Банковские  операции и сделки - по законодательству РФ банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

    - привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком;

    - осуществлять расчеты по поручению  клиентов и банков-корреспондентов  и их кассовое обслуживание;

    - открывать и вести счета клиентов  и банков-корреспондентов, в т.ч.  иностранных;

    - финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

    - выпускать, покупать, продавать и  хранить платежные документы  и ценные бумаги, осуществлять  иные операции с ними;

    - выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

    - приобретать права требования  по поставке товаров и оказанию  услуг, принимать риски исполнения  таких требований и инкассировать  эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

    - покупать у российских и иностранных  юридических и физических лиц  и продавать им наличную иностранную  валюту и валюту, находящуюся  на счетах и во вкладах;

    - покупать и продавать в РФ  и за ее пределами драгоценные  металлы, камни, а также изделия  из них;

    - привлекать и размещать драгоценные  металлы во вклады, осуществлять  иные операции с этими ценностями  в соответствии с международной  банковской практикой;

    - привлекать и размещать средства  и управлять ценными бумагами  по поручению клиентов, т.е. совершать  доверительные (трастовые) операции;

    - оказывать брокерские и консультационные  услуги, осуществлять лизинговые  операции;

    - производить другие операции  и сделки по разрешению Центрального банка, выдаваемому в пределах его компетенции [9, С.82].

    Факторинг - система финансирования, согласно которой поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по товарным сделкам факторинговой компании с целью незамедлительного получения большей части платежа, гарантии полного погашения задолженности, снижения расходов по ведению счетов. При проведении факторинга поставщик сообщает факторинговой компании список своих торговых партнеров и предполагаемый объем поставок товаров. Факторинговая компания проверяет кредитоспособность каждого из покупателей и объявляет поставщику величину возможного кредитного лимита по каждому из них. В рамках этого лимита поставщик может осуществлять поставки товаров без риска неполучения платежа, т.к. если должник в установленный срок не погасит задолженность, то это сделает факторинговая компания. Поставив товар, продавец немедленно получает от факторинговой компании от 70 до 90% суммы фактуры, причем все расходы по ведению счетов и получению средств от покупателя берет на себя факторинговая компания. Получив причитающиеся средства от покупателя, факторинговая компания выплачивает поставщику остаток суммы фактуры за вычетом процента за кредит и комиссии за услуги. Срок кредита по факторингу обычно составляет от 90 до 120 дней, а процентная ставка на 2-4% выше официальной учетной ставки. Комиссия, взимаемая факторинговой компанией за услуги, составляет до 2% к стоимости контракта.

    Форфейтинг - специфическая фирма кредитования торговых операций, заключающаяся в покупке у продавца товаров векселей, акцептированных покупателем этих товаров.

3. Виды кредитных операций

 

    Источником  кредита служат временно свободные  ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных  институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

    При этом под срочность подразумеваются  заранее оговоренные сроки возврата кредитору заемных средств; под возвратностью - обязательная выплата кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях.

    Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

- источники  привлечения - внешние и внутренние  кредиты;

- назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;

- цели  использования - целевые и нецелевые;

- сроки  - кратко-, средне-, долгосрочные и  инвестиционные;

- обеспеченность - обеспеченные и бланковые;

- форма  организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;

- валюта  привлечения - в валюте страны-кредитора,  в валюте страны-заемщика, в валюте  третьей страны, в международных  счетных денежных единицах, мультивалютные;

- вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;

- форма  предоставления - путем реального  перевода средств, рефинансирования  и переоформления долга;

- форма  погашения - одной суммой, равными  долями через равные промежутки  времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;

- число  использования - разовые и возобновляемые;

- техника  предоставления - одной суммой, открытая  кредитная линия, контокоррентный  кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай”  и т.д.;

- вид  кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций; юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны [9, С.64].

    Кредит  под платежи наличными используется в случае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контр-счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей стороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условиях более привлекательных, чем по фирменному или клиентскому кредиту.

    Промежуточные кредиты используются в непосредственно  банковском бизнесе чрезвычайно  редко, так как предназначены  для обслуживания таких специфических  видов деятельности, как лизинг, инжиринг и т.д. Поскольку любая  сделка, включая предоставление услуг, сдачу в аренду оборудования и т.д., имеет обязательную денежную оценку, она фактически сопровождается предоставлением банковского кредита, опосредующего деятельность продавца до момента получения ресурсов. На первый взгляд промежуточные формы кредитов не столь привлекательны для банка-заемщика, как связанный кредит. Это объясняется тем, что банк-заемщик не получает дополнительного обеспечения в виде перешедшего в собственность покупателя товара или поступившей от реализации данного товара на счет фирмы-получателя выручки. Однако, выгода банка-заемщика заключается в уменьшении рисков неплатежа со стороны клиента при одновременном увеличении эффективности его деятельности.

 

Заключение

 

    Кредитные операции являются одним из самых  важных и значимых направлений в банковской деятельности. Но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск».

     В заключении отметим некоторые важные аспекты, связанные с кредитными  операциями кредитных организаций  и их учета:

     Кредитные операции понимаются как отношения  между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности.

     К функциям кредита относятся:

      - аккумуляция временно свободных  денежных средств физических  и юридических лиц, резидентов и нерезидентов;

     - перераспределительная;

     - замещение наличных денег и  экономия издержек обращения.

     Различают следующие основные формы кредита: коммерческий, банковский, международный, потребительский и государственный.

     Повышение эффективности банковской системы России связано с активным участием банков в кредитовании реального сектора экономики.

     В перспективе большинство специалистов полагают, что объемы кредитования будут увеличиваться на фоне снижения ставок и увеличения сроков кредитования.

 

Список литературы

 

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008)"О  центральном банке Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)(с изм. и доп., вступающими в силу с 10.01.2009)
2. Федеральный закон от 03.02.1996 N 28-ФЗ (ред. от 30.12.2008)" «О банках и банковской деятельности» (принят ГД ФС РФ 28.02.2009)
3. Архипова Л.В. Банковское дело. – М., Финансы и статистика, 2007.- 672 с.
4. Базулин Ю.В., Пашкус Ю.В., Салин В.Л. Деньги. Кредит. Банки. - ВЕЛБИ, Проспект 2008 г. – 250 с.
5. Красноперова О.А. Кредитные организации. Регистрация, учет и налогообложение: - изд.  Гос.Медиа, 2008 г. – 350 с.
6. Краснова Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. – М.: Финанасы и статистика, 2007.- 608 с.
7. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки. — М.: Финансы и статистика, 2008.— 464 с.
8. Семенкова Е. В. Операции с ценными бумагами. - М., 2007 -368 с.
9. Тихомирова Е.В.. Кредитные операции коммерческих банков – М.: Деньги и кредит, 2008. №9.
10. Фредерик C. Мишкин Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков — 7-е изд. — М.: «Вильямс», 2007. — С. 880.

    http://www.cbr.ru (официальный сайт Центрального  Банка РФ)