АКАДЕМИЯ  ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ

Кафедра финансов и кредита 

Исследовательская работа по дисциплине «Банковское законодательство» 
 
 

на  тему:

«Нормативно-правовые акты депозитных операций коммерческого банка». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010

Введение

     К пассивным кредитным операциям, прежде всего, относятся депозитные операции.

     Депозитными операциями называются операции банков по привлечению денежных средств  юридических и физических лиц  во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95% пассивов.

     В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

     государственные предприятия и организации;

     государственные учреждения; кооперативы;

     акционерные общества;

     смешанные предприятия с участием иностранного капитала;

     общественные  организации и фонды;

     финансовые  и страховые компании;

     инвестиционные  и трастовые компании и фонды;

     отдельные физические лица и объединения этих лиц;

     банки и другие кредитные учреждения.

     Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются  на счетах в банке.

     Исходя  из категории вкладчиков, различают  следующие виды депозитов:

     Депозиты  юридических лиц (предприятий, организаций, других банков)

     Депозиты  физических лиц

     По  своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на З группы:

     срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными  сертификатами);

     депозиты  до востребования;

     условные  депозиты (договором может быть предусмотрено  внесение вкладов на заранее оговоренных  условиях их возврата, не противоречащих закону).

     В банковской практике наиболее распространены вклады до востребования, т.е. выдача вклада производится по первому требованию вкладчика, и срочный вклад - возврат  вклада осуществляется по истечении  определенного договором срока.

     В свою очередь каждая из этих групп  классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

     на  срок до 30 дней

     на  срок от 31 до 90 дней

     на  срок от 91 до 180 дней

     на  срок от 181 дня до 1 года

     на  срок от 1 года до 3 лет

     на  срок свыше 3 лет

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

     средства  на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций разных форм собственности;

     средства  на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для  капитальных вложений;

     средства  предприятий и организаций в  расчетах; средства на корреспондентских  счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов).

     Сберегательные  вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на: срочные, срочные с дополнительными вносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя на текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые  карточки (кредитные и прочие). Каждый из видов депозитов имеет свои достоинства и недостатки.

     Депозиты  до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой  момент использовать деньги, находящиеся  на счетах до востребования.

Основные  нормативные акты, регулирующие депозитные операции:

 

1. "Конституция  Российской Федерации"(принята  всенародным голосованием 12.12.1993)(с  учетом поправок, внесенных Законами  РФ о поправках к Конституции  РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ(принят ГД ФС РФ 22.12.1995)(ред. от 17.07.2009)
3. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ(ред. от 03.11.2010)"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"(принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.07.2010)"О банках и банковской деятельности"(с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010)
5. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ(ред. от 25.11.2009)"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"(принят ГД ФС РФ 28.11.2003)
6. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 27.07.2010) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"(принят ГД ФС РФ 13.07.2001)
7. "Положение об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"(утв. ЦБ РФ 21.09.2001 N 153-П)(ред. от 16.12.2003)
8. "Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками"(утв. ЦБ РФ 26.06.1998 N 39-П)(ред. от 26.11.2007)(Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565)
9. Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20(ред. от 29.11.2000)"Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций".

1) "Конституция Российской Федерации"(принята всенародным голосованием 12.12.1993)(с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)

     В соответствии с Разделом 1. Глава 1. ОСНОВЫ КОНСТИТУЦИОННОГО СТРОЯ, Статья 15(п.1.):

     1. Конституция Российской Федерации  имеет высшую юридическую силу, прямое действие и применяется  на всей территории Российской  Федерации. Законы и иные правовые  акты, принимаемые в Российской  Федерации, не должны противоречить  Конституции Российской Федерации.

2) "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ(принят ГД ФС РФ 22.12.1995)(ред. от 17.07.2009)

     Вкладные (депозитные) операции кредитных организаций  и их отношения  с вкладчиками  при данных операциях в Гражданском  Кодексе Российской Федерации  регулируются статьями 834-844 (глава 44), 845-860 (глава 45), 395 и 809. Депозитные договоры должны соответствовать  требованиям статьи 426.

     В соответствии с этими статями:

     1. Юридические лица не вправе  перечислять находящиеся  во  вкладах (депозитах) денежные  средства другим лицам;

     2. Право на привлечение денежных  средств во вклады  имеют банки,  которым такое право предоставлено   в соответствии с разрешением  (лицензией) выданным в порядке,  установленном в соответствии  с законом.

     Депозитные  операции оформляются на основании  договора банковского вклада. Договор  банковского вклада должен быть заключён в письменной форме. Письменная форма  договора банковского вклада считается  соблюдённой, если  внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику  документом, отвечающим требованиям, предусмотренным  для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

     Договор банковского вклада заключается  на условиях выдачи по первому требованию (вклада до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении определённого  договором срока (срочный вклад).

     Несмотря  на то, что в гл.44 ГК РФ и в ряде статей Закона о банках понятия «банковский  вклад» и «депозит» используются как синонимы, в Положении Банка  России №302-П «О правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации» термин «вклад»  применяется в отношении привлеченных средств физических лиц, а «депозит» - в отношении привлеченных средств  юридических лиц.

3)Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ(ред. от 03.11.2010)"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"(принят ГД ФС РФ 27.06.2002)

     Так же, нормативно-правовое регулирование  депозитных операций регламентируется «Положением  о правилах ведения  бухгалтерского учёта в кредитных  организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утверждённым в соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации» и решением  Совета директоров от 26 марта 2007 года № 302-П  (положение  вступило в силу с 1 января 2008 года).

4) Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1(ред. от 23.07.2010)"О банках и банковской деятельности"(с изм. и доп., вступающими в силу с 04.10.2010)

     В договоре должны быть указаны процентные ставки по вкладам, стоимость банковских услуг и сроки их выполнения.  В соответствии со статьёй 29 процентные ставки по кредитам, вкладам и комиссионное вознаграждение устанавливаются банком по соглашению с клиентом.

     Основная  часть ресурсов  большинства банков – депозиты (вклады).

     Согласно  статье 30 отношения между Центральным банком, банками и их клиентами осуществляются на основе договора, если иное не предусмотрено законом.

     В соответствии со статьёй 36, вклад – это денежные средства в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте, размещённые физическими лицами в целях хранения  и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию  в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

     Банки обеспечивают сохранность вкладов  и своевременность исполнения своих  обязательств перед вкладчиками.

     В соответствии с п.1 ч.1 ст.5 привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) является банковской операцией.

     Вклады  физических лиц в силу ч. 2 ст. 36 Закона о банках могут принимать только банки, имеющие лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях (или, соответственно, в рублях и  иностранной валюте), участвующие  в системе обязательного страхования  вкладов и состоящие на учете  в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»¹.

     По  общему правилу право привлечения  во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено  банкам, с даты государственной регистрации  которых прошло не менее двух лет (ч.3 ст.36 Закона о банках). В соответствии с ч.5 ст.36 Закона о банках право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:

     1) размер уставного капитала вновь  регистрируемого банка либо размер  собственных  средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее суммы рублевого эквивалента 100 млн. евро;

     2) банк соблюдает обязанность раскрывать  неограниченному кругу лиц информацию  о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние  на решения, принимаемые его  органами управления.

5) Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ(ред. от 25.11.2009)"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"(принят ГД ФС РФ 28.11.2003)

     Способы обеспечения банком возврата вкладов  юридических лиц определяются договором  банковского вклада. При заключении договора банковского вклада банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспечении возврата вклада .

     В соответствии с Федеральным законом  «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», все российские банки, работающие со вкладами населения, обязаны войти  в систему  страхования вкладов.

6) Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 27.07.2010) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"(принят ГД ФС РФ 13.07.2001)

     Глава II. Статья 6. Операции с денежными  средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю:

     3) операции по банковским счетам (вкладам):

     размещение  денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;

     открытие  вклада (депозита) в пользу третьих  лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

     перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств  из-за границы со счета (вклада), открытого  на анонимного владельца;

7. "Положение  об особенностях  пруденциального  регулирования деятельности  небанковских кредитных  организаций, осуществляющих  депозитные и кредитные  операции"(утв.  ЦБ РФ 21.09.2001 N 153-П)(ред.  от 16.12.2003)

     Депозиты  могут привлекать на основании лицензии Банка России только две категории  субъектов: банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). НДКО могут привлекать в депозиты денежные средства только юридических лиц и только на определенный срок.