Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2011 в 20:23, курсовая работа
1 Производственная программа
План производства и реализации продукции (производственная программа) устанавливает задание по производству и реализации отдельных видов продукции определенного качества в натуральном и стоимостном выражении
Таблица 1 - Производственная программа
Показатель Значение показателя
1.Объем реализуемой продукции в натуральном выражении, шт. А 16000
Б 13000
2.Цена отпускная без НДС, руб. А 3458,83
Б 2504,10
3. Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении, тыс.руб. 87894,56
1 Производственная программа…………………………………………3
2 Смета затрат на производство и реализацию продукции………..4-13
2.1 Смета затрат в целом по предприятию………………………...4
2.2 Материальные затраты………………………………………..4-6
2.3 Затраты на оплату труда………………………………………6-9
2.4 Отчисления на социальные нужды……………………………10
2.5 Амортизационные отчисления от стоимости ОПС………10-12
2.6 Прочие затраты…………………………………………………12
3 Калькуляция себестоимости продукции…………………………13-14
4 Определение финансового результата………………………………14
5 Анализ эффективности деятельности предприятия………….…15-16
6 Определение точки безубыточности графическим способом….17-18
Таблица 10 – Распределение косвенных расходов
| Вид продукции | ФОТосн производственных рабочих, тыс.руб. | Общепроизводственные расходы, тыс.руб. | Общехозяйственные расходы, тыс.руб. | |
| уд.вес, проц | ||||
| А | 2395,98 | 57,5 | 1535,45 | 3069,78 |
| Б | 1768,26 | 42,5 | 1133,18 | 2265,54 |
| Всего | 4164,23 | 100 | 2668,62 | 5335,32 |
4. Определение финансового результата
Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателя | Значение показателя, тыс. руб. |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
| Выручка(нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов, аналогичных обязательных платежей) | 87894,56 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 62781,83 |
| Валовая прибыль (убыток) | 25112,73 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 25112,73 |
| Прочие доходы | 6360 |
| Прочие расходы | 5760 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 25712,73 |
| Налог на прибыль (20%) | 5142,55 |
| Чистая прибыль (убыток) | 20570,18 |
Прочие доходы:
где Дар
– доходы от сдачи помещений в аренду
за месяц (530 тыс.р.);
Прочие расходы:
где Пар
– расходы по сдаче помещений в аренду
за месяц (480 тыс.р.);
5. Анализ
эффективности деятельности предприятия
1) Рентабельность продаж
где Вр – выручка от реализации продукции, тыс.руб.
П – прибыль от реализации продукции,
тыс.руб.
2) Рентабельность продукции (по видам продукции А, Б)
где П – прибыль от реализации продукции, тыс.руб.
С - себестоимость продукции, тыс.руб.
3) Затраты на 1 руб. товарной продукции
где Cо - общие затраты на производство и реализацию продукции, тыс.руб.
Вр – выручка от реализации
продукции, тыс.руб.
4) Программа самоокупаемости
где Рпост – постоянные расходы, руб.;
Рпер
– переменные расходы, руб.
5) Эффективность
использования основных
Фондоотдача = 87894,56/(7490*2)=5,87
Фондоемкость = (7490*2)/ 87894,56 =0,1704
Фондовооруженность
=(7490*2)/23=651,30
Таблица 12 – Основные
показатели работы предприятия
| Наименование показателя | Значение показателя | |
| Годовая производственная программа, шт. | ||
| А | 16000 | |
| Б | 13000 | |
| Цена за единицу продукции, руб. | А | 3458,83 |
| Б | 2504,10 | |
| Объем
реализуемой продукции в |
87894,56 | |
| Затраты на производство и реализацию продукции | 62781,83 | |
| Затраты на 1 руб. товарной продукции | 0,7143 | |
| Себестоимость единицы продукции, руб. | А | 2470,59 |
| Б | 1788,65 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 25712,73 | |
| Чистая прибыль | 20570,18 | |
| Рентабельность продукции, проц. | А | 0,4 |
| Б | 0,4 | |
| Рентабельность продаж, проц | 28,57 | |
| Производственная программа самоокупаемости, шт. | А | 3609 |
| Б | 3479 | |
| Фондоотдача, руб./руб. | 5,87 | |
| Фондоёмкость, руб./руб. | 0,1704 | |
| Фондовооруженность, тыс.руб./чел. | 651,30 | |
6. Определение
точки безубыточности графическим способом
| Таблица 12 –Изделие А | |
| Наименование затрат | Тыс. руб. |
| Переменные затраты: | |
| Основные материалы и комплектующие | 25600,00 |
| Топливо и энергия технологические | 5632,00 |
| Оплата труда основных производственных рабочих | 2755,37 |
| Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих | 936,82679 |
| ИТОГО Переменные затраты | 34924,20 |
| Постоянные затраты: | |
| Общепроизводственные | 1535,45 |
| Общехозяйственные | 3069,78 |
| Коммерческие | 0 |
| ИТОГО Постоянные затраты | 4605,23 |
| Таблица 13 – Изделие Б | |
| Наименование затрат | Тыс. руб. |
| Переменные затраты: | |
| Основные материалы и комплектующие | 14040 |
| Топливо и энергия технологические | 3088,80 |
| Оплата труда основных производственных рабочих | 2033,4958 |
| Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих | 691,38857 |
| ИТОГО Переменные затраты | 19853,684 |
| Постоянные затраты: | |
| Общепроизводственные | 1133,18 |
| Общехозяйственные | 2265,54 |
| Коммерческие | 0 |
| ИТОГО Постоянные затраты | 3398,71 |