Современное состояние и перспективы развития банковской деятельности

Деятельность банков в России в настоящий момент находиться на стадии подъема. Это обусловлено действием целого комплекса факторов: макроэкономических, правовых, но остаются и серьезные проблемы для развития, которые необходимо минимизировать или устранять.

• 1.3. Показатели оценки состояния банковской деятельности в стране

Развитие деятельности банковского сектора в стране можно оценить с помощью количественных и качественных показателей. Существуют разные методики оценки состояния банковской деятельности как вида экономической деятельности.

Объектами изучения банковской статистики являются деятельность банка  в целом, банки, другие кредитные  учреждения, реальные и потенциальные  клиенты, и корреспонденты, физические и юридические лица. Анализ состояния  финансового рынка в банковской системе рассматривается в статистике денежного обращения, кредита и процентных ставок.

Источниками информации в статистике банковской деятельности служат:

• ежегодные статистические сборники: «Российский статистический ежегодник» и «Россия в цифрах»;
• статистический сборник «Финансы в России»;
• ежемесячные журналы: «Статистическое обозрение», научно-практический журнал «Финансы»,  «Деньги и кредит», «Вестник Банка России»;
• ежемесячные приложения к журналу «Деньги и кредит» – сборник «Нормативные акты по банковской деятельности»;
• данные министерства финансов;
• экспертные оценки.

Показатели оценки состояния  банковской системы  подразделяются на четыре группы:

• исходные показатели;
• базовые индексы;
• индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности;
• удельные показатели развития банковской системы.

Исходные показатели делятся на абсолютные, относительные  и средние.

К абсолютным показателям  относят:

• объем кредитных вложений банков, зарегистрированных  в регионе. Этот показатель используется  при определении доли кредитов в активах банковской системы;
• абсолютная величина банковских активов характеризует масштаб операций банковской системы на определенной территории;
• количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка;
• количество банковских учреждений определяется как сумма банков, зарегистрированных в регионе, и банковских учреждений, расположенных на территории региона. Этот показатель  используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;
• количество филиалов банков, зарегистрированных в регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов, характеризует легкость создания банковских филиалов в регионе;
• количество банков зарегистрированных в регионе.  Используются при определении числа банковских учреждений, расположенных на территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком;
• доходы населения за месяц. Рассчитываются путем произведения среднедушевых доходов населения на его численность;

Относительные и средние показатели включают в себя:

• доля кредитов в активах характеризует уровень специализации банковской деятельности.
• в качестве уровня инфляции принимается индекс роста потребительских цен. Используется для оценки величины реальных активов.
• темп роста реальных активов характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляции);
• индекс количества банковских учреждений в регионе используют при расчете индекса концентрации финансовых потоков;   
• среднее количество филиалов, созданных одним банком, характеризует активность банков в освоении новых территорий.

Базовые индексы характеризуют  отличие основных показателей уровня развития банковской деятельности  региона от средне российского уровня, и состоят из двух подгрупп: прямые и косвенные.

Прямые базовые индексы  характеризуют условия банковской деятельности. Косвенные или результативные характеризуют условия банковской деятельности по результатам.

Индекс сравнительной  привлекательности банковской деятельности рассчитывается на основе базовых индексов.

Последняя группа состоит  из удельных показателей развития банковской системы. К удельным показателям  относятся:

• величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек, характеризует масштаб операций местных банков;
• количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек, отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием;
• величина банковских активов, приходящихся на один банк региона, характеризует конкурентную борьбу в банковской системе;
• величина активов на 1 млрд. рублей доходов населения характеризует эффективность использования банками финансовых потоков;
• количество банковских учреждений на 1 млрд. рублей доходов населения показывает уровень банковской конкуренции.

Так же к показателям  деятельности банка относят абсолютные и относительные показатели.

К  абсолютным показателям  деятельности банков относятся:

• активы и ресурсы банка;
• депозиты банка;
• кредиты банка;
• капитал или уставный фонд;
• прибыль.

Активы банка –  объекты собственности, имеющие денежную оценку, и принадлежащие банку. Основные источники средств для образования активов: собственный капитал банка и средства вкладчиков, межбанковские кредиты, эмиссия облигаций банка. Увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств. Важным качеством активов банка является принесение прибыли. Показатели рентабельности активов определяется как процентное отношение финансового результата к величине активов.

Банковские ресурсы  – совокупность средств, находящихся  в распоряжении банков и используемых ими для кредитных и других активных операций.

Банковские ресурсы  подразделяются на собственные средства и привлеченные средства.

Собственные средства –  акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций  на рынке ценных бумаг, а также  специальные фонды, образуемые за счет отчислений от прибыли.

Привлеченными средствами являются:

• ссуды, полученные от ЦБ РФ и других кредитных учреждений;
• средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;
• средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета;
• средства населения во вкладах;
• бюджетные средства и т. п.

Банковский вклад (депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

Капитал или  уставный фонд – это сумма средств, первоначально  инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации; уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов. Оценка капитала осуществляется на основе показателей оценки достаточности  и качества капитала. Показатель рентабельности капитала определяется как процентное отношение финансового результата к средней величине капитала.

Кредиты банка – денежная ссуда, выдаваемая банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.

Относительные показатели деятельности банка.

Показатель уровень  ликвидности банка показывает отношение  капитала банка к сумме его  обязательств.

Отношение капитала к  сумме возможных потерь характеризует  уровень достаточности капитала. Возможные потери определяются как произведение каждого вида актива на коэффициент риска.

Отношение прибыли к  общей сумме активов или к  капиталу характеризует доходность активов и доходность капитала.

Средняя процентная ставка по выдаче кредитов и обслуживанию депозитов, характеризует отношение величины полученных процентов (валовой доход от реализации кредита) или уплаченные проценты расходы по обслуживанию депозитов к величине одного кредита или депозита.  

Показатели оборота  ссуд: число оборотов – оборот кредита  по погашению на среднюю просроченную задолженность по кредитам  и  средняя продолжительность оборота.

Средний срок хранения вкладного  рубля, показывает отношение средний  остаток вкладов за период на величину выданных вкладов за определенный период.

Уровень оседания средств в банке – это отношение остатков вкладов на конец и начало года к объему поступлений  во вклады за один год.

Показателем развития банковской деятельности является система денежных переводов. Рост числа денежных переводов, в том числе внутри страны, отмечен экспертами в последнее время в России. Россияне в последнее время стали чаще пользоваться другими, например, банковскими переводами, что, несомненно, становится показателем развития банковской системы в стране.

В основе оценки экономического развития банковской системы страны лежит рентабельность, или норма прибыли, банков этой страны. Показатели рентабельности (прибыльности) банковской деятельности рассчитываются на основе анализа баланса банка, отчета о прибылях и убытках и других форм финансовой отчетности, установленных в законодательном порядке⁹. Показатели рентабельности (прибыльности) банковской деятельности рассмотрены в таблице 1.

Таблица 1 –  Показатели рентабельности (прибыльности) банковской деятельности¹⁰.

Показатель	Характеристика
Баланс банка	Отражает состояние привлеченных и собственных средств, их источники, размещение в кредитные и другие операции.
Сумма актива баланса	Стоимость всего имущества банка
Сумма пассива баланса	Размер обязательств (долга) банка  кредиторам и пайщикам (акционерам).
Сумма капитала	Разность между активом и  пассивом баланса, показывающая, сколько  банк имеет собственного капитала в  деле.

Вышеперечисленные показатели, рассчитываемые органами государственной  статистики, отражают в конечном итоге  прибыльность банков, их деятельности.

Деятельность банков заключается в  регулировании  денежного оборота и аккумуляции  временно свободных средств для  последующего их перераспределения  другим участникам экономического оборота. Аккумулируя временно свободные  ресурсы, банк перераспределяет их другим предприятиям и гражданам, трансформируя их, то есть, превращая их из временно неиспользуемых средств в капиталы для производственных потребностей.

При оценке деятельности учреждений банков  и качества предоставляемых  услуг необходимо опираться на результаты опросов и исследований.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ  современных процессов развития  банковской деятельности в РФ

В этой главе мы рассмотрим основные показатели банковской деятельности за последние годы. Проанализировав  их динамику, определим текущее состояние банковской системы в стране, а так же выявим основные ее проблемы. Так же рассмотрим нормативно-правовые акты, регулирующие функционирование банковской деятельности.

• 2.1. Общая характеристика современного состояния банковской деятельности в России

Современное состояние  банковского сектора России можно  условно охарактеризовать как период  «нестабильной стабилизации».¹¹ По мнению автора это связано с тем, что предпринятые и предпринимаемые меры по реструктуризации   банковской системы в малой степени затронули ее верхний, государственный уровень, представленный Банком России.

Российские банки вынуждены  работать в условиях повышенных рисков, чаще, чем зарубежные оказываются  в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа финансового состояния банка в условиях России практически неприемлемы или недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами. В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки, и территориальные подразделения Центрального банка Российской Федерации ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Центробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банка, соответствующих местным условиям.