Виды кредитных операций и кредитов

     Московская  гуманитарно-техническая  академия (МГТА)   Экономический факультет 
 

     Семестровая контрольная работа

     По  дисциплине: «Моделирование финансовой деятельности» 

на  тему: «Виды кредитных операций и кредитов» 
 

     Выполнила студентка очно-заочной формы  обучения (выходного дня)

     Специальности    Финансы и кредит

     5-го курса, группа ОЗВ 1001 

     ___________(личная  подпись) Ситникова О.Г 
 
 
 
 
 

     Москва, 2011г. 
 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Товарная форма кредита и ее виды………………………………..5-6 стр.
2. Арендная форма кредита и ее виды………………………………..7 стр.
3. Денежная форма кредита и ее виды………………………………..8-9 стр.
4. Формы предоставления кредита заемщику………………………..10 стр.
5. Формы кредита при расчетах по экспортно-импортным

операциям…………………………………………………………….11-13 стр.

Заключение

Список  литературы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение

          Кредитная система в Российской Федерации состоит из нескольких уровней, где коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Одной из функций коммерческого банка является выдача кредитов, как одна из активных операций приносящая наибольший доход. Кредит, являясь важным инструментом платежа, применяется для удовлетворения разнообразных потребностей Заемщика, распределения и потребления валового продукта. Это ссуда в денежной форме, предоставляемая Кредитором Заемщику на условиях возвратности, платности за пользование ссудой.

    В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме. При этом кредитные отношения  проявляются в виде конкретных кредитных  сделок, формы и условия которых  отличаются значительным многообразием. Сущность же кредита всегда устойчива  и неизменна независимо от специфики  его проявления, всегда сохраняет  черты, присущие экономическим отношениям, лежащим в основе кредита.

    Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду и обязанный ее возвратить в установленный срок. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие временный недостаток собственных средств - государственные  предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и так далее. Ссудополучатель  должен предоставить экономические  и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении  срока кредита.

    Помимо  Кредиторов и Заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является Объект передачи - то, что передается от Кредитора к Заемщику и что совершает свой обратный путь от Заемщика к Кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Заемщик обращается к Кредитору с просьбой о ссуде не только потому, что в данный момент у него нет свободных денежных средств, но и потому, что он заинтересован в получении доходов, в том числе доходов, которые можно было бы использовать для предстоящих платежей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Товарная  форма кредита  и ее виды

          Многообразие кредитных отношений, их субъекты, особенности ссуженной стоимости, характер и длительность потребностей, которые удовлетворяются ссудами, предопределяют существование и использование различных форм и видов кредита. Главным критерием его формы являются особенности ссуженной стоимости, передаваемой в пользование от кредитора к заемщику.

    В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и арендной формах.

    Исторически первой из них выступает товарная. При ней ссуженная стоимость предстает в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещественной форме), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита, представленного в товарной форме, может осуществлять как в денежной, так и в товарной формах. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и международный кредиты.

    При коммерческом кредите один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех месяцев, однако она может предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель – безусловное и бесспорное долговое обязательство должника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте.

    Объектом  коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т.е. товарный и ссудный капитал здесь слиты  в единое целое.

    Банк  предоставляет вексельный (учетный) кредит векселедержателю путем покупки (учета) векселя до наступления срока  платежа. Владелец векселя получает от банка сумму, указанную в векселе, за минусом учетного процента, комиссионных платежей и других расходов. В такой  сделке участвуют обычно три стороны: должник (трассат), первоначальный кредитор (трассант) и тот, кому должна быть выплачена  сумму (ремитент). Обычно трассат выражает свое согласие (акцепт) на уплату долга.

    Учетная ставка по векселю – процентная ставка, применяемая для расчета  величины учетного процента. Учетный  процент – плата, взимаемая за авансирование денег при учете  векселя банком. Учетный процент  – это плата за вексельный кредит, которая представляет собой разницу  между номиналом векселя и  суммой, уплаченной банку при его  покупке. Использование коммерческих векселей повышает надежность расчетов.

    Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа.

    Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях – при коммерческом кредитовании торговой деятельности, а также компенсационных сделках, например строительство предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками его готовой продукции. 
 

\ 

2. Арендная  форма кредита  и ее виды

    Арендная  форма кредита  проявляется трояко. Во-первых, в виде аренды (лизинга) основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств). Объект такого кредита – производительный капитал кредитора, являющийся одновременно и ссудным капиталом, т.е. и эти два вида капитала представляют единым целым. Особенность этого вида кредитных отношений в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором. Во-вторых, в виде аренды природных средств производства (земли, водных ресурсов, продуктивного и рабочего скота и т.п.). В-третьих, в виде аренды рабочей силы предпринимателя, соединяющих ее со средствами производства. Арендная форма кредита может использоваться как внутри страны, так и в международных кредитных отношениях. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3. Денежная форма  кредита и ее  виды

    Денежная  форма кредита представлена банковским, межбанковским, международным, межхозяйственным, государственным, потребительским, инвестиционным налоговым, налоговым кредитами.

    Банковский  кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование свои заемщикам – товаропроизводителям, государству, населению.

    Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской деятельности.

    Государственный кредит отражает отношения по поводу привлечения временно свободных денежных средств населения-кредитора государством-заемщиком.

    Межхозяйственный  кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом на платной основе.

    К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное обзаведение, строительство, покупку квартир, транспортных средств, товаров длительного пользования.

    Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. Существуют также кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, ВБ, МБРФ и т.п.).

    Инвестиционный  налоговый кредит – изменение уплаты налога, при котором организации представляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита определены Налоговым Кодексом РФ.

    Налоговый кредит – это отсрочка или рассрочка по уплате налога. Этот кредит предоставляется на срок от трех месяцев до одного года. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Формы предоставления  кредита заемщику.

    Различают следующие формы предоставления кредита заемщику:

    срочный кредит;

    контокоррентный кредит;

    онкольный кредит;

    ипотечный кредит;

    ломбардный  кредит;

    факторинг;

    овердрафт. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Формы кредита при расчетах по экспортно-импортным  операциям.

 

    При расчетах по экспортно-импортным  операциям применяются такие формы кредита:

    форфетирование;

    кредит  по открытому счету;

    акцептный кредит;

    акцептно-рамбурсный кредит.

    Срочный кредит  - это обычная форма кредита. Например, банк перечисляет на расчетный счет заемщика сумму кредита. По истечении срока кредит погашается путем перечисления банку соответствующей суммы с расчетного счета заемщика.

    Контокоррентный кредит – это кредит, выдаваемый со специального ссудного счета, на котором отражаются все кредиты банка, выданные ранее данному клиенту, все платежи со счетами получателей, произведенные по поручению клиента, а также все средства, поступающие в банк на имя клиента (выручка, вклады и т.п.). Контокоррент – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Он представляет собой сочетание ссудного счета с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

    Онкольный кредит – краткосрочный кредит, который погашается по первому требованию (с предупреждением за 2-7 дней) и выдается, как правило, под обеспечение ценными бумагами и товарами, т.е. под залог.

    Ипотечный кредит – кредит под залог недвижимости. Выдается ипотечными банками для покрытия крупных капитальных затрат, нового строительства, приобретения недвижимости. Объект строительства является предметом залога.

    Ломбардный  кредит  - это вид финансового кредита, которым предоставляется коммерческим банкам от имени ЦБ РФ под залог государственных ценных бумаг.