Валютная система РК

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По законодательству РК к основным банковским операциям  относят следующие: 

•          привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

•          предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

•          открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

•          осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

•          инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

•          управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

•          покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

•          осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

•          выдача банковских гарантий.

При этом в Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается, что  небанковские кредитные организации  вправе осуществлять банковские операции. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных  организаций устанавливаются НБ РК.   

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции  проявляется тенденция к расширению финансовых услуг коммерческих банков РК. Среди них можно выделить лизинговые, факторинговые и трастовые операции.

Лизинговые  операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В качестве собственника имущества  — лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества — лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества — поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно  потенциальный лизингополучатель  сам подбирает поставщика, имеющего для него нужное имущество. Не имея возможности приобретения имущества  в собственность, он обращается к лизингодателю, например к банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которая возмещается путем периодических взносов клиента.

Лизинг  — это, по сути, кредит, предоставляемый  лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого имущества, т.е. в товарной форме. Лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг (лизинг с неполной окупаемостью) и финансовый лизинг (лизинг с полной окупаемостью).

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым  срок аренды меньше срока службы имущества. При этом лизингодатель сдает  имущество во временное пользование  несколько раз, так как за время  действия одного договора возмещается  лишь часть стоимости имущества. В этих условиях он вынужден из-за риска утраты страховать имущество.

Основным  видом лизинговых операций, которые  осуществляют коммерческие банки, является финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает  выплату в течение срока аренды твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования арендодателя и способной дать ему фиксированную прибыль.

При финансовом лизинге права банка-арендодателя фиксируются в договоре лизинга, заключенном между ним и арендатором. По договору за банком закрепляется право осуществлять проверку целевого использования арендатором предмета лизинга и при установлении фактов использования имущества не по назначению, неудовлетворительного состояния или утраты его банк вправе расторгнуть договор лизинга.

Практика  проведения лизинговых операций коммерческими  банками выявила их положительные  стороны для всех участников сделки. Для предприятия-арендодателя лизинг является новой формой кредитования основных фондов, позволяющей без предварительного накопления определенной суммы собственных средств осуществлять техническое перевооружение на основе использования дорогостоящей и новой современной техники. Возможность обходиться без значительных единовременных капитальных затрат на приобретение оборудования обеспечивает арендаторам устойчивое положение. Кроме того, арендатор получает определенные налоговые льготы, поскольку арендная плата относится на издержки производства и соответственно снижается налогооблагаемая прибыль.

Банк, осуществляющий лизинг, расширяет круг своих операций и снижает риск потерь от неплатежеспособности клиентов. Банк имеет право начислять на имущество, сдаваемое в аренду, амортизационные отчисления, которые не облагаются налогом и могут быть источником средств для приобретения оборудования.

Для поставщика, продукция которого приобретается  по лизингу, решаются проблемы ее оплаты, что обеспечивает его устойчивое финансовое положение, ликвидность  и кредитоспособность.

Факторинг представляет собой переуступку  банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Банк приобретает у предприятия право инкассировать дебиторскую задолженность (право получения платежа по платежным требованиям). Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск. 
 
 
 
 
 
 

Казахский Национальный университет имени аль-Фараби

ВШЭиБ

Кафедра Финансы 
 
 
 
 
 
 
 

Аннотация

На тему: Финансовые операции коммерческих банков РК 
 
 
 

Выполнил: Даников Айзат Ф09р2

Проверила: преподаватель Досжан Р.Д. 
 
 
 
 

Алматы 2011