Необходимость и сущность кредита. Формы и виды кредита

предоставляется ссуда различают следующие формы  кредита:

- коммерческий;

- банковский;

- потребительский;

- государственный;

- международный. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Функции кредита. 

          Перераспределительная функция. В условия рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреплению диспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

         Экономия издержек обращения. В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

           Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в виде платы за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства.

            Обслуживание товарооборота. Такие виды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

            
 
 

Ускорение научно - технического прогресса . Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется в кредитовании деятельности научно – технических организаций, спецификой которых является больший, чем в

других  отраслях, временной разрыв между  первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальное функционирование большинства научных центров не мыслимо без использования кредитных денег. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Формы кредита. 

Классификацию кредита обычно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к  важнейшим из которых следуе отнести  категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется кредитная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть довольно самостоятельных форм кредита. 
 

Банковский  кредит. 

Одна  из более распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду конкретно денежных средств. Предоставляется только специализированным кредитно-денежным организациям, имеющим лицензию на воплощение схожих операций от центрального банка.

В роли заемщика могут выступать лишь юридические  лица, инвентарем кредитных отношений  является кредитный контракт либо кредитное  соглашение. Доход по данной форме  кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом её средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. 

Коммерческий  кредит. 

Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находит практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях меж юридическими лицами в форме реализации продукции либо услуг с отсрочкой платежа. Основная мишень данной формы кредита – ускорение процесса реализации продуктов, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

          Инвентарем коммерческого кредита  является вексель, выражающий  денежные обязательства заемщика  по отношению к кредитору. Наибольшее  распространение получили две  формы векселя – обычный вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы конкретно кредитору, и переводный, представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу или предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя частенько воспринимает на себя обычный контракт меж поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита. 
 
 
 

         Коммерческий кредит принципиально различается от банковского: 

- в роли  кредитора выступают не специализированные  кредитно- денежные организации,  а любые юридические лица, связанные  с созданием или реализацией  продуктов либо услуг; 

- предоставляется  только в товарной форме; 

- ссудный  капитал интегрирован с фабричным либо торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в разработке денежных компаний, холдингов и остальных аналогичных структур, включающий в себя компании различной специализации и направлений деятельности; 

- средняя  цена коммерческого кредита постоянно  ниже средней ставки банковского  процента на данный период  времени; 

- при  юридическом оформлении сделки  меж кредитором и заемщиком  плата за этот кредит включается  в цену продукта, а не определяется  специально, к примеру, через фиксированный процент от базовой суммы. 

           В современных условиях на  практике используются в основном  три разновидности коммерческого  кредита: 

- кредит  с фиксированным сроком погашения; 

- кредит  с возвратом только после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку продуктов; 

- кредитование  по открытому счету, когда поставка  следующей партии продуктов на  условиях коммерческого кредита  осуществляется до момента погашения  задолженности по предшествующей  поставке. 

 Потребительский кредит. 

Основной  отличительный его признак —  целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать  как специализированные кредитные  организации, так и любые юридические  лица, осуществляющие реализацию продуктов  либо услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего исцеления и т. П., В товарной - в процессе розничной  
 
 
 

реализации  продуктов с отсрочкой платежа. В России лишь получает распространение, ограниченно употребляется при кредитовании под залог недвижимости (почаще всего — жилья). В забугорной же практике потребительский кредит обхватывает все слои трудоспособного населения, в основном через разные системы кредитных карточек. 

Государственный кредит. 

Основной  признак данной формы кредита  —  непременное роль страны в  лице органов исполнительной власти разных уровней.

Осуществляя функции кредитора, правительство  через центральный банк производит кредитование: 

- конкретных  отраслей либо регионов, испытывающих необыкновенную потребность в денежных ресурсах, если способности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу деяния факторов конъюнктурного характера; 

- коммерческих  банков в процессе аукционной либо прямой реализации кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

           В роли заемщика правительство  выступает в процессе размещения  государственных займов либо  при осуществлении операций на  рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.

           Основной формой кредитных отношений  при государственном кредите  являются такие дела, при которых  правительство выступает заемщиком  средств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

            Кредит играется необыкновенную  роль в экономике: он не лишь обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:

а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту  и хранению денежных символов, ибо  означает, часть наличных средств оказывается ненужной;

б) ускорения  обращения денежных средств, многократного  использования свободных денежных средств;

в) сокращения резервных фондов.

           Роль кредита в разных фазах  экономического цикла не одинакова.  В условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста.

           Перераспределяя большие денежные  и товарные массы, кредит питает  компании дополнительными ресурсами.  Его негативное действие может,  но, проявиться в условиях перепроизводства продуктов.

          В особенности заметно такое  действие в условиях инфляции. Новейшие платежные средств, входящие  посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную  массу средств, нужных для обращения.

          Кредит вне зависимости от собственной социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование размера совокупного денежного оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.

          На рынке реализуются в основном  следующие формы кредита: 

а) коммерческий;

б) банковский;

в) потребительский;

г) государственный;                       

         Они различаются друг от друга  составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

         В заключение необходимо отметить  роль кредита в становлении  рыночных отношений в Казахстане. Кредит концентрирует свободные  денежные средства и направляет  их в отрасли или регионы, которые нуждаются в финансовых ресурсах, выполняя тем самым перераспределительную функцию. 
 
 
 
 
 

Используемая  литература. 

1. Бредихина  С.А. Бухгалтерский и налоговый  учет кредитов и займов.