Расчет затрат при открытии СТО

Расчетная часть.

     1.Расчет  численности персонала.

      .1. Определяем годовую трудоёмкость

      где - годовая трудоёмкость работ ТО-1,чел ∙ час;

            - годовая трудоёмкость работ ТО-2, чел ∙ час;

            - годовая трудоёмкость работ текущего ремонта, чел ∙ час;

      Таблица 1.

      График  сменности для рабочих по прерывному производству.

     Сменооборот составляет - 7 дней, число рабочих дней в сменообороте – 5, число рабочих дней в году – 260, число выходных дней в году – 104. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                           Таблица 2.

Баланс  рабочего времени одного среднесписочного работника прерывного производства.

• Определяем  списочную численность производственных рабочих:

= / ,

      где - годовая трудоёмкость работ, чел ∙ час;

            - эффективный фонд рабочего времени, час;

      

= 113096 / 1698 = 67 чел.;

• Явочная численность  рабочих:

      

= / ,

      где - годовая трудоёмкость работ, чел ∙ час;

            - максимально возможный фонд рабочего времени;

      

= 113096/1992 = 56,77 чел.; 

     

     

5.       Определяем списочную численность  инженерно-технических работников:

      Численность инженерно-технических работников принимаем 10% от численности производственных рабочих

      

=0,1 ∙ ,

      где - списочная численность рабочих.

      

= 0,1 ∙ 67 = 7 чел;
6.        Определяем коэффициент подмены производственных рабочих   инженерно-технических работников

      

= / ;

      

=1992/1698=1,17;
7.         Штатная численность производственных рабочих и инженерно- технических работников определяется по формуле:

= ∙ ;

= ∙ ,

      где -списочная численность производственных рабочих;

            - коэффициент подмены;

             - списочная численность инженерно-технических работников;

      

= 67 ∙ 1,17= 78 чел.

      

= 7 ∙ 1,17= 8 чел.

      Таблица 3.

      Штатная ведомость.

Персонал
ИТР: 1.начальник 2.мастер ИТОГО ИТР:	1 6 7	1 6 7	1 7 8
Основные  производственные рабочие: 1.слесарь 2.сварщи 3.механик ИТОГО:	28 5 22 56	35 7 25 67	38 10 30 78
Итого	63	74	86

 
 
 
 


      2.Расчет  стоимости основных производственных фондов.

      2.1.           Стоимость производственного здания:

      

=Ц ∙ ,

      где Ц- цена за 1 (принимаем 5000- 5500 руб./ );

             - внешний объём производственного здания;

      

= a ∙ b ∙ c,

      где a,b,c – внешние размеры здания, определенные по выбранной сетке колонн.

      

= 48,6 ∙ 36,6 ∙ 6,3 = 11206,188 ;

      

= 5500 ∙ 11206,188 = 61634034 руб.
2. Стоимость бытового помещения

=Ц ∙ ,

где Ц- цена за 1 (принимаем 4500- 5000 руб./ );

            - внешний объем бытового здания;

      

= 5000 ∙ 1141,668 = 5708340  руб.

      Объем бытового помещения определяется исходя из численности персонала. В соответствии с ГОСТом на одного человека должно приходиться 4   площади;

      

= ∙ 4 ∙h,

      

= 4 ∙ 3 ∙ 86 = 1032 ;

      

= 3,3∙ 18,6 ∙ 18,6 = 1141,668

      

      где - штатная численность всего персонала;

             h- высота здания (принимаем 3м);

      При расчете внешних размеров здания необходимо учесть толщину стены 0,3м.

3. Стоимость транспортных средств:

= Ц ∙ ,

= 500000 ∙ 1 = 500000  руб.

где Ц – цена автомобиля, руб.;

  - количество необходимых автомобилей, шт.

4. Стоимость оборудования:

Принимаем стоимость  оборудования в размере 24% от стоимости  производственных зданий.

Стоимость оборудования = 61634034 ∙ 0,24 = 14792168,16 руб.; 
 
 


5. Стоимость передаточных устройств:

      принимаем стоимость передаточных устройств  в размере 4% от стоимости производственных зданий.

= ∙ 0,04,

где - стоимость производственного здания; 


= 61634034 ∙ 0,04 = 2465361,36 руб.

6. Стоимость сооружений:

      Принимаем стоимость сооружений 16% от стоимости  производственных зданий.

Стоимость сооружений = 63614034 ∙ 0,16 = 9861445,44 руб.

2.7.Стоимость  основных производственных фондов:

Таблица №3

Структура основных производственных фондов

№ п/п		Руб.	%
1. 2.  3. 4. 5.	Производственные  здания Сооружения(бытовое помещение+сооружения) Транспортные  средства Оборудование Передаточные  устройства	63614034 15569785,44  500000 14792168,16 2465361,36	59 24  1 14 2
ИТОГО		96941348,96	100

       


     

     

      3. Расчет годового фонда оплаты труда.

      Расчет  годового фонда оплаты труда для  инженерно- технических  работников:

      Фонд  заработной платы инженерно- технических  работников определяется на основе должностных  месячных окладов и численного состава  этих работников по штатному расписанию.

      Основная  заработная плата ИТР.

      Принимаем следующие оклады: начальник – 21000 руб.

                                                                     мастер – 16000 руб.

      Для начальника:

1. Прямой тарифный фонд оплаты труда:

ПТФОТ= Оклад  ∙ 11∙ 

,

где - списочная численность (из штатной ведомости),чел.;

ПТФОТ= 21000 ∙ 11 ∙ 1=231000 руб.

2. Сумму премий принимаем равной 15% от ПТФОТ.

Пр = 0,15 ∙ 231000 = 34650 руб.

ИТОГО основная заработная плата: 265650 руб.

Дополнительная  заработная плата начальника:

1. Отпуск = Основная заработная плата/11;

            Отпуск = 265650/ 11 = 24150 руб.

2. Оплата государственных обязанностей:

(Оклад/176) ∙ ГО ∙ 

,

где ГО – количество часов государственных обязанностей;

       - списочная численность сотрудников;

(21000 / 176) ∙  8 ∙ 1= 954,54руб.

ИТОГО дополнительная заработная плата: 25104,54 руб.

ГФОТ – равен сумме основной и дополнительной заработной платы.

ГФОТ = 265650 + 25104,54 = 290754,54 руб.

ЕСН принимается  в размере 26% от ГФОТ соответствующей  категории работников.

ЕСН = 0,26 ∙ 290754,54 = 75596,18 руб. 
 
 
 
 
 
 
 


     

     

Для мастера:

1. Прямой тарифный фонд оплаты труда:

ПТФОТ= Оклад  ∙ 11∙ 

,

где - списочная численность (из штатной ведомости),чел.;

ПТФОТ= 16000 ∙ 11 ∙ 6 = 1056000 руб.

2. Сумму премий принимаем равной 15% от ПТФОТ.

Пр = 0,15 ∙ 1056000 = 158400 руб.

      Итого основная заработная плата: 1214400 руб.

      Дополнительная  заработная плата мастера:

1.  Отпуск = Основная  заработная плата/11;

           Отпуск = 1214400 / 11 = 110400 руб.

2.  Оплата государственных  обязанностей:

(Оклад/176) ∙ ГО ∙ 

,

      где ГО – количество часов государственных  обязанностей;

  - списочная численность сотрудников;

(16000 / 176)∙  8 ∙ 6 = 4363,63 руб.

      ИТОГО дополнительная заработная плата: 114763,63 руб.

ГФОТ – равен сумме основной и дополнительной заработной платы.

ГФОТ = 1214400 + 114763,63 = 1329163,63 руб.

ЕСН = 0,26 ∙  = 345582,54 руб. 
 


      Рассчитываем  годовой фонд оплаты труда для  каждой категории основных производственных рабочих.

      Принимаем тарифные ставки для основных производственных рабочих:

слесарь 3 разряда  – 75 руб./час;

сварщик  – 95 руб./час;

      механик 4 разряда – 80 руб./час

Слесарь:

1. Прямой фонд оплаты труда:

ПТФОТ =

∙ ∙ ,

где - часовая тарифная ставка, руб./час;

       - явочный фонд рабочего времени, час;

      - списочная численность, чел.;

 ПТФОТ= 75 ∙  1704 ∙ 35 = 4473000 руб.

2. Сумму премий принимаем равной 15% от ПТФОТ.

Премия = 0,15 ∙ 4473000 = 670950 руб.

Итого  основная заработная плата: 5143950 руб. 


       

       

Дополнительная  заработная плата слесарей:

1. Отпуск = Основная заработная плата / 11;

      Отпуск = 5143950 / 11 = 467631,8182 руб.

2.    Оплата  государственных обязанностей:

(Оклад/176) ∙ ГО ∙ 

,

где ГО – количество часов государственных обязанностей;

       - списочная численность сотрудников;

75∙ 8 ∙  35 = 21000 руб.

ИТОГО дополнительная заработная плата: 488631,8182  руб.

ГФОТ  равен сумме основной и дополнительной заработной платы.

ГФОТ = 5143950 + 488631,8182  = 5632581,818 руб.

ЕСН принимается  в размере 26% от ГФОТ соответствующей  категории работников.

ЕСН = 0,26 ∙ 5632581,818  = 1464471,273 руб.

Сварщик:

1. Прямой фонд оплаты труда:

ПТФОТ =

∙ ∙ ,

где - часовая тарифная ставка, руб/час;

       - явочный фонд рабочего времени, час;

       - списочная численность, чел.;

ПТФОТ= 95∙ 1704 ∙ 7 = 1133160 руб.

2. Сумму премий принимаем равной 15% от ПТФОТ.

Пр = 0,15 ∙ 1133160 = 169974 руб.

Итого  основная заработная плата: 1303134 руб.

Дополнительная  заработная плата сварщика:

1. Отпуск = Основная заработная плата/11;

     Отпуск = 1303134 / 11 = 118466,72  руб.

2. Оплата государственных обязанностей:

(Оклад/176) ∙ ГО ∙ 

,

где ГО – количество часов государственных обязанностей;

       - списочная численность сотрудников;

95∙ 8 ∙  7 = 5320 руб.

ИТОГО дополнительная заработная плата: 123786,72 руб. 
 
 
 
 


ГФОТ – равен сумме основной и дополнительной заработной платы.

ГФОТ = 1303134 + 123786,72  = 1426920,72 руб.

ЕСН принимается  в размере 26% от ГФОТ соответствующей  категории работников.

ЕСН = 0,26 ∙ 1426920,72 = 370999,38  руб.

Механик:

1. Прямой фонд оплаты труда:

ПТФОТ =

∙ ∙ ,

где - часовая тарифная ставка, руб./час;

       - явочный фонд рабочего времени, час;

       - списочная численность, чел.;

ПТФОТ= 80∙ 1704 ∙ 25 = 3408000 руб.

2. Сумму премий принимаем равной 15% от ПТФОТ.

Пр = 0,15 ∙ 3408000 = 511200 руб.

Итого  основная заработная плата: 3919200   руб.

      Дополнительная  заработная плата механика:

1. Отпуск = Основная заработная плата/11;

      Отпуск = 3919200 / 11 = 356290,9 руб.

2. Оплата государственных обязанностей:

(Оклад/176) ∙ ГО ∙ 

,

где ГО – количество часов государственных обязанностей;

       - списочная численность сотрудников;

80∙ 8 ∙  25 = 16000 руб.

ИТОГО дополнительная заработная плата: 372290,9 руб.

ГФОТ – равен сумме основной и дополнительной заработной платы.

ГФОТ = 3919200 + 372290,9 = 4291490,9 руб.

ЕСН принимается  в размере 26% от ГФОТ соответствующей  категории работников.

ЕСН = 0,26 ∙ 4291490,9 = 1115787,634  руб. 
 
 
 
 
 
 
 


     

       


Данные расчета  сводим в таблицу: 
 
 


Таблица №4

ГФОТ

Наименование  профессии	Начальник	Мастер	Слесарь 4 разряда	Сварщик 3 разряда	Механик 3 разряда
Оклад, тариф	21000	16000	75	95	80
	1	6	35	7	25
	1698	1698	1698	1698	1698
ПТФОТ	231000	1056000	4473000	1133160	3408000
Премия	34650	158400	670950	169974	511200
Основная  зарплата	265650	1214400	5143950	1303134	3919200
Отпуск	24150	110400	467631,8182	118466,72	356290,9
Оплата  ГО	954,54	4363,63	21000	5320	16000
Дополнительная  зарплата	25104,5	114763,63	488631,8182	123786,72	372290,9
ГФОТ	290754,5	1329163,63	5632581,818	1426920,72	4291490,9
ЕСН	75596,18	345582,54	1464471,273	370999,38	1115787,634

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
     

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


     

     

3. Планирование  себестоимости ремонта  автомобиля

4.1.1.   Расходы  на запчасти.

Они составляют 5% от затрат на заработную плату основных производственных рабочих.

      0,05 ∙ 11350993,44  = 567549,67 руб. 


      
2. Расходы на основной материал.

Они составляют 6% от затрат на заработную плату основных  производственных рабочих.

      0,06 ∙ 11350993,44 = 681059,6 руб. 


      
3. Расходы на заработную плату основных производственных рабочих  берутся из таблицы .

5632581,818 + 1426920,72 + 4291490,9 = 11350993,44 руб.

      4.1.4.Расходы  на отчисления единого социального  налога основных                    производственных рабочих берутся  из таблицы .

      1464471,273 + 370999,38 + 1115787,634 = 2951258,287 руб.

2. Косвенные расходы
 


      4.2.1.Расходы  на заработную плату инженерно-технических  работников

290754,5 + 1329163,63 = 1619918,13 руб.

      4.2.2. Расходы на единый социальный налог инженерно-технических работников.

75596,18 + 345582,54 = 421178,72 руб.

           4.2.3.Расходы на охрану труда  и технику безопасности.

  Они составляют 15% от заработной платы всего  персонала.

( 11350993,44 + 1619918,13 ) ∙ 0,15= 1945636,736 руб.

4.2.4. Расходы на  текущий ремонт зданий и сооружений.

  Он составляет 1 - 2% от стоимости зданий и сооружений. Принимаем равной 2%.

79183819,44 ∙  0,02 = 15836763,89 руб.

            4.2.5. Расходы на текущий ремонт  оборудования.

  Они составляют 5- 10% от стоимости оборудования. Принимаем  равной 8%.

14792168,16 ∙  0,08 = 1183373,453 руб. 
 
 
 
 
 


     

     

4.2.6. Расходы на  содержание зданий и сооружений  включают в себя:

       − Затраты на освещение помещений:

       − Затраты на вентиляцию помещений:

       − Затраты воды на мытье помещений:

       − Затраты воды на санитарно – технические  нужды:

       Тарифы  энергоносителей:

       − = 2,6 руб./кВт ∙ час;

       − = 1150 руб./Гкал;

       − = 300,5 руб./ ;

       − = 3,3 руб./ ;

       Потребность в электроэнергии на освещение помещения  определяется следующим образом:

       

=( ∙ ∙ α ∙ ∙ 1,02)∙ 1,05/10000,

       где - время искусственного освещения в зависимости от коэффициента сменности и района размещения проектируемого объекта, час (1 смена:650-680 час;2 смена: 2300- 2600 час; 3 смена: 4600- 4800 час)

             - освещаемая внутренняя площадь здания, ;

             α – средний расход электрической энергии на 1 пола(принимается 15 Вт ∙ час.)

       1,02 – коэффициент учитывающий потери электрической энергии в сети;

       1,05 – дежурное освещение в коридорах,  проходах, развалах и других общих  помещениях;

       

=( 650 ∙ 1728 ∙ 0,8 ∙ 15 ∙ 1,02)∙  1,05/10000 = 1443,53 кВт∙ час,

       Расход  электрической энергии на вентиляцию:

       

=(0,5∙  ∙ ∙ )/1000,

       где - внутренний объем помещения цеха,

             - кратность объема воздуха( 1-3);

             - количество часов работы вентилятора в год;

       

=(0,5∙ 10368 ∙ 1∙ 1992)/1000 = 10326,528 кВт ∙час,

       Общий расход электрической энергии на освещение и вентиляцию:

       

= + ,

       где - расход осветительной энергии, кВт ∙ час;

             - расход электрической энергии на вентиляцию, кВт ∙ час;

       

= 1443,53 + 10326,528 = 11770 кВт ∙час, 
 

     

     

       Затраты связанные с расходом электроэнергии:

       

= ∙ ,

       где - цена электроэнергии, руб./(кВт ∙ час);

      

= 11770 ∙ 2,6 = 30602 руб.

       Расход  воды на мытье помещений и оборудования:

= ,

где - количество воды, расходуемой на 1 площади пола в сутки (1,1-1,5 л/ );

- номинальный фонд времени,  дни;

- внутренняя площадь производственных  помещений ( здания цеха и бытового  помещения ), ;

=(1,5∙ 249 ∙ 2052) /1000 = 766,422

Затраты связанные  с потреблением воды на мытье помещений  и оборудования:

= ∙ ,

где - цена холодной воды, руб./ ;

= 766,422 ∙ 3,3 = 2529 руб.,

Расход воды на санитарно- технологические нужды:

      

= ,

где - количество воды, расходуемой в сутки на 1 человека,( 40-45 /чел.);

- явочная численность всего  персонала проектируемого участка.

=(40 ∙ 63 ∙ 249)/1000 = 627,48

Затраты связанные  с потреблением воды на санитарно- технологические  нужды.

Принимаем 60% расхода  горячей воды и 40% холодной воды:

= ∙0,6 ∙ + ∙ 0,4 ∙ ,

где - цена горячей воды, руб./ ,

= 627,27 ∙ 0,6 ∙ 300,5 + 627,27 ∙ 0,4 ∙  3,3 = 113962,66 руб. 
 
 
 
 
 
 


Потребность в  паре на отопление

Qот = Тот ∙ N ∙ V/ i ∙ 1000 = 2074,43 Ккал/час

где   Тот  - количество часов в отопительном периоде ( = 189 ∙ 24 )

         N – расход пара на 1 кубический метр ( 20 Ккал/час )

         V – внешний объем производственного здания и бытового помещения

          i – теплота испарения равна 540 Ккал / кг

Затраты  на отопление:

Рп = Qот ∙ Ц = 2074,43 ∙  1150 = 2385594,5 руб.

            4.2.7. Содержание производственного  оборудования:

Составляет 5-6% от стоимости оборудования. Принимаем 6%.

0,06 ∙ 14792168,16 = 887530,08 руб.

4.2.8. Прочие цеховые  расходы:

Составляют 10-15% от косвенных расходов рассчитанных ранее. Принимаем 10%.

24427089,17 ∙ 0,1= 2442708,9 руб.

      4.2.9.Расходы  на амортизацию зданий и сооружений:

Составляют 3% от стоимости  зданий и сооружений.

       0,03 ∙ 79183819,44 = 2375514,58 руб.

      4.2.10.Расходы  на амортизацию оборудования:

Составляют 25% от стоимости  оборудования.

0,25 ∙ 14792168,16 = 3698042,04 руб.

4.2.11.Общезаводские  расходы:

Составляют 30% от заработной платы основных производственных рабочих.

0,3 ∙ 11350993,44 = 3405298  руб.

      4.2.12.Коммерческие  расходы:

Составляют 0,5% от общезаводских расходов.

0,005 ∙ 3405298 = 17026,49 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 


 


Составляем плановую калькуляцию себестоимости ремонта  автомобиля:

Таблица № 5

Плановая  калькуляция себестоимости.

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма расходов на единицу, руб.	Сумма расходов на весь объем на год, руб.
1. 2. 3.      4.	Прямые расходы: Расходы на запчасти Расходы на основные материалы Основная и дополнительная зарплата основных производственных рабочих Отчисления на социальное страхование	3783,66 4540 75673,28    19675,5	567549,67 681059,6 11350993,44    2951258,287
	Итого прямых расходов:	103672,4	15550861
5.  6.  7. 8.  9.  10.  11. 12.  13. 14.	Основная и дополнительная зарплата ИТР Отчисления на социальное страхование Расходы на охрану труда Расходы на текущий  ремонт зданий Расходы на текущий  ремонт оборудования Расходы на содержание оборудования Расходы на содержание зданий Прочие цеховые Амортизация: Здания +Сооружения Оборудование	10799,4  2807,8  12970,7 105578,42  7889,15  5916,86  16884,58 16284,72  15836,76 24653,61	1619918,13  421178,72  1945636,736 15836763,89  1183373,453  887530,08  2532688,16 2442708,9  2375514,58 3698042,04
	Итого цеховая себестоимость:	323294,77	48494215,69
15.	Общезаводские расходы	22701,98	3405298
	Итого общезаводская  себестоимость	345996,7	51899513,69
16.	Коммерческие расходы	113,5	17026,49
	ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ	346110,26	51916540,18

 


5.Расчет  основных технико- экономических показателей проекта.

5.1.Цена ремонта  одного автомобиля:

Ц=

+( ∙ ),

      где Сст – полная стоимость ремонта одного автомобиля, руб.

Ц = 346110,26 + ( 346110,26 ∙ 0,25) = 432637,82 руб.

      5.2. Валовой доход( Выручка):

В= Ц∙ n,

      где n – количество ремонтируемых автомобилей

В= 432637,82 ∙ 150 = 64895673,75 руб.

      5.3. Балансовая прибыль:

БП = В –  С,

      где В – валовой доход, руб.

            С – полная себестоимость, руб.

БП = 64895673,75 – 51916540,18 = 12979133,57 руб.

      5.4. Рентабельность производства:

Р=

,

      где БП – балансовая прибыль, руб.

      СОПФ  – стоимость основных производственных фондов,

      СОС – стоимость оборотных средств,

Р =

= 11,53 %;

      5.5. Расчет срока окупаемости:

= , 

= = 7,46  года;

      5.6. Свободная отпускная цена:

= Ц ∙1,18, 

= 432637,82   ∙ 1,18 = 510512,62 руб. 
 
 
 
 
 


Финансовые  результаты сводим в таблицу №9:

Таблица 6

Показатели	Ед.измерения	Значения
Производственная  программа Инвестиции  проекта Себестоимость Постоянные  затраты Цена Выручка БП Рентабельность Срок окупаемости	шт. руб. руб./год руб./год руб. руб. руб. % год	150 96941348,96 51916540,18 36365679,18 432637,82   64895673,75 12979133,57 11,53 7,46