Пассивные операции банков

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

 

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

 

1) первичная  эмиссия ценных бумаг коммерческого  банка. 

2) отчисления  от прибыли банка на формирование  или увеличение фондов.

3) получение  кредитов от других юридических  лиц. 

4) депозитные  операции.

 

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

 

С помощью  первых двух форм пассивных операций (первичная эмиссия ЦБ и отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фондов) создается  первая крупная группа кредитных  ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют  особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что  за счет собственного капитала банки  покрывают менее 10% общей потребности  в средствах. Обычно государство  устанавливает для банков минимальную  границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено  в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка).

 

Значение  собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

 

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный  капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал, состоящий  из денег, полученных от эмиссии простых  акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие  из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату  дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства  банка (долгосрочные векселя, облигации).

 

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

 

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого  банка отражаются на корреспондентском  счете, открываемом в Центральном  банке России. Это активный счет (N 161) , поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены  в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли  он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

 

 

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческого банка - это операции по формированию капитала банка, а также  операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Результатом пассивных операций является формирование собственного и  привлеченного капитала.

К собственным средствам  коммерческого банка относят:

§ акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акций;

§ резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли  и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям  банка. Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный  размер резервного фонда устанавливается  законодательством;

§ нераспределенную прибыль - это прибыль оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственный капитал коммерческого  банка выполняет 2 функции:

§ является основанием для  учреждения банка как института;

§ обеспечивает покрытие задолженности  банка перед вкладчиками, обеспечивая  функционирование банка.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных  бумаг коммерческого банка. 

2. отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов.

3. получение кредитов от  других юридических лиц. 

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы.

Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают от 12-20% общей  потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для  банков минимальный размер собственных  средств кредитных организаций, равный 5 млн. евро.

Значение собственных  ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам  относятся акционерный, резервный  капитал и нераспределенная прибыль. Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска  и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно  осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций  завершен и оплачен новыми владельцами  банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с  тем, чтобы, когда деятельность банка  развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

§ собственно акционерный  капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и  привилегированных акций, избыточного  капитала и нераспределенной прибыли;

§ банковские резервы, состоящие  из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату  дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

§ долгосрочные обязательства  банка (долгосрочные векселя, облигации).

Резервный капитал или  резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков  и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль  – часть прибыли, остающаяся после  выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 80% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также  контокоррентные и корреспондентские  счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц  на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

Пассивные операции коммерческих банков

Основную часть  привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

В международной  банковской практике принята следующая  классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

1. срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами);

2. депозиты до  востребования; 

3. сберегательные  вклады населения; 

4. ценные бумаги.

Срочные вклады –  это вклады, вносимые клиентами банка  на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока  вклада. Одним из видов срочных  вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное  время привлечения средств. Впервые  их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут  быть изъяты вкладчиками по первому  требованию. Владелец текущего счета  получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам  получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские  кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку - наиболее часто встречаемая разновидность  банковского кредита. При этом в  межбанковском соглашении делается ссылка на конкретные межфирменные контракты. Указанная форма кредита подразумевает  платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным  выставлением кредитного требования на банк-заемщик.

К редко встречающимся  разновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционные межбанковские кредиты. Как правило, они имеют характер субординированного или партисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные кредиты со сроком погашения свыше 10 лет. Под субординированным займом понимают средства, предоставленные заемщику для увеличения его рабочего капитала на срок свыше 5 лет. Партисипационный кредит является скрытым увеличением собственного капитала банка и может не иметь срока.

Чаще коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в порядке рефинансирования в форме кредитов под залог ценных бумаг из ломбардного списка. Условия предоставления Банком России кредитов кредитным организациям оговорены в положениях Банка России от 3.10.2000г. 122-П «О порядке предоставления Банком России кредитов банкам, обеспеченных залогом и поручительствами» (с изм. и доп.), от 4.08.2003г. № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг» (с изм. и доп.) и от 14.07.2005г. № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требований по кредитным договорам организаций или поручительствам кредитных организаций» (с изм. и доп.).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы  эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны  государственных органов. Сумму  выпущенных кредитными организациями  облигаций, а также других ценных бумаг, можно посмотреть в таблице 4.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой».

Еще одним видом  привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе  банка и продаются с соглашением  об обратном их выкупе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Резервы банка и  их экономическая роль

Олег Королев / 25.02.2011 / Экономика

Ни одна кредитная  организация не застрахована на сто  процентов от незапланированных  финансовых потерь, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования  банковского риска, финансовый институт должен отводить важную роль формированию резервов банка.

В целях обеспечения  своей финансовой надежности, банк обязан создавать разного рода резервы  на покрытие возможных убытков, порядок  формирования и использования которых  устанавливается в большинстве  случаев Банком России и законодательными актами. Минимальные размеры резервов банка определяются Центральным Банком РФ. Размеры отчислений в резервы банка из прибыли до налогообложения устанавливаются федеральными законами о налогах.