Эффективность основных фондов

     Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное  учреждение высшего

 профессионального  образования

Уфимский  государственный авиационный технический  университет

Кафедра финансово-экономического анализа 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ РАБОТА 

на  тему:

Эффективность основных фондов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Задание

на курсовую работу по дисциплине

Количественные  методы анализа и прогнозирования  хозяйственной деятельности 
 
 
 
 

Тема курсовой работы:

Эффективность основных фондов. 

Задания к расчетной части:

Рассчитать  прогнозное значение показателей экономического процесса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Исходная информация 

 
 
 

Утвердил преподаватель

Подпись                                                                                      Дата

 

    

План:

1. Теоретическая часть ………………………………………………………...4

2. Расчетная часть.

2.1. Оценка тесноты связи между показателями ……………………………..5

2.2.Проверка существенности коэффициента корреляции ………………….5

2.3. Подбор параметров модели связи ………………………………………...6

2.4. Проверка качественности модели связи …………………………………6

2.5. Подбор тренда факторного показателя …………………………………..7

2.6. Расчет прогнозного значения факторного показателя ………………….8

2.7. Расчет прогнозного значения результирующего показателя ………......8

2.8. Расчет доверительного интервала ………………………………………..8

3. Заключение ………………………………………………………………….11

4. Список использованной литературы………………………………………12

 Приложение …………………………………………………………………...13

 

             1   ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 

Эффективность основных фондов

Система показателей.

  Основные  фонды- совокупность производственных материально-вещественных ценностей, которые участвуют в процессе производства в течении длительного периода времени, сохраняя на всём протяжении периода натурально-вещественную форму износа в виде амортизационных отчислений.

  Существует система показателей, характеризующих эффективность основных фондов:

  1 Коэффициент обновления основных фондов характеризует отношение стоимости новых, введённых в эксплуатацию основных фондов за отчётный период к стоимости основных фондов на конец года:

  Ko= ОФнов/ОФк

  2. Коэффициент прироста основных фондов показывает рост основных фондов за данный период в результате обновления:

  Kn=(ОФнов-ОФвыб)/ОФк, где

  ОФк -стоимость основных фондов на конец года

  3. Коэффициент выбытия показывает долю Основных фондов выбывших за отчётный период из имеющихся на начало года:

  Kв=ОФвыб/Офнач

  4. Коэффициент износа основных фондов определяет степень изношенности основных фондов:

  Ku=u/Cоф*100, где

  u- сумма износа, Соф- первоначальная стоимость основных фондов

  5. Коэффициент годности характеризует отношение остаточной стоимости к первоначальной стоимости:

  Kг=Co/Соф=(Соф-u)/Соф, где Со –остаточная стоимость

  6 Фондоотдача характеризует отношение объёма продукции за определённый период к средней стоимости ОПФ за весь год.

  Фо=Vп/Oср, где

  Vп - объём продукции за определённый период,

  Oср- средняя стоимость ОПФ за год

  

  7 Фондоёмкость представляет собой отношение среднегодовой стоимости ОФ к объёму произведённой продукции.

  Фе= Oср/ Vп

  8 Фондовооружённость определяется делением стоимости ОПФ в среднем за определённый период на среднесписочную численность промышленно-производственного персонала, рассчитанную за этот же период.

  Фв= Oср/ Чср, где

  Чср- среднесписочная численность рабочих на предприятии 
 

 

2 РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

2.1. Оценка тесноты связи между показателями X и Y.

     Оценка  производится с помощью коэффициента корреляции. Принимаем линейную связь. Тогда выборочно-линейный коэффициент корреляции для выборки из n наблюдений можно рассмотреть по следующей формуле:

Используя значения результатов, приведенных в таблице №1 (см. Приложение), получим:

     Итак, коэффициент корреляции r_xy - следовательно, связь между факторным и результирующим показателями довольно таки тесная, о чем свидетельствует приближенность к 1 и прямая, о чем свидетельствует его положительность. 

     2.2.Проверка существенности коэффициента корреляции.

     Проверка  заключается в определении значимости выборочного значения коэффициента корреляции для генеральной совокупности. Суть оценки значимости заключается в определении отличия от нуля коэффициента корреляции для генеральной совокупности.

     Для определения существенности коэффициента корреляции для генеральной совокупности нужно сравнить t - статистику Стьюдента с предельным табличным значением.

,

где n- число наблюдений.

В нашем случае n=6.

 

Итак, при уровне значимости критерия проверки,

равном и числе степеней

свободы υ=n-2=6-2=4, имеем: t_0.05=2.132.

Так как |t|>|t_α|, то есть 3,358>2.132,  то

при данном уровне значимости, коэффициент

корреляции для всей генеральной совокупности не равен 0, так как статистика t оказывается в зоне маловероятности события и, следовательно,

можно утверждать, что связь между признаками

X и Y действительно существует.

 

2.3. Подбор параметров модели связи. 

     Регрессионный анализ исследует форму связи. Уравнение  регрессии – это формула  статистической связи между переменными. Формула статистической связи двух переменных называется  парной регрессией. Уравнение линии регрессии: . Параметры a и b должны быть оценены. Наиболее часто в оценивании этих параметров регрессии осуществляются на основе метода наименьших квадратов: параметры уравнения регрессии подбираются так, чтобы сумма квадратов отклонений наблюдений от линии регрессии были минимальны. Для линейной регрессии имеем:

Используя значения результатов, приведенных в таблице №2, получим:

   

В итоге,  получаем уравнение регрессии: y=1867+0.718x.

Для отображения  теоретической линии регрессии, подставляем значения исходных данных в уравнение регрессии. Используя таблицу №3, получаем график №1 (Приложение). 

2.4. Проверка качественности модели связи.

     Чтобы в той или иной мере полагаться на полученную модель связи, нужно проверить  её на качественность описания связи. Для этого используют коэффициент детерминации. Этот коэффициент показывает объем изменений результирующего показателя за счет изменений факторного показателя. То есть показывает изменение численности выехавших за границу за счет изменения дохода населения.

,       .

Используя данные таблицы №4, получим: 

Чем ближе коэффициент  детерминации к 1, тем лучше определена регрессия.

     Так как В=0,74, то связь описывается  качественно. То есть изменения Y на 0,74 зависит от изменения X, связь между X и Y – качественная. 
 
 
 

2.5. Подбор тренда  факторного показателя

   Исходные  данные для экономического анализа  представляются в виде временных  рядов. Временной ряд – ряд наблюдений со  значениями некоторого признака, упорядоченных в хронологической последовательности. Каждый уровень такого ряда связан с соответствующим моментом времени или временным интервалом. Классическая задача анализа – выявление основной тенденции развития и измерения отклонений от неё. Тенденцию стремятся представить в виде более или менее гладкой кривой, которой соответствует функция времени – тренд. Для подбора модели тренда рассмотрим наиболее распространенные функции - прямую, параболу и показательную функцию. Для нахождения параметров этих моделей применим метод наименьших квадратов.