Кредитование

 

2.2. Анализ кредитного портфеля  ОАО «ОТП Банка»

 

Банк  может выдавать кредиты, проводить  другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и  всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения  эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения  средств находятся деньги населения  и остатки средств на счетах юридических  лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую  часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим  разнообразием, что объясняется  специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница  в величине капиталов, количество и  характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и  т.д.).

Таблица 1 наглядно демонстрирует соотношение собственных и привлеченных средств в структуре пассива банка и динамику этого соотношения за анализируемый период.

Таблица 1 – Анализ динамики объема и структуры пассивов ОТП Банка за 2010–2011 годы

Наименование показателя	Сумма, тысяч рублей		Структура, процентов		Отклонения
	2010	2011	2010	2011	Абсолютные, тысяч рублей		Относительные, процентов
					+	–	+	–
Собственные средства	2231,0	2803,0	14,8	15,2	572,0	–	125,6	–
Привлеченные средства	6764,0	7818,0	85,1	84,8	1054,0	–	115,5	–
Пассивы, всего	8995,0	10621,0	100,0	100,0	1626,0	–	118,0	–

 

В структуре пассивов привлеченные ресурсы увеличились на 16 процентов, или на 1054 тысяч рублей, удельный вес составил – 73,6 процента; собственные  средства возросли в 1,26 раза, а их доля возросла с 24,8 до 26,4 процента. В среднем  по российским коммерческим банкам данное соотношение составляет 80 процентов  и 20 процентов соответственно.

Следующим шагом для определения кредитного портфеля необходимо проанализировать классификацию ссуд в разрезе субъектов кредитования. В таблице 2 произведем анализ ссуд, выдаваемых банком.

 

Таблица 2 – Классификация ссуд в разрезе субъектов кредитования ОТП Банка за 2010–2011 годы

Субъекты кредитования	Сумма, тысяч рублей				Структура, процентов					Отклонения
	2010			2011	2010		2011			Абсолютные, тысяч рублей		Относительные, процентов
										+	–	+			–
Физические лица	1140,0			1190,0	23,4		15,8			50,0	–	104,0			–
Общества с ограниченной ответственностью,открытые акционерные общества, закрытые акционерные  общесьва	2780,0			5310,0	57,0		70,5			2530,0	–	191,0			–
Индивидуальные предприниматели		96,0	1030,0			19,6		13,6	70,0		–		107,0	–
Итого		4880,0	7530,0			100,0		100,0	2650,0		–		154,0	–

 

Из  анализа данных таблицы 2 следует, что доля кредитования физических лиц в общем объеме кредитов, выдаваемых филиалом "Ростовский" ОАО ОТП Банка отделение в городе Донецке, в 2011 году составляет 1190 тысяч рублей, при этом за 2011 год уменьшилась на 7,6 процента. Резко возросло число кредитов, выдаваемых обществам с ограниченной ответственностью, закрытым акционерным обществам. В 2010 году банк выдал этим категориям кредиты на сумму 2780, а в 2011 году сумма выросла на 2530 тысяч рублей и составила 5310 тысяч рублей. Индивидуальные предприниматели также стали брать больше кредитов. Сумма кредитов, выданная этой категории составила 1030 тысяч рублей.

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много  критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения,  источники и методы погашения  кредитов, кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика  и т.д.

Структурный анализ проводится для  выявления излишней концентрации кредитных  операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных  заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного  кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции  классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка  можно разделить на три большие  группы:

1) ссуды, выданные юридическим  лицам для кредитования текущей  производственной деятельности (корпоративные  ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

 

Заключение

 

Проведенное нами исследование качества кредитных  портфелей коммерческих банков в современных условиях позволяет вынести в заключении следующие обобщенные положения и выводы.

Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных  условиях неустойчивой правовой и экономической  среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих  клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной  поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими  рисками, оперативная идентификация  и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

В современном  мире сохраняется высокий уровень  уязвимости банковского сектора, недоверие  клиентов к кредитным организациям. Сохраняются также высокие риски  кредитования, обусловленные неэффективной  структурой экономики, дефектами управления и низкой транспарентностью многих предприятий.

Кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей  доходов банка. Но эти операции связаны  с риском невозврата ссуды (кредитным  риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому  кредитный риск как один из видов  банковских рисков является главным  объектом внимания банков.

Качеством кредитного портфеля банка можно  управлять путем проведения комплекса  мероприятий, направленных на ужесточение  требований к заемщику и повышению  диверсифицированности кредитного портфеля банка.