Расчет капитальных затрат на реконструкцию

1. Расчет капитальных  затрат на реконструкцию. 

  Капитальные затраты  это инвестиции, направленные на  постройку или приобретение объектов  основных средств (фондов). Капитальные  вложения, иначе именуются вложениями во внеоборотные активы.  Капитальные затраты могут быть использованы на создание новых объектов основных фондов или на реконструкцию действующих объектов. Существует объективная тенденция, в соответствии с которой, в динамике, т.е. с течением времени, постоянно возрастает удельный вес капитальных вложений, которые направляются на реконструкцию, в том числе на техническое перевооружение производства. Они рассчитываются по формуле:

  _{, где}

  С_об – стоимость оборудования

  С_м – стоимость монтажа устанавливаемого оборудования

  С_тр. – стоимость транспортно-подготовительных работ

  С_дем. – стоимость демонтажа выбывшего оборудования

  С_пр. – стоимость проектных работ

  С_реал – стоимость реализации выбывшего оборудования

1.1 Расчет капитальных затрат согласно модернизации, с целью изменения    режимов деформации трубных заготовок для уменьшения брака. Это достигается заменой инструмента деформации пресса предварительной и окончательной формовки.

     К_д – коэффициент дополнительных затрат, учитывающий стоимость монтажных пуско-наладочных и транспортных затрат (К_д = 1,17 – 1,38)

                                                     Расчет капитальных затрат                              Таблица 1

Наименование оборудования, инструмента	Расчетная формула	Балансовая стоимость, тыс.руб
1	2	3
А. Монтаж оборудования 1. Пуансон m=4,15т, n=4 шт. 2. Опоры m=2,295, n=4 шт. 3. Вкладыши m=3,9, n=2 шт. 4. Вкладыши m=3,5, n=10 шт.		1. = 3504,1531,3= 7553       2.= 350∙2,295∙1,3= 4176,9       3.= 350∙3,9∙2∙1,3=3549       4. = 350∙3,5∙10∙1,3=15925
Итого по оборудованию		∑ = 31204тыс. руб
Б. Демонтаж оборудования 1.Непригодный пуансон      m=4,15т, n=4 шт.   2. Опоры m=2,295, n=4 шт.     3.Вкладыши m=3,9, n=2 шт.     4.Вкладыши m=3,5, n=10 шт.	Сдем.=0,30,15. .1= 3504,153= 4357 тыс.руб Сдем.=0,30,15. .2= 3502,2954= 3213 тыс.руб Сдем=0,30,15. .= 3503,92= 2730 тыс.руб Сдем=0,30,15. .= 3503,510= 12250 тыс.руб	1. Сдем1= 0,30,154357 =196     2. Сдем.2= 0,30,153213 =145     3. Сдем2= 0,30,152730 = 123     4. Сдем2= 0,30,1512250 = 551
Итого по демонтажу оборудования		∑ = 1055
В. Стоимость реализации выбывшего оборудования 1. Демонтируемый инструмент m= 42,8т.	=Цлm n, где Цлчерн.мет=	. =10,5642,8 =452
Итого по реализации оборудования		∑ = 452
Г. Стоимость ремонтных работ	=0,015	=0,01531204= 468 тыс.руб
Итого капитальных затрат		∑ КЗ = 31204+1055-452+468 = 32275 тыс.руб

 

2. Себестоимость  труб до модернизации.

2.1 Годовой объем производства

   В_год = В_ср ∙ Т_ф , где

   В_ср – средневзвешенная часовая производительность цеха, т/час

   Т_ф – годовое фактическое время работы оборудования, час

   ( принимаем Т_ф = 6800 час., по условию задания )

 

   В_ср = ∑а_i ∙ В_{час i} , где

   а_i – доля i вида труб в общем объеме производства

   В_{час i} – часовая производительность стана при производстве i вида труб, .

                                                                                                                                         Таблица 1

ТЭСЦ-4, (производительность оборудования и доля в общем объёме производства)

Диаметр трубы, мм	530	610	720	820	1020	1420
аi, %	10	5	10	7	30	38
Вчас	60	82	95	110	147,2	123

 

   В_ср = 60∙0,1 + 82 ∙ 0,05 + 95 ∙ 0,1 + 110 ∙ 0,07 + 147,2 ∙ 0,3 + 123 ∙ 0,38

   В_ср = 118,2

   Тогда

   В_год = 118,2 ∙ 6800 = 803760 т.

   

 

 

 

 

 

2.2 Расчет базовой калькуляции себестоимости

3. Себестоимость труб после модернизации.

3.1 Изменение стоимости основных фондов после модернизации, тыс. руб.

 

1055 = 30179

3.2 Расчет годового объема производства после модернизации

   В₂^год = В₁^год + ∆В_бр + ∆В_прост^год , где

   В₁^год – годовой объем производства до модернизации , т.

   ∆В_бр – снижение брака после модернизации , т.

   ∆В_прост^год – увеличение объема производства за счет уменьшение простоев оборудования , т.

   В₁^год = 803760 т.

  ∆В_бр = 0,15∙ В₁^год

  ∆В_бр = 803760 ∙ 0,15 = 120564 т.

  = , где

   Т_ф - годовое фактическое время работы оборудования, час

   (принимаем Т_ф = 6800 час., по условию задания)

   ∆t – уменьшение текущих простоев (принимаем 8%, согласно задания)

  = (803760 ∙(6400 + 6400∙)) – 803760

  = 64300,8 т.

Тогда

  = 803760 + 120564 + 64300,8 = 988625 т.

3.3 Индекс увеличения объема производства

   n =

   n = = 1,23

3.4 Затраты на оплату труда после модернизации

   З_фот2^год = α ∙ З_от1^год + β ∙ (З_фот1^год / n), где

   З_фот1^год – затраты на оплату труда до модернизации, руб./т.

   α – доля переменных  затрат – 80%

   β – доля постоянных  расходов – 20%

   = 0,8∙673,17+0,2∙

  = 648 руб./т.

3.5 Единый социальный налог после модернизации

   ЕСН₂ = З_фот2^год ∙ 34,5%

   ЕСН₂ = 648 ∙0,345 = 224 руб./т.

3.6 Затраты на амортизацию после модернизации

   = , где

  – затраты на амортизацию до модернизации

   = = 851 руб./т.

3.7 Затраты на ремонт после модернизации

  = α ∙ + β ∙ (), где

   - затраты на ремонт до модернизации

   = 0,2∙426,29 + 0,8∙() = 363 руб./т.

3.8 Затраты на сменное оборудование после модернизации

   = α ∙ + β ∙ (), где

   - затраты на сменное оборудование до модернизации

   = 0,9∙201,54 + 0,1∙() = 198 руб./т.

3.9 Прочие цеховые затраты после модернизации

   = , где

  – прочие цеховые затраты до модернизации

   = = 204 руб./т.

 

3.91 Общезаводские расходы после модернизации

   = , где

   З_общ.1^год - общезаводские расходы до модернизации

   З_общ.2^год = = 421 руб./т.

3.92 Коммерческие расходы после модернизации

   = , где

   - Коммерческие расходы до модернизации

   = = 411 руб./т.

4.0 Изменение величины отходов и брака

     =

      =

  

  0,0353-0,00013 = 0,0348

  

   = 1+0,0348 = 1,0348

4.11 Нормы расходов конкретных материалов

   а. листовая сталь 17Г1С-У

  

   б. листовая сталь 10Г2ФБЮ

  

   в. листовая сталь 13Г1С-У

  

   г. электродная проволока

    

 

4.2 Расчет калькуляции себестоимости после модернизации

4.3 Технико –экономические показатели работы цеха по базовому и проектному вариантам

4.3.1 Расчет затрат на рубль товарной продукции

   , где

 С – полная себестоимость продукции по базовому варианту,

  Ц – цена продукции в среднем по цеху,

  Ц = , где

   Р – уровень рентабельности продукции, устанавливается предприятием, исходя из условий рынка (принимаем Р = 8%)

   Ц = 37518,64 ∙ 1,08 =  40520 , тогда

   З_тп. =

4.3.2 Производительность труда,

   ПТ = , где

   ШТ – штат цеха, чел

   – годовой объем производства до (1) и после (2) модернизации

   ПТ₁ =

   ПТ₂ =

4.3.3 Прибыль от реализации продукции, тыс.руб.

   ПР =

   ПР₁ = тыс.руб.

  ПР₂ = тыс.руб.

4.3.4 Рентабельность продукции, %

 

   – себестоимость продукции базовая(1) и после модернизации (2)

  

  

4.3.5 Рентабельность продаж, %

    Р_прол.1,2 = ∙ 100% ,    

    Р_прол.1 =

    Р_прол.2 =

5. Экономический эффект и срок окупаемости

   Экономический эффект денежных вложений  выражается в экономическом результате, который достигается от их реализации.

5.1 Расчет экономического эффекта

   , где

   – базовая себестоимость продукции, 

   – проектная себестоимость продукции, 

   – нормативный коэффициент эффективности капитальных затрат (принимаем 0,15)

   КЗ – капитальные затраты  по проекту

  0,15∙32275 = 238154921,25

5.2 Расчет срока окупаемости

  

 

5.3 Определение точки без убыточности (аналитически и графически)

   Точка без убыточности  определяет тот объем производства, при котором достигается безубыточность  производства, т.е. выручка от  реализации становится равной  годовой себестоимости и прибыль  равняется нулю.

     ПР_реал. = Вр – С_год. = 0

   а. Определяем точку безубыточности аналитический метод:

  

  

  т.