Кредитование юридических лиц, ликвидность коммерческих банков

- экономическая  и политическая ситуация в  стране

- эффективность  системы государственного регулирования  и контроля в экономике

- развитие  и эффективность сегментов финансового  рынка

- возможность  привлечения поддержки со стороны  государства 

- степень  развития банковской системы». 

«…Микроэкономические  факторы действуют на уровне данного  коммерческого банка – в частности, это достаточность собственного капитала банка, качество и устойчивость (постоянство) ресурсной базы, качество активов, сбалансированность активов  и пассивов по суммам и срокам, степень  зависимости от внешних источников средств, эффективность управления банком, сложившийся имидж данной кредитной организации, эффективность  маркетинговой политики»²

Влияние всей совокупности вышеперечисленных  факторов находит отражение в  соответствующих коэффициентах, предельное значение которых показывает момент, в который ликвидность коммерческого  банка оказывается под угрозой.

Прежде  всего, уделим внимание официальным  коэффициентным оценкам ликвидности, принятым в соответствии с инструкцией  ЦБ РФ от 1 октября 1997г. №1 (с указаниями ЦБ РФ от 27 мая 1999 г. №567 –У) «О порядке  регулирования деятельности банков». Согласно этой инструкции, каждый коммерческий банк осуществляет управление ликвидностью на основе расчётов обязательных коэффициентов (нормативов).

Первым  таким коэффициентом является коэффициент достаточности капитала (Н1). Максимально упрощённо расчёт Н1 можно представить следующим образом: 

      Собственный капитал банка

Н1 = ------------------------------------------------------ * 100

      Активы, взвешенные с учётом риска 

Инструкция  ЦБ обязывает банк рассчитывать обеспеченность капиталом только активов с повышенным риском – для этого нормативно определено деление активов на группы риска (в частности, активы 4-ой группы имеют коэффициент риска до 70%).

Помимо  степени риска активов, на данный показатель влияет и объём созданных  банком резервов под обесценение  ценных бумаг (инвестиционного портфеля банка), резервы потерь по ссудам и  т.д.

Актуальная  схема расчёта собственного капитала банка выглядит следующим образом:

Н1 представлен в следующем виде: 

      Собственный капитал 

Н1 = -------------------------------------------------------------------- * 100,  где

      А – Р(ц) – Р(к) – Р(д) + КРВ + КРС

А –  активы, взвешенные с учётом риска 

Р (ц) – общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг

Р (к) – величина созданного резерва на вероятные потери по ссудам

Р (д) – созданный резерв на потери по прочим активам и по расчётам с дебиторами

КРВ –  величина кредитного риска (в абсолютном выражении) по внебалансовым операциям банка (кроме срочных сделок)

КРС –  величина кредитного риска по срочным  сделкам.

 Предельное  значение данного коэффициента  составляет 11%.

В литературе, посвященной коэффициентному методу управления ликвидностью, предлагается также дополнительный коэффициент, именуемый коэффициентом общей  достаточности капитала (К (одк)):

                      Собственный капитал

Кодк = ------------------------------------------------- * 100,  где

      А – А0

А –  активы, взвешенные с учётом риска

А0 – активы, имеющие нулевой коэффициент риска. 

Следующий обязательный норматив ликвидности  – коэффициент мгновенной ликвидности (Н 2). В общем виде его можно записать в виде отношения высоколиквидных активов к обязательствам до востребования. Если детализировать расчёт коэффициента, то мы получим следующую формулу:

      Лам

Н2 = --------------------- *100%,   где

      Овм

Лам –  высоколиквидные активы, в состав которых включают остатки кассы, остатки средств на корреспондентских  счетах ЦБ, депозиты в ЦБ, средства банков, внесённые для расчёта чеками и т.д.

Овм – обязательства до востребования, в состав которых включают остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций – корреспондентов, депозиты до востребования, средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами, просроченная задолженность по межбанковским кредитам и процентам по ним, остатки средств на расчётных счетах клиентов, выпущенные кредитной организацией векселя до востребования и т.д.

Значение  коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени  – ведь обязательства до востребования  могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного  коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.

Норматив  текущей ликвидности даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 – дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде: 

      Лат

Н3 = -------------------------- *100%,  где

                        Овт 

Лат   -   ликвидные   активы,   рассчитываемые   как    сумма

высоколиквидных активов и остатков на счетах.

     Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально  допустимое значение коэффициента установлено  на уровне 70%. Критическим для банка  показателем является Н3 менее 50%.

Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности  – Н4 (долгосрочная ликвидность). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде: 

      Крд

Н4 = -------------------------------- *100%,    где

      К+ОД

Крд – кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года

К – собственный капитал банка

ОД –  долгосрочные обязательства (сроком погашения  свыше 1 года)

Максимально допустимое значение Н4 – 120%.  

3. Управление  ликвидностью коммерческого банка.

 Метод  анализа платёжных потоков. 

     Управление  ликвидностью кредитной организации  не может быть обеспечено только на основе балансовых соотношений, то есть с использованием коэффициентного  метода. Недостатком данного метода является невозможность выявить  период и абсолютную сумму нехватки (излишка) ликвидных средств в  настоящем и будущем. Поэтому  параллельно с коэффициентным методом  в России развивается оценка ликвидности  на основе рассчитываемой ликвидной  позиции: общей и в разрезе  разных валют. При данном методе ликвидность  понимается как поток (при методе коэффициентов – как запас).

     Измерение и оценка состояния ликвидности  предполагают создание в кредитной  организации специальной информации. Основу такой информации составляет разработочная таблица (реструктурированный  по срокам баланс), предназначенная  для управления ликвидностью. «…Расчет ликвидной позиции по реструктурированному балансу проводится в несколько  этапов.

• 1-й этап. В активе, пассиве и забалансовых обязательствах банка выделяются группы, однородные по характеру операций, срочности и поведению клиентов.
• 2-й этап. У каждой группы определяется вероятностная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент). Оценка производится на основе статистического и факторного методов анализа.
• 3-й этап. Суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов.
• 4-й этап. Рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение»³.

Составление разработочной таблицы позволяет  на каждый период времени определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами, и выявляется дефицит или избыток  ликвидности. Составление разработочной таблицы с группировкой активов и пассивов по срокам погашения в принципе может быть осуществлено банком самостоятельно, однако нормативно – правовые акты ЦБ РФ (в частности, Приложение к письму №139 –Т «Рекомендации по организации эффективного управления и контроля в кредитной организации» от 27.07. 2000 г) рекомендуют использование разработочной таблицы Центрального Банка.

 

Список  использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1.  Конституция Российской Федерации (с изм. От 09.06.2001) (принята всенародным голосованием 12.12.93) // Консультант Плюс. 
2.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года 395-1 (в ред. от 23.12.2003 г. 185-ФЗ)  
3.  Письмо Банка России от 27.07.2000 г. № 139 -Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

 4. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ  Под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина. Издание второе, переработанное и дополненное. МОСКВА, «ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА»,  2005

5. Лаврушин О.И. «Банковское дело», М: «Дрофа», 2005 г. 
6. Лаврушин О.И. Денежно-кредитная и банковская политика // Банковское дело. 2008.№2.

7. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. 2003. №7.

8. Нечаев А.А. Антикризисные меры государства: проблемы эффективности и контроля Банковское дело.2009. №3

9. Хорошев С. Ставка рефинансирования как антикризисная и антиинфляционная мера: мнения экспертов// Банковское дело. 2009. №1.

10. Платонов В. А., Вэйнс Г. «Банковское дело: стратегическое руководство. Управление активами и пассивами», М: «Дело», 2005 г.

11. Лобанов А.А. «Энциклопедия финансового риск – менеджмента», М: «Альпина паблишер», 2003 г.

12. [Электронный ресурс]. Режим доступа http://www.cbr.ru/, свободный.