Инкассо и аккредитив

ИНКАССО

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных  документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо  банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки). 

Расчеты по инкассо осуществляются на основании  платежных требований, оплата которых  может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без  его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке). 

Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика  через банк, обслуживающий получателя средств. 

В банк также  передаются расчетные документы, указанные  в реестре переданных на инкассо  расчетных документов. Реестр составляется в 2 экземплярах, в него могут включаться по усмотрению получателя средств (взыскателя) платежные требования и (или) поручения. 

Первый экземпляр  реестра оформляется двумя подписями  лиц, имеющих право подписи расчетных  документов, и оттиском печати. 

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений банк-эмитент  осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме  бланка, полноты заполнения всех предусмотренных  бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с  образцами подписей и оттиска  печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных  документов проставляются штамп  банка-эмитента, дата приема и подпись  ответственного исполнителя. Непринятые документы вычеркиваются из реестра  переданных на инкассо расчетных  документов и возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных  документов в реестре исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента. 

Ответственный исполнитель исполняющего банка  осуществляет контроль полноты и  правильности заполнения реквизитов расчетных  документов, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет  наличие на всех экземплярах расчетных  документов штампа банка-эмитента и  подписи ответственного исполнителя. Расчетные документы, оформленные  с нарушением требований, подлежат возврату, при этом в регистрационном  журнале делается запись с указанием  даты и причины возврата. 

Оплата расчетных  документов производится по мере поступления  денежных средств на счет плательщика  в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных  требований, инкассовых поручений, находящихся  в картотеке по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок". Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате. 

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения  клиента по получению платежа  на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним  ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требовании к проверке расчетных  документов они несут ответственность  за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных  требований, оплачиваемых без акцепта  плательщиков, или инкассовых поручений. 

Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании  платежного требования, не сопровождаемого  коммерческими документами и  выставленного фирмой-клиентом через  банк" 

Документарное (или коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как  правило, товарораспределительные, и  выдать их этому лицу только против платежа.

АККРЕДИТИВ

Аккредитив  это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осуществляется только с одним получателем средств. 

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно  выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками  по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.

Банками могут  открываться следующие виды аккредитива:

  покрытый (депонированный) аккредитив и непокрытый (гарантированный) аккредитив;

  отзывный аккредитив и безотзывный аккредитив. Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным аккредитивом.

Покрытый  аккредитив (депонированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Непокрытый  аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. Безотзывный подтвержденный аккредитив, это когда по просьбе банка – эмитента, исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив, и такой аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Порядок подтверждения по безотзывному подтвержденному аккредитиву определяется по соглашению между банками. 

Получатель  средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена  условиями аккредитива. Кроме того, условиями аккредитива может  быть предусмотрен акцепт уполномоченного  плательщиком лица.

Порядок расчета  аккредитивами устанавливается  в основном договоре, где обязательно  отражаются следующие условия:

• наименование банка – эмитента,
• наименование банка, обслуживающего получателя средств,
• наименование получателя средств,
• сумма аккредитива,
• вид аккредитива,
• способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
• способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
• срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
• условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
• ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву. Например, допускаются  частичные платежи по аккредитиву.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном  порядке путем перечисления суммы  аккредитива на счет получателя средств.  

И самое  главное, что за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы  расчетов, банки несут ответственность  в соответствии с законодательством. Учитывая это, становится понятно, что  банку-исполнителю не выгодно принимать  недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, выполнения работы или  оказания услуги.