Экономическая сущность страхования и его функции

В нашей стране СО является добровольным. Объек­тами страховой защиты являются имущественные интересы физических и юридических лиц, требующие определенных затрат страхователя на компенсацию убытков, возникших у потерпевшего в результате непреднаме­ренного причинения ему вреда страхователем. Под причинением вреда имущественным интересам по­терпевшего подразумевается вред, выраженный в предпола­гаемой денежной сумме. Например, причинением вреда  личности считается снижение или утрата трудоспо­собности физического лица вследствие телесного или иного повреждения здоровья; причинением вреда имуществу считается уничтожение, разрушение, кража, затопление и т. д. имущества граждан или хозяйствующих субъектов.

Договоры и правила страхования ответствен­ности разрабатываются страховщиками самостоятельно в соответствии с типовыми договорами, разрабатываемыми Федеральной службой по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзором).

При наступлении страхового случая страхователь обя­зан: незамедлительно сообщить страховщику о получении им официальной претензии от пострадавшего, сообщить о начале действий компетентных органов по факту причине­ния вреда , а также сообщить обо всех обстоя­тельствах их причинения и предъявить имеющиеся доку­менты и материалы, необходимые для принятия решения о компенсации вреда (акт или протокол о страховом случае, материалы расследования, вызов в суд или решение суда и др.). До принятия страховщиком определенного решения и без его согласия страхователь не имеет права давать кому-либо обещания и делать предложения о добровольном воз­мещении вреда или о признании полностью или частично своей ответственности.

Исходя из принципа случайности (непреднамереннос­ти) страхового риска, страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения, если он был причинен страхователем умышленно или вследствие допущения им действий, не со­ответствующих требованиям профессиональной подготовки или бездействий (при несодержании в должном порядке спортивно-культурно-оздоровительных комплексов; невыполнении тре­бований противопожарных мероприятий, техники безопас­ности, коммерческих и финансово-денежных обязательств), а также, если страховой случай произошел в результате алко­гольного,   наркотического   или   токсического   опьянения страхователя.

Страховое возмещение вреда выплачивается в пределах страховой суммы, указанной в страховом полисе. Страховщик может также возмещать и другие расходы, ко­торые были востребованы пострадавшим, и расходы самого страхователя, при условии установления по ним специаль­ной страховой суммы в полисе.

Страхование ответственности в практике российских страховщиков - сравнительно новый вид страхования. Для его становления недостает гражданского законодательства по усилению ответственности хозяйствующих субъектов и физических лиц за причинение вреда (ущерба) третьим ли­цам и экологическое загрязнение окружающей среды. Так, например, на российских и зарубежных дорогах ежегодно погибают и получают ранения и увечья десятки тысяч чело­век, и причиняется значительный имущественный ущерб хо­зяйствующим субъектам и гражданам.» [2, стр. 99-105]

2.1.4. Страхование экономических рисков.

«Под экономическим (предпринимательским) риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.

Предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддается такому измерению. В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства. Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности.

Ответственность страховой организации по страхованию коммерческих рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения конъюнктуры рынка и ухудшения других условий осуществления коммерческой деятельности.

Поскольку целью страхования является защита от возможных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловлен сроком окупаемости капитальных затрат. Общие нормативные сроки окупаемости существенно различаются в зависимости от цели деятельности, размера предприятия, срока его существования, способа организации его деятельности, месторасположения и других факторов. Поэтому сроки договоров устанавливаются строго индивидуально, в зависимости от проекта. Однако по мере распространения данного вида страхования возможна стандартизация подобных договоров.

Выплата суммы страхования производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты застрахованных коммерческих операций.

Страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства, а тем более получить прибыль. Обо всех таких событиях необходимо незамедлительно сообщать страховой организации. Однако влияние большинства событий, связанных с конъюнктурой рынка, поддается определенной корректировке; неблагоприятные изменения могут быть временными. Поэтому только при окончании срока страхования можно определить результаты коммерческой деятельности и размеры возмещения, подлежащих выплате.

Характер страхования коммерческих рисков обусловливает ряд непременных требований к страхователю. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты, другие необходимые бумаги. В своем письменном заявлении о страховании страхователь обязан привести исчерпывающую информацию о предстоящей коммерческой деятельности, ожидаемых от нее доходах и связанных с ней расходах, о заключенных контрактах, обо всех обстоятельствах, позволяющих судить о степени риска.

Подлежащий страхованию ущерб от остановки производства складывается из трех составных частей.

1. Расходов, произведенных за время остановки производства.

2. Неполученной прибыли.

3. Дополнительных затрат, предпринятых в целях сокращения ущерба. Поскольку второй элемент является основным, нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды).

К расходам, произведенным за время остановки производства, относят те текущие затраты страхователя, которые он вынужден осу­ществлять независимо от того, продолжается производство или при­остановлено.

Упущенную прибыль рассчитывают путем умножения объема продукции, не произведенной за время простоя, на норму прибыли на единицу продукции. При этом размер непроизведенной продукции следует исчислять как разницу между объемом продукции, ко­торый мог бы быть выпущен за период остановки исходя из произ­водственной программы, и объемом продукции, выпущенной в ре­зультате налаживания производства на других объектах.

Предметом страхования от перерывов в производстве могут быть производственная прибыль и текущие постоянные издержки или обо­рот за вычетом переменных издержек, которые выпадают в случае приостановки производства. Все косвенные убытки на промышленных предприятиях можно разделить на две группы. Первая группа включает убытки, размер которых находится в прямой зависимости от времени, необходимого для восстановления пострадавшего имущества. Ко второй группе относятся убытки, размер которых непосредственно не связан со временем, затраченным на восстанов­ление поврежденного имущества.

Отличительной чертой этого страхования является стремление пострадавшего страхователя к минимизации убытков.

Необходимость в этом виде страхования возникла в результате частых аварий, связанных с повреждением оборудования вследствие взрыва или других причин, происходящих при его эксплуатации. В силу специфики этого страхования и значительной суммы ущерба, как прямого, так и косвенного, страховщики выделили его в само­стоятельный вид.

В страховании на случай перерывов в производстве вследствие остановки машин срок ответственности вряд ли может быть менее трех месяцев; с другой стороны, страховщик не готов акцептовать период ответственности более двух лет. Для отдельных объектов могут быть согласованы различные сроки ответственности. Величина премии должна играть важную роль при выборе периода ответствен­ности; на нее могут оказывать влияние другие параметры. Практика показывает, что выбор слишком маленького периода ответственнос­ти часто является опасным. Период ответственности начинается с момента, когда страховате­лю стало известно об имущественном ущербе, или с начала ущерба от приостановки. Момент выявления имущественного ущерба может насту­пить позднее, чем важный, с точки зрения техники страхования, мо­мент распознаваемости. Период времени между распознаваемостью и выявлением, причисляется к периоду ответственности. По этому оп­ределению выплачивается возмещение внутри согласованного перио­да ответственности даже после предусмотренного срока договора. С другой стороны, возмещение не может быть потребовано, если имуще­ственный ущерб распознан по истечении договора, даже тогда, когда устанавливается, что он возник во время действия договора.

Риск неправильного вычисле­ния страховой суммы лежит, как и в других видах страхования, все­гда на страхователе.» [3, стр. 104-113]

III Глава. Экономический механизм страхования.

Как стало понятно из данной курсовой работы, страхование – это очень сложная экономическая категория межличностных отношений, управляемых специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам.

Как и у любой системы, у страхования есть свой механизм функционирования. Под экономическим механизмом страхования понимаются чистые доходы от работы страховых компаний, или, проще говоря, то, на чем «страховщики зарабатывают деньги».

Сложность данного вопроса, состоит в том, что в современной учебной литературе, этот вопрос не освящен. И данная глава, полностью основана на моем представлении, которое сложилось вследствие изучения массы экономической литературы в области страхования, о работе страхового механизма.

При рассмотрении данного механизма, мне бы хотелось представить эту систему в виде отдельных последовательных этапов, каждый из которых будет подробно рассмотрен. Только так, по-моему, мнению, можно наиболее полно изложить суть этого вопроса:

1. На первом этапе, рассмотрим структуру страхового рынка. Участниками этого рынка считаются «продавцы», «покупатели» и «посредники». В качестве «продавцов» выступают страховые компании, принимающие на себя  обязательства по выплате страховых возмещений, в случае наступления страхового случая. «Покупателями» считаются любые физические и юридические лица, решившие застраховаться от возможных рисков, т. е. оформить договор страхования с тем или иным «продавцом». «Посредниками» между «продавцами» и «покупателями» являются страховые агенты, (они заключают договор от лица компании, разъясняют правила и условия страхования, помогают клиенту оформить соответствующие документы при наступлении неблагоприятного события для получения причитающейся суммы) и брокеры (выступают от лица и в интересах страхователя), содействующие заключению договора страхования.

2. Вторым этапом является подбор клиентов страховыми агентами, и заключение страхового договора на какую – либо страховую услугу, в соответствии с соблюдением правил и условий данного вида страхования. После заключения договора, страхователь выплачивает страховщику, а в данном случае страховому агенту страховой взнос. Страховые взносы уплачиваются в течении всего срока страхования ежемесячно, или одновременно, а выплата страховой суммы – после истечения срока договора, т. е. образуются временно свободные средства.

3. Третий этап, я хотела бы начать с момента передачи денег страхователя страховщику: Страховой агент оставляет часть денежных средств себе, за свою работу, в процентном соотношении от суммы страхового взноса за оказание своих услуг, в соответствии с условиями, оговоренными в его трудовом договоре (или ином соглашении, так как страховой агент является внештатным работником), заключенном со страховой компанией, которая предоставляет ему данную работу.

Далее оставшаяся определенная сумма денежных средств поступает на счет страховой компании, предоставившей страхователю данную страховую услугу. Эти денежные средства попадают в страховой фонд, который формируется для покрытия ущербов, причиняемых обществу и отдельным гражданам различными стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями. Речь идет о целевом страховом фонде, но также существует запасной фонд, который формируется из остатков выплатного фонда. Он используется, когда выплаты страхового возмещения меньше страховых платежей текущего года. Запасные фонды могут также пополняться за счет отчислений от прибыли по страховым операциям. Средства запасного фонда могут храниться в банке на расчетных и депозитных счетах.

4.После поступления денег в страховой фонд, страховые компании инвестируют свои средства в различные отрасли, с целью увеличения массы денежных средств. Но здесь возникает проблема: в России как управление активами со стороны страховщика, так и регулирование этого процесса вызывает большие затруднения, объективной причиной которых является неразвитость рынка инвестиций.

Экономическое сообщество предъявляет следующие требования к размещению активов страховых организаций:

а) наибольшая гарантированность возврата средств;

б) ликвидность вложений;

в) прибыльность вложений.

Под принципом а) подразумевается, что страховщик должен добиться максимально возможной в данных условиях безопасности вложений, то есть свести к минимуму инвестиционный риск. Под ликвидностью активов подразумевается возможность оперативной конверсии активов в наличные платежные средства для погашения страховщиком своих обязательств. Прибыльность вложений означает, что страховщик вкладывая свои деньги надеется на получение прибыли или, иными словами, увеличение инвестиционного капитала. А это возможно только по двум причинам: во-первых, страховые компании располагают техническими резервами, которые растут с расширением страховых операций, во-вторых, значительным собственным капиталом. Эти факторы превращают страховые компании в мощнейшие финансово – кредитные институты. А также страховая компания получает прибыль, которая образуется в результате разницы между поступлениями страховых взносов и выплатами страховых сумм и расходами на ведение операций.