Планирование ФР

Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Февраля 2012 в 20:04, курсовая работа

Описание работы

Сегодня для любого гражданина России не секрет, что экономика практически перешла на рыночные рельсы и функционирует исключительно по законам рынка. В условиях рыночных отношений центр экономической деятельности перемещается к основному звену всей экономики – предприятию. Именно на этом уровне создаётся вся необходимая обществу продукция, оказываются различные услуги. На предприятии сосредоточены наиболее квалифицированные кадры. Здесь решают вопросы экономного расходования ресурсов, применения высокопроизводительной техники, технологии. На предприятии добиваются снижения до минимума издержек производства и увеличение реализации продукции.

Скачать полностью (51.20 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Планирование ФР.doc

— 322.50 Кб (Скачать)

(7) 

 руб.

Доплата за работу в вечернее время 

(8) 

руб.

Доплата за работу в праздничные дни 

,(9) 

где Чяв – явочная численность в сутки; К – продолжительность рабочего дня. руб.

Фонд  основной заработной платы  

Фосн = Фт + П + Дн + Дпр + Дв (10) 

Фосн = 822500 + 287875+ 109667 + 105000 + 41125 = 1366167 руб.

Оплата  отпуска 

  (11) 

 руб.

Прочие  начисления 

(12) 

 руб.

Фонд  дополнительной заработной платы 

(13) 

руб.

Общий фонд заработной платы 

ФЗП = Фо + Фд (14) 

ФЗП = 1366167 + 349055 = 1715222 руб.

Расчет  общего фонда заработной платы представлен  в таблице 7. 

Таблица 7 – Расчет годового фонда оплаты труда рабочих (руб)

Наименование  профессии Ср.списоч. число рабочих Тарифн. разряд ЧТС Эффективный фонд времени,ч. Фонд  по тарифу Доплаты
Премия За вечернее время
А 1 2 3 4 5 6 7
Основные  рабочие              
Швея-раскройщик 7 3 62,5 1880 822500 287875 41125
Столяр-сборщик 10 2 81,3 1880 1528440 482597 76422
Итого: 17     3760 2350940 770472 117547
Вспомогательн. рабочие:              
Слесарь-ремонтник 7 2 56,3 1808 740908 259318 37045
Итого: 7   56,3 1808 740908 259318 37045
Всего: 24     5640 3091848 1029790 154592
 

 

Таблица 8 Расчет дополнительных затрат на ФОТ в ООО «Престиж»

Наименование  профессии Фонд дополнительной заработной платы Общий фонд заработной платы
А 13 14
Основные  рабочие    
Швея-раскройщик 349056 1715222
Столяр-сборщик 635268 3121639
Итого: 984323 4836861
Вспомогательные рабочие:    
Слесарь-ремонтник 314429 1545072
Итого: 314429 1545072
Всего: 1298753 6381933
 

Расчет  фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих производится исходя из действующей системы должностных окладов, и приведен в таблице 9. 

Таблица 9 – Расчет фонда заработной платы  руководителей, специалистов, служащих (руб.)

Должность Количество  штатных единиц Месячный  оклад Фонд  зарплаты Оплата  праздничных дней Годовой фонд заработной платы
за  месяц за год
Директор 1 15000 15000 180000 - 180000
Менеджер 2 10000 20000 240000 - 240000
Контролер качества 2 11500 23000 276000 - 276000
Дизайнер – стилист 3 12000 36000 432000 - 432000
Бухгалтер 5 9000 45000 540000 - 540000
Агент по снабжению 2 8500 17000 204000 - 204000
Зав. складом 3 8000 24000 288000 - 288000
Секретарь 5 10000 50000 600000 - 600000
Продавец 5 7000 35000 420000 - 420000
Мастер  смены 3 9000 27000 324000 38571,4 362571,4
Итого: 31 100000 292000 3504000 38571,4 3542571,4

 

2.4 Расчет накладных расходов 

Накладные расходы — это расходы, связанные  с организацией, обслуживанием производства и управления им.

К накладным  расходам относятся общепроизводственные, общехозяйственные и внепроизводственные расходы. 

Таблица 10 – Составление сметы общепроизводственных расходов

Наименование  статей Сумма затрат
1 2
1. Амортизация  оборудования 46679,14
2. Эксплуатация  оборудования 1947141,5
3. Текущий  ремонт оборудования 1953801,38
4. Внутризаводские  перемещения грузов 22482,95
5. Содержание  зданий и сооружений 7000
6. Амортизация  зданий и сооружений 7350
7. Текущий  ремонт зданий и сооружений 7000
8. Содержание  аппарата управления 4463640
9. Исследовательские  испытания 4496,59
10. Охрана  труда 1488675,66
11. Прочие  расходы 198965,3
Итого: 10147232,52
 

2 статья = 233680 •0,0015 + 1545072 + 401718,72 = 1947141,5 руб.

3 статья = 233680 •0,03 + 1545072 + 401718,72 = 1953801,12 руб.

4 статья = 4496590 •0,005 = 22482,95 руб.

5 статья = 350000 • 0,02 = 7000 руб.

7 статья = 350000 • 0,02 = 7000 руб.

8 статья = 3542571,4 + 921068,6 = 4463640 руб.

9 статья = 4496590 •0,001 = 4496,59 руб.

10 статья = (3542571,4 + 6381933) •0,15 = 1488675,66 руб.

11 статья = (46679,14 + 1947141,5 + 1953801,38 + 22482,95 + 7000 + 7350 + 7000 + 4463640 + 4496,59 + 1488675,66) •0,02 = 198965,3 руб.

Общехозяйственные расходы определяются в размере 10% от суммы всех расходов на передел (разность между цеховой себестоимостью и стоимостью сырья и материалов).

Внепроизводственные расходы принимаются в размере 2% от производственной себестоимости  продукции. 

2.5 Составление проектной калькуляции  себестоимости 

Расчет  проектной калькуляции себестоимости  продукции представлен в таблице 11. 

Таблица 11 - Проектная калькуляции себестоимости

Наименование  статей расхода Единица измерения На единицу На годовой  выпуск
норма расхода цена, руб сумма, руб количество сумма, руб
1 2 3 4 5 6 7
1 Сырье и материалы:            
Фанера кв.м 1,46 59 86,14 1460 86140
ДВП лист 3 70 210 3000 210000
Древесина куб.м 0,12 600 72 120 72000
Болты кг 0,7 20 14 700 14000
Гвозди кг 1 12 12 1000 12000
Шурупы кг 0,3 20 6 300 6000
Гобелен п.метр 12,5 220 2750 12500 2750000
Нитки бобина 0,2 6 1,2 200 1200
Клей кг 0,25 15 3,75 250 3750
Картон  коробочный кг 3 12 36 3000 36000
Полиэтилен кв.м 20 9 180 20000 180000
Ватин п.метр 6 28 168 6000 168000
Поролон кг 0,5 45 22,5 500 22500
Фурнитура - - 30 - - -
Подушки шт 10 80 800 10000 800000
Ткань м 1,5 90 135 1500 135000
Итого по статье       4496,59   4496590
2 Энергозатраты:            
Вода куб.м 82,23 5,3 435,82 82230 435819
Электроэнергия кВт час 61,9 0,25 15,48 61900 15475
Теплоэнергия Гкал 4,099 102,47 420,02 4099 420024,5
Итого по статье       871,3   871318,5
3 Основная  и дополнительная заработная  плата основным рабочим руб.     4836,86   4836861
4 Отчисления  во внебюджетные фонды руб.     1257,6   1257584
5 Общепроизводс.  расходы руб.     10147,23   10147232,52
Итого цеховая себестоимость руб.     21609,57   21609585,93
6 Общехозяйств. расходы руб.     1711,3   1711299,59
7 Внепроизводств. расходы руб.     466,42   466417,71
Итого плановая себестоимость руб.     23787,28   23787303,23
 

Структура затрат по экономическим элементам  представлена в таблице. 

Таблица 12 – Структура затрат по элементам

Наименование  затрат Сумма, руб В % к итогу
1 Материальные  затраты 5367908,5 22,6
2 Зарплата  основных производственных рабочих 4836861 20,3
3 Единый социальный налог 1257584 5,3
4 Общепроизводственные  расходы 10147232,52 42,7
5 Прочие  расходы 2177717,30 9,2
Итого: 23787303,32 100
 

2.6 Планирование финансовых результатов 

В состав отпускной цены предприятия входят себестоимость продукции и планируемый уровень рентабельности.

Отпускная цена без НДС составит:

    • для единицы продукции

Ц = 23787,28руб + 7136,2руб = 30923,46 руб

    • для годового выпуска

Ц = 23787303,23 руб + 7136190,97 руб = 30923494,20 руб

Отпускная цена с НДС составит:

    • для единицы продукции

Ц = (23787,28руб + 7136,2руб) + 18% = 36489,69 руб

    • для годового выпуска

Ц = (23787303,23 руб + 7136190,97 руб) + 18% = 36489723,15 руб 

Таблица 13 – Планируемые доходы и расходы

Показатели Сумма, руб
Выручка от реализации 30923494,20
Себестоимость реализуемой продукции 23787303,23
Прибыль от реализации продукции 7136190,97
Прибыль от прочей реализации 450000
Доходы  от участия в деятельности других организаций 325690,3
Проценты  к уплате 4281714,58
Валовая прибыль 7911881,27
Налогооблагаемая  прибыль 3630166,69
Налог на прибыль 871240,01
Чистая  прибыль 2758923,68

Информация о работе Планирование ФР