Признаки платежеспособности банкнот и монет

Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей.

О выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, кассовый работник кредитной организации немедленно ставит в известность заведующего кассой, который незамедлительно извещает о факте обнаружения указанных денежных знаков орган внутренних дел.

Заведующий кассой оформляет сообщение о денежных знаках, имеющих признаки подделки, которое в течение пяти рабочих дней направляется в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения кредитной организации. Форма сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки, устанавливается Банком России с учетом появления новых признаков и способов подделки денежных знаков. Если сообщение составляется во внутреннем структурном подразделении, расположенном на территории иной области (края, республики), чем кредитная организация (филиал), открывшая (открывший) указанное внутреннее структурное подразделение, в сообщении дополнительно делается отметка "внутреннее структурное подразделение" с указанием области (края, республики), на территории которой находится данное подразделение.

Во внутреннем структурном подразделении, в котором операции совершаются одним кассовым работником, извещение органа внутренних дел о выявлении денежных знаков, имеющих признаки подделки, оформление сообщения о денежных знаках, имеющих признаки подделки, передачу денежных знаков, имеющих признаки подделки, сотрудникам органа внутренних дел осуществляет указанный кассовый работник.

Заведующий кассой кредитной организации передает сотрудникам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие признаки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел оформляется протокол, один экземпляр которого передается заведующему кассой кредитной организации и помещается в кассовые документы.

Кредитная организация по просьбе клиента сообщает ему о том, сотрудниками какого органа внутренних дел изъяты денежные знаки, имеющие признаки подделки.

Для решения дальнейших вопросов, связанных с денежными знаками, имеющими признаки подделки, клиент обращается непосредственно в орган внутренних дел, сотрудники которого изъяли указанные денежные знаки.

Кредитная организация сдает сомнительные денежные знаки на экспертизу в расчетно-кассовый центр Банка России, в котором ведется ее корреспондентский счет.

Сомнительные денежные знаки направляются на экспертизу в расчетно-кассовый центр при заявлении  и описи. Заявление составляется на бланке кредитной организации. По возможности указывается, когда и от кого сомнительные денежные знаки поступили в кредитную организацию.             

Сомнительные денежные знаки, реквизиты которых невозможно установить до проведения экспертизы, сдаются по отдельным заявлению и описи. В заявлении указывается условная оценка таких денежных знаков. В описи вместо реквизитов, проставляется надпись "Денежные знаки Банка России в условной оценке 1 рубль".

К сомнительным денежным знакам, имеющим существенные повреждения, прикладывается опись, составленная клиентом кредитной организации, а также копия документа, подтверждающего причину повреждения денежных знаков (при его наличии).

Сомнительные денежные знаки вместе с заявлением и двумя экземплярами описи сдаются в расчетно-кассовый центр. После приема сомнительных денежных знаков на экспертизу представителю кредитной организации выдаются подписанные кассовым работником расчетно-кассового центра и заверенные печатью кассы вторые экземпляры мемориального ордера и описи, которые направляются кредитной организацией в кассовые документы.

Экспертиза сомнительных денежных знаков производится в течение пяти рабочих дней со дня их поступления в расчетно-кассовый центр.

В РКЦ  принятые на экспертизу денежные знаки учитываются.

Сомнительные банкноты приняты  на  экспертизу (учтены по номиналу)

      Дт-91208(1) “Денежные знаки БР до проведения экспертизы”

      Кт-99999

На основании акта экспертизы:

Платёжеспособные

Закрывается внебалансовый счёт и сумма зачисляется на счёт клиента.

Дт-99999                                                                                      Дт-20202

Кт-91208(1) “Денежные знаки Банка до                                  Кт-счёт клиента

проведения экспертизы”

Неплатёжеспособные

Переносится сумма на соответствующий внебалансовый счёт и банкноты, возвращаются клиенту.

Дт-91208(2) “Денежные знаки Банка России,               Дт-99999

     признанные неплатёжеспособными”                         Кт-91208(2) “Денежные знаки

Кт-91208(1) “Денежные знаки Банка России                   Банка России, признанные

     до проведения экспертизы”                                            неплатёжеспособными”

Признаны поддельными

Закрывается счёт 91208(1) и сумма учитывается на счёте 91208(3) в условной оценке 1руб. до передачи денежного знака в Территориальные органы внутренних дел.

Дт-99999                                                   Дт-91208(3) “Денежные знаки Банка России,

Кт-91208(1)”Денежные знаки                 признанные поддельными”

Банка  России до проведения                  Кт-99999

экспертизы”                                                                                                                                                                                                                             

Передача денежных знаков в ОВД (в условиях оценке)

Дт-99999

Кт-91208(3) “Денежные знаки Банка  России ,признанные поддельными”    

По результатам проведения исследований сомнительных денежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он передается расчетно-кассовым центром в территориальные органы внутренних дел.

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиенту, от которого поступил указанный денежный знак.

По просьбе клиента кредитная организация сообщает ему о том, сотрудникам какого органа внутренних дел расчетно-кассовым центром передан указанный денежный знак.

В случае если сомнительный денежный знак признан подлинным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: штамп с текстом "В обмене отказано", наименование учреждения Банка России, дата, фамилия и подпись эксперта.

Невостребованные клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их обнаружения в кассе кредитной организации или поступления из расчетно-кассового центра. После чего банкноты уничтожаются путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается комиссия, в состав которой входят должностные лица кредитной организации, ответственные за сохранность ценностей. По результатам уничтожения составляется акт с указанием достоинств, годов образца, серий, номеров, количества уничтоженных неплатежных банкнот и их суммы, наименования или фамилии, имени, отчества клиента, от которого они поступили, и даты их поступления. Акт и мемориальный ордер, на основании которого производится списание суммы уничтоженных неплатежных банкнот, помещаются в кассовые документы.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные денежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачисляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный расчетно-кассовым центром, является основанием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособными, возвращается указанным в заявлении способом. Если сомнительные денежные знаки приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата расходов, связанных с возвратом указанной суммы почтовым переводом или перечислением в другие кредитные организации, производится за счет физического лица.

В случае затруднения в определении платежеспособности денежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, они направляются в головной расчетно-кассовый центр. Кредитной организации передается акт экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют дополнительных исследований, экземпляра которого указывает реквизиты сомнительного денежного знака. Кассовый работник подписывает два экземпляра мемориального ордера, проставляет на втором экземпляре печать кассы и выдает клиенту. Первый экземпляр мемориального ордера помещается в кассовые документы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Платежеспособными являются банкноты и монета, имеющие силу законного средства платежа на территории Российской Федерации, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.

Существует много способов защиты денег, например:

- водяной знак,

- микротекст,

- защитная нить и т.д.

В случае затруднения в определении платежности банкнот или монет они могут быть направлены ценным письмом (ценной бандеролью) для экспертизы в расчетно-кассовый центр. 

Согласно нормативным актам Банка России прием на экспертизу денежных знаков обязателен для всех кредитных организации, осуществляющих кассовые операции с наличными деньгами, поэтому ни один банк не вправе отказать.

Экспертиза, а также выдача ее результатов осуществляются без взимания комиссионного вознаграждения. Достаточно сдать сомнительные купюры, принятые в обращение на территории РФ, сотруднику банка и написать заявление с указанием ФИО, адреса регистрации, общей суммы денежных знаков и объяснить, где и при каких обстоятельствах вы их получили. Работник заполняет опись, где фиксирует сумму сдаваемых денежных знаков, номера и серии каждой банкноты. После этого предъявитель получает справку об изъятии банкнот (монет) для экспертизы. Проведение исследования занимает не менее семи рабочих  дней.

Если в результате установлено, что денежный знак является поддельным, он не возвращается клиенту. В подобной ситуации оформляется акт изъятия. Такие банкноты передаются в территориальные органы внутренних дел, а впоследствии уничтожаются. Обмену они не подлежат. В случае, когда экспертиза устанавливает подлинность банкнот, клиенту возвращаются деньги вместе с соответствующим документом.

Изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты наказываются лишением свободы на срок от пяти до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Совершенные в крупном размере наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Совершенные организованной группой наказываются лишением свободы на срок от восьми до пятнадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

32