История и современное состояние Сбербанка России

Анализ производительности труда работников ДБ АО «Сбербанк» свидетельствует о росте эффективности использования трудовых ресурсов. Производительность труда на одного работающего возросла в 2008 году на 98798 тыс. тенге выручки от реализации на 1 работающего, а в  2009 году на 137053 тыс. тенге на 1 работающего. При этом прибыль на одного работающего в 2008 году также увеличилась на 47501 тыс. тенге или 70,2 %,однако в 2009 году уменьшилась на 110414 тыс. тенге в связи с уменьшение прибыли от продаж. Т.о. использование трудовых ресурсов можно охарактеризовать как интенсивное, т.к. темп роста производительности труда (156,6 %) превышает темп роста численности (105,7 %) за 2009 год.

Анализ использования ФОТ свидетельствует об увеличении эффективности его использования. В результате того, что темп роста выручки от реализации (165,6 %) опережает темп роста ФОТ (125,9  %), зарплатоотдача, характеризующая эффективность использований ФОТ, увеличилась на 31,5 %, а зарплатоёмкость, наоборот, снизилась на 25 %.. Рост среднегодовой заработной платы одного работающего составил 89,4 тыс. тенге за 2009 год.

Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения. Анализ соответствия темпов роста производительности труда и средней заработной платы свидетельствует об экономии фонда заработной платы, т.к. коэффициент опережения больше 1, т.е. темп роста производительности труда превышает темп роста среднегодовой заработной платы.

Кадровая политика Сбербанка в отношении рядового персонала подвергнется серьезным изменениям: ручной труд заменят автоматизированными процессами, а на наем новых рядовых сотрудников будет введен мораторий. 

Эти меры позволят снизить высокий уровень издержек Сбербанка, однако могут вызвать проблемы с занятостью населения в отдельных регионах.

Сокращение издержек на персонал предусматривает новая стратегия Сбербанка, разрабатываемая сейчас руководством банка. Беспокойство значительным объемом расходов Сбербанка аналитики начали выражать еще по итогам третьего квартала 2007 года.. В частности, в прошлом году, согласно отчетности по МСФО, Сбербанк закрыл 51 отделение, из которых 37 в сельских районах. Однако этих мер оказалось недостаточно. В начале года зампред правления Сбербанка Белла Златкис признала, что объем расходов по итогам текущего года сохранится на уровне прошлогодних $5 млрд.

Новый глава Сбербанка намерен сокращать не столько отделения, сколько персонал за счет автоматизации процессов. На начало этого года численность сотрудников Сбербанка составляла 251 208 человек. Какое их число может быть сокращено еще не установлено.

В первую очередь изменения коснутся рядовых сотрудников, которые в настоящее время выполняют основную бумажную работу по приему платежей населения.

И хотя Сбербанк показывает хорошую динамику (в 2006 году на одного сотрудника приходилось порядка $540 тыс., а в 2007-м уже $838 тыс.), он серьезно уступает второму по величине банку страны — ВТБ ($2,5 млн на одного сотрудника в 2007 году). В Citigroup, значительную долю бизнеса которого также составляет работа с населением, этот показатель еще выше — $5,8 млн.

Однако новая кадровая политика Сбербанка несет в себе и определенные риски. Сокращение кадров отдалит Сбербанк от важной социальной функции, которую он всегда исполнял, прогнозируют эксперты. Во многих регионах Сбербанк традиционно является одним из крупнейших работодателей.

Сбербанк 2010 год объявил годом персонала. С 2011 года все работники Сбербанка будут участвовать в программе переобучения.

В течение 2010 года будет разрабатываться программа совершенствования и обучения  сотрудников. Под ее действие попадут и рядовые работники и топ - менеджеры. Каждый работник Сбербанка будет обучаться по данной программе с 2011 года. Будет применен подход из западных стран – переплетение обучающей среды с элементами игры. В настоящее время разработаны четыре курса обучения, где за основу была принята книга Джанелла Барлоу и Клауса Меллера «Жалоба как подарок». С помощью курсов Сбербанк повернет каждого из своих клерков «лицом» к клиенту. Интернет-портал банка открыл корпоративную библиотеку для работников. В Сбербанке уже действует программа по развитию руководителей и топ - менеджеров территориальных подразделений.

Банк проводит кампанию с ноября 2009 года по оценке работы менеджеров, итоги которой скажутся на карьерном росте. Уже оценили 4000 руководителей, еще планируется оценить 8000 человек.
          Совместно с иностранным партнером Сбербанк в сентябре 2010 года откроет Международную банковскую школу. Обучение проводится в течение двух лет, как очно, так и заочно. Программа рассчитана на  100 высших руководителей Сбербанка, далее школа будет обучать студентов, набранных со стороны. После обучения студенты получат финансовый диплом международного формата.
          В текущем году Сбербанком и Академией народного хозяйства будет проведена Международная студенческая олимпиада. В ней примут участие 5 тысяч студентов из четырехсот вузов России, Казахстана, Белоруссии и Украины. Для участников олимпиады специально разработана компьютерная виртуальная симуляция, где они будут пробовать себя в роли ведущих менеджеров конкурирующих банков. Сначала олимпиада будет проводиться в Интернете, а дальнейшие полуфиналы – в Самаре, Новосибирске, Киеве, финал состоится в Москве в мае. По результатам победителей наградят поездками в бизнес-школу за рубеж, а несколько сотен лучших студентов смогут состоять в кадровом резерве Сбербанка.
3) Анализ прибыли и рентабельности.

Анализ прибыли и рентабельности банка позволяет выявить большое число тенденций развития, призван указать руководству банка пути дальнейшего успешного развития, указывает на ошибки в хозяйственной деятельности, а также выявить резервы роста прибыли, что, в конечном счете, позволяет банку более успешно осуществлять свою деятельность.

Таблица 6

Анализ формирования показателей прибыли ДБ АО «Сбербанк», тыс. тенге.

Анализ Таблицы 6 показывает, что процентный доход возрастает, за счет увеличения объемов оказываемых услуг. В 2008 году по сравнению с 2007 годом процентный доход увеличился на 3887401 тыс. тенге или 84,9 %, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 5554850 тыс.тенге или 65,6 %.

Процентный расход составил в 2007 году 1347873 тыс. тенге, в 2008 году 2064787 тыс. тенге, в 2009 году 5799568 тыс. тенге, основное увеличение процентных расходов произошло за счет роста цен на вспомогательные материалы.

Следует отметить, что темп прироста процентных расходов, которые составляют в 2008 годом по сравнению с 2007 годом – 53,2 %, в 2009 году по сравнению с 2008 годом – 180,9 %, превышает темп прироста процентного дохода в 2008 году по сравнению с 2007 годом составляет 84,9% и в 2009 году по сравнению с 2008 годом – 65,6 %, что приводит к более высокому темпу прироста  чистого процентного дохода до формирования резерва на потери по займам 97,5 % и 28,4 % соответственно заданным периодам.

Возросли расходы на формирование резервов на потери по займам на 1296027 тыс. тенге или 120,2 % в 2008 году и на 5675125 тыс. тенге или 239 % в 2009 году. Следовательно, чистый процентный доход в 2008 году увеличился на 1865387 тыс. тенге или 86,2 %, а в 2009 году уменьшился на 3855056 тыс. тенге или 95,7 %.

Соответственно увеличился показатель чистой прибыли на 1033733 тыс. тенге или 80,4 % в 2008 году, а в 2009 году чистая прибыль уменьшилась на 30643 тыс. тенге или 1,3%. В связи с увеличением прибыли в 2008 году возросли расходу по налогу на прибыль на 388084 тыс. тенге или 151,4 %, а в 2009 году расход по налогу на прибыль уменьшился на 1759 тыс. тенге или 0,3 %.

Основными источниками информации при анализе финансовых результатов прибыли служат данные финансовой отчетности Форма № 2 "Отчет о прибылях и убытках".

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы банка в целом, доходность различных направлений деятельности, окупаемость затрат и т.д. Они более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразовании. Основные показатели рентабельности ДБ АО «Сбербанк» приведены в Таблице 7.

Таблица 7

Основные показатели рентабельности ДБ АО «Сбербанк» за 2007-2009 гг., %

По результатам анализа можно сделать вывод, что на начало анализируемого периода рентабельность продаж составляет в 2007 году 47,04 % и в 2008 году 47,58 %. Это отражает сверхрентабельность. В 2009 году рентабельность продаж составила 1,03 %, что отражает низкую рентабельность.

Показатель рентабельности активов позволяет судить о том, насколько эффективно в банке используются имущество (основной и оборотный капитал) или весь инвестированный капитал.

За 2008 год рентабельность активов увеличилась на 0,17 %. В 2009 году она уменьшилась на 1,36 % за счет уменьшения чистой прибыли банка.

Капитал организации является источником формирования основных средств, нематериальных активов и оборотных средств. Показатель рентабельности капитала является наиболее обобщенной характеристикой качества управления активами.

В 2008 году рентабельность капитала увеличилась на 2,75%. Рост рентабельности капитала был вызван увеличением чистой прибыли банка. В 2009 году чистая прибыль банка уменьшилась за счет этого рентабельность капитала уменьшилась на 0,54 %.

Заслуживает внимания показатель, рассчитываемый как отношение рентабельности собственного капитала к рентабельности активов, он называется индексом финансового рычага и характеризует насколько выгодно для собственников предприятия использует привлеченные средства.

Очевидно, что этот показатель должен превышать единицу. Показатель у предприятия значительно больше единицы – это говорит о том, что предприятия привлекает дополнительные средства со стороны.

Формулы:

Один из основных показателей – это рентабельность продаж (Rп) – отражает доходность вложения средств в основное производство. Ее определяют по данным формы № 2 по формуле:

Rп = (Прибыль от продажи продукции/Выручка от реализации)× 100%,

(1,1)                                           

Организацию принято считать сверхрентабельной, если Rп >30%,  т. е. на каждые 100 тенге условных вложений прибыль превосходит 30 тенге. Когда Rп  принимает значения от 20% до 30%, организация считается высокорентабельной, в интервале от 5 до 20% - средняя рентабельность, в пределах от 1 до 5% - низкая.

Важной характеристикой использования собственных средств организации считается рентабельность капитала Rк. Она показывает, сколько единиц прибыли приходится на единицу капитала организации и исчисляется по формуле (1.2):

                          Rк = (Пч / Кс) × 100%,    

(1,2)                                   

где Пч – чистая прибыль отчетного периода;