Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2012 в 16:22, творческая работа
Целью данного проекта является организация высокорентабельного конкурентоспособного производства чистых по вредным примесям сертифицированных шихтовых слитков алюминия, меди, никеля, сплавов на их основе и других ценных сплавов, получаемых из металлических отходов по «Римейк-технологии» и приближающихся по качеству к первичному металлу.
Разработка
бизнес-плана создания
предприятия по переработке
металлических отходов
Выполнил: студент гр. МО-2-07 В Беспалов С. И.
Руководитель работы: Петрушева С. В.
Целью
данного проекта является организация
высокорентабельного
Цель проекта
Продукцией
предприятия «Римейк» являются сертифицированные
шихтовые слитки алюминия, сплавов на
его основе; меди и сплавов на ее основе;
никеля и др. цветных металлов и сплавов.
Отличительной особенностью этих слитков
является высокая чистота по вредным примесям,
несвойственная для обычно получаемых
вторичных материалов. Чистота готовых
слитков по содержанию вредных примесей
достигается глубокой сортировкой лома
(в том числе ручной) с использованием
в случае необходимости находящегося
в цехе современного аналитического оборудования.
Описание продукции
Продукция
предприятия рассчитана на машиностроительные
и металлургические предприятия
г. Москвы и центрального региона
России. Возможен выход на внешний
рынок.
Потребители продукции и рынки
Маркетинг-план
| Сильные стороны: | Возможности: |
| -
присутствие конкуренции;
- удешевление продукции; - возможность легкого обучения персонала. |
- создание маркетинговой
службы, которая будет заниматься
продвижением продукции в - стабильные цены; - минимальные затраты на обучение рабочих. |
| Слабые стороны: | Угрозы: |
| - нестабильность цен на сырье. | - снижение прибыли. |
Таблица 1 – SWOT-анализ
Расчет
затрат на производство
и реализацию продукции
Результаты расчета прямых и общих затрат на производство продукции (алюминиевых слитков) фирмы «Римейк» приведены в таблице 2 и 3. К прямым затратам относятся затраты на основные материалы (алюминиевый лом) и вспомогательные материалы (хлоридный флюс), а также на технологическую электроэнергию для плавления отходов.
| Ресурс | Цена ресурса, $ | Расход ресурса на 1т слитков | Прямые издержки, $ на 1 т |
| 1 Алюминиевый лом | 535 $/т | 1,03 т | 535*1,03=551 |
| 2 Хлоридный флюс | 200 $/т | 0,025т | 200*0,025=5 |
| 3 Электроэнергия | 0,03 $/кВтч | 600 кВтч/т | 18 |
| Итого, прямые (переменные) удельные затраты $*пер = 551+5+18 = 574 $/т | |||
Таблица 2 - Расчет прямых (переменных) издержек на производство сертифицированных шихтовых слитков «Римейк-алюминия» повышенной чистоты АВ-97
| Наименование общей издержки | Цена ресурса $/(м2·мес) | Объем ресурса, м2 | Величина общей издержки, $ на 1 т слитков |
| 1 Аренда офиса | 15 | 40 | 600 |
| 2 Аренда произв. помещений | 7 |
500 |
3500 |
| 3 Аренда оборудования | - | - | 3500 |
| 4 Повременная оплата труда с отчислениями | - |
- |
4716 |
| 5
Процент за кредит на |
- |
- |
- |
| 6 Прочие затраты | - | - | 10500 |
| Сумма общих издержек
в месяц | |||
Таблица 3 - Расчет общих (постоянных) издержек на производство слитков «Римейк–алюминия» повышенной чистоты (АВ-97) за один месяц
Оценка
размера инвестиций
Для запуска производства необходимо приобрести постоянные средства; оборотные и приравненные к оборотным средства (зарплата, аренда), а также иметь запас средств для уплаты налогов, уплачиваемых очень часто по факту отгрузки товара, т.е. вперед.
Таким образом расчеты показывают, что для организации производства необходимы не менее 150000 $, которые вносят учредители ООО «Римейк». Для обеспечения ликвидности предприятия в форс-мажорных обстоятельствах могут потребоваться краткосрочные кредиты.
| Налоги и отчисления | Ставка налога и формула его расчета | Источник выплаты налога | Периодичность выплат | Объем выплат, $ /мес | Доля налога, % |
| 1 НДС | НДС = 0,1667Vполн–0,1667Sпост | Из полной выручки | Ежемесячно | 8285 | 34,4 |
| 2
Социальные отчисления (пенсии28%+соцстрах5,4%
+медстр3,6%+занятость1,5%) |
Нсоц = 0,385ФОТ | Включается в с/с | Ежемесячно | 1311 | 5,44 |
| 3 Транспортный | Нтрансп = 0,01ФОТ | Включается в с/с | Ежемесячно | 34 | 0,15 |
| 4 «Автодорожный» | Навтодор = 0,025Vчист | Включается в с/с | Ежемесячно | 2818 | 11,7 |
| 5 «Образовательный» | Нобраз = 0,01ФОТ | Из валовой прибыли | Ежемесячно | 34 | 0,15 |
| 6 «Жилищный» | Нжилищ = 0,015Vчист | Из валовой прибыли | Ежемесячно | 1691 | 7 |
| 7 «Имущественный» | Нимущ = 0,02(Фобор+Фосн) | Из валовой прибыли | Ежеквартально | 206 | 0,86 |
| 8 Налог на прибыль | Нприб = 0,35Пн.
обл
Пн.
обл = [Vчист-(S+Нтр+Навт)]-Нобр-Нжил |
Из валовой прибыли | Ежемесячно | 9701 | 40,3 |
| Итого: сумма налогов | 24080 | 100% |
Таблица 4 – Перечень основных налогов и объем обязательных отчислений, выплачиваемых предприятием
| Наименование статьи | 1-й месяц | 1 год |
| 1 Объем производства – m, тонн/месяц | 100 | 1200 |
| 2 Продажная цена слитков с НДС - Рсл, $/т | 1210 | 1210 |
| 3 Полная выручка от реализации Vполн = Рсл*m, $ | 121000 | 1452000 |
| 4 Налог на добавленную стоимость - НДС, $ | 8285 | 99420 |
| 5 Чистая выручка Vчист = Vполн - НДС | 112715 | 1352580 |
| 6 Прямые издержки (сырье, материальные, энергия) – Sмат=S*мат*m, $ | 574*100=57400 | 688800 |
| 7 Фонд оплаты труда (ФОТ) – повременная система, $ | 3405 | 40860 |
| 8 Обязательные соц. отчисления Нсоц = 0,385ФОТ, $ | 1311 | 15732 |
| 9 Издержки на аренду офиса, произ. помещ. и оборудования; Sар = 600+3500+3500, $ | 7600 | 91200 |
| 10
Прочие издержки пр-ва и |
10500 | 126000 |
| 11
Себестоимость производства и
реализации продукции, S=Sмат+ |
80216 | 962592 |
| 12 Сумма налогов включаемых в себестоимость по пост. N661 (Нтрансп+Навтодор), $ | 2852 | 34224 |
| 13
Суммарные калькуляционные |
83068 | 996816 |
| 14 Валовая прибыль Пвал = Vчист - Scyм.кальк | 29647 | 355764 |
| 15 Сумма налогов, выпл. из валовой прибыли Нобр+Нжил+Нимущ | 1931 | 23172 |
| 16
Налогооблагаемая прибыль Пнал. |
27716 | 332592 |
| 17 Налог на прибыль Нприб = 0,35* Пнал. обл. | 9701 | 116407 |
| 18 Чистая прибыль Пчист = Пнал. обл. - Нприб | 18016 | 216185 |
Таблица 5 - Прогноз прибылей и издержек, $
Цель составления прогноза прибыли - в обобщающей форме представить результаты деятельности предприятия с точки зрения прибыльности.
Из таблицы прогноза прибылей видно, что предприятие будет работать с прибылью. Рентабельность (к себестоимости) продукции R, равна 36 %.
Это
можно считать
| АКТИВ | Начало года | Конец года |
| 1 Внеоборотные активы
2 Оборотные активы Запасы: - запасы лома и материалов с НДС; - незавершенное производство; - запасы готовой продукции; - товары отгруженные; - расходы будущих периодов. Дебиторская задолженность Денежные средства: - касса; - расчетный счет. 3 Убытки |
0
57400 0 0 0 7600 0 10000 75000 0 |
0 |
| 57400 | ||
| 6811 | ||
| 7600 | ||
| 12000 | ||
| 10000 | ||
| 284374 | ||
| 0 | ||
| Баланс актива | 150000 | 378185 |
| ПАССИВ | Начало года | Конец года |
| 4
Капитал и резервы:
- уставный капитал; - резервный капитал; - нераспределенная прибыль отчетного периода |
150000 0 0 |
150000 0 216185 |
| 5
Долгосрочные пассивы
(Заемные средства на срок более 12-ти месяцев) |
0 | 0 |
| 6
Краткосрочные пассивы:
- заемные средства, в т.ч. кредиты банков; - кредиторская задолженность поставщикам и по зарплате. |
0 0 |
0 12000 |
| Баланс пассива | 150000 | 378185 |