Характеристика особенностей ведущих ФПГ в нефтехимическом комплексе РФ

     Министерство  Образования и Науки РФ

     Казанский Национальный Исследовательский Технологический

     Университет

     Кафедра Экономики 
 
 
 
 
 

     Курсовая  работа по дисциплине “Экономика отрасли”

     на  тему:

     “Характеристика особенностей ведущих ФПГ в нефтехимическом комплексе РФ.” 
 
 
 
 
 

                                                                                              Выполнила:

                                                                                               
 
 

     Казань

     2011

 

      Содержание 

Введение…………………………………………………………………………3

Глава 1

Теоретические особенности финансово-промышленных групп………….....5

1.1 Понятие и участники ФПГ…………………………………………………..5

1.2 Особенности………………………………………………………………….9

1.3 Структура  ФПГ………………………………………………………………11

1.4 Финансово-промышленные группы в российской экономике………….14

Глава 2

Ведущие ФПГ в нефтехимическом комплексе РФ на примере компаний “Газпром” и “ЛУКОЙЛ”………………………………………………………..19

2.1 ОАО «Газпром». Общая характеристика. Производство. Финансовая отчетность……………………………………………………………………….19

2.2 НК «ЛУКОЙЛ». Общая характеристика. Производство. Основные финансовые и операционные показатели…………………………………….29

Заключение………………………………………………………………………38

Список  литературы……………………………………………………………..42 

 

      Введение 

     Рыночные преобразования, происходящие в России ставят на повестку дня поиск путей оживления национальной экономики. Одним из направлений является стимулирование процесса концентрации и интеграции капитала различных сфер хозяйственной деятельности, проявившегося в возникновении новых организационно-хозяйственных структур - финансово-промышленных групп.

     Сейчас создание финансово-промышленных групп - один из самых наиболее перспективных способов преодоления инвестиционного кризиса в стране. ФПГ как структура, объединяющая в единое целое финансовый и промышленный капитал, создается в целях обеспечения эффективного (за счет более рационального распоряжения финансовыми ресурсами) и ускоренного развития науки и промышленного производства. Это достигается путем диверсификации в направлении освоения новых видов промышленной продукции и услуг, гарантирующих наивысшую и устойчивую прибыль.

     ФПГ выступает как средство комплексной  и экономически эффективной загрузки мощностей предприятий, не получивших достаточных заказов для государственных  нужд, и адресной финансовой поддержки.

     Пожалуй, нет более неоднозначных и  в то же время важных субъектов  для российской экономики, чем финансово-промышленные группы (ФПГ). Они имеют миллиардные  обороты, обеспечивают занятость миллионов  россиян, являются главными инвесторами  и основными налогоплательщиками России. Именно поэтому тема характеристики особенностей ведущих финансово-промышленных групп в нефтехимическом комплексе РФ является наиболее актуальной.

       Целью моей курсовой работы  является рассмотрение характеристик особенностей ведущих финансово-промышленных групп в нефтехимическом комплексе Российской Федерации.

     Для раскрытия этой цели мною были поставлены следующие задачи:

1. Определить понятие и участников ФПГ;
2. Указать особенности;
3. Раскрыть структуру ФПГ;
4. Узнать о финансово-промышленных группах в российской экономике;
5. Провести обзор деятельности ведущих ФПГ;
6. Проанализировать их финансовые результаты.

       Объектом  исследования данной работы являются Финансово-промышленные группы в России.

       Предметом курсовой работы является экономическая сущность и значение Финансово-промышленных групп.

     ФПГ, которые подверглись всестороннему анализу в моей курсовой работе, стали ведущие компании Газпром и ЛУКОЙЛ.

     При написании работы я использовала аналитические данные, опубликованные в научной литературе и периодической печати, учебную и методическую литературу, а так же информацию с различных сайтов.

     Структура моей работы представлена в виде 2-х  глав, где в первой главе мною определено понятие ФПГ, ее участники, характерные особенности, объективно раскрыта их структура и описан процесс становления российских ФПГ, а во второй главе проведен обзор деятельности крупных финансово-промышленных групп России “Газпром” и “Лукойл”, проанализированы их промышленные и финансовые результаты. 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1

     Характеристика особенностей финансово-промышленных групп 

     1.1. Понятие и участники ФПГ 

     Сегодня одной из активно растущих форм организации  взаимодействия финансовых и промышленных организаций не только в нашей  стране, но и за ее пределами является Финансово-промышленные группы (ФПГ). Чтобы начать рассмотрение деятельности финансово-промышленных групп и предпосылок их создания, необходимо ввести определение этого понятия.

     C экономической точки зрения понятие «финансово-промышленная группа» может употребляться в двух взаимосвязанных, однако не вполне совпадающих значениях. В широком смысле им обозначаются любые формы относительно устойчивого сотрудничества и взаимопроникновения промышленного и финансового капитала. В более узком смысле под ФПГ понимается такая форма интеграции промышленных и финансовых структур, которая удовлетворяет критериям, зафиксированным в соответствующих законодательных актах, и сопровождается официальным признанием и включением в Реестр ФПГ Российской Федерации [1, с.10].

     Согласно  Федеральному закону Российской Федерации от 30 ноября 1995 года № 190-ФЗ “О финансово-промышленных группах” финансово-промышленная группа – это совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества либо полностью или частично объединивших свои материальные и нематериальные активы на основе договора о создании финансово-промышленной группы в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест[2, с.21].

     Деятельность  ФПГ - деятельность ее участников, которую  они осуществляют в соответствии с договором о создании группы и/или ее организационным проектом при использовании обособленных активов.

     Участники финансово-промышленной группы - юридические  лица, подписавшие договор о создании ФПГ, учрежденная ими центральная  компания финансово-промышленной группы либо основное и дочерние общества, образующие ФПГ.

     В состав ФПГ могут входить коммерческие и некоммерческие организации, в  том числе и иностранные, за исключением  общественных и религиозных организаций (объединений), а именно:

     - государственные и муниципальные  унитарные предприятия - в порядке и на условиях, определяемых собственником их имущества;

     - дочерние хозяйственные общества  и предприятия - только вместе  с основным обществом (унитарным  предприятием-учредителем);

     - инвестиционные институты, негосударственные  пенсионные фонды, страховые компании, участие которых обусловлено их ролью в обеспечении инвестиционного процесса в ФПГ.

     Именно  сегодня инвестиционные фонды играют основную роль в практическом осуществлении  инвестиционной стратегии ФПГ в  части приобретения пакетов акций  и отдельных предприятий в ходе приватизации.

     Финансово-промышленные группы обладают одной характерной  особенностью - это отсутствие какой  бы то ни было формально закрепленной организационной структуры.

     Крайняя запутанность и разветвленность  внутренней структуры ФПГ вызвана стремлением максимально запутать учет и минимизировать на этой основе налоговые платежи, а также обойти существующие требования государственного регулирования, в том числе ограничения на инвестиционную деятельность.

     Следует также подчеркнуть, что образование ФПГ - это не просто организационно-правовой процесс оформления взаимодействия финансовых и промышленных компаний, это складывающиеся в течение длительного времени связи промышленных, торговых, финансовых фирм и организаций. Эти связи складываются посредством системы участия (в том числе перекрестного владения акциями), личной унии, долгосрочных кредитных обязательств и иных форм зависимости.

     Для компании допускается участие только в одной ФПГ, официально зарегистрированной в Государственном реестре. Дочерние общества вправе входить в ФПГ только вместе с материнскими [3, с.101].

     Ключевым  понятием закона является “центральная компания ФПГ”, которая может быть инвестиционным институтом, хозяйственным  обществом, ассоциацией или союзом.

     Совместная  деятельность в рамках простого товарищества предполагает выделение участника, которому поручается ведение общих дел, но не все партнеры готовы довериться одному участнику. В таком случае больше подходит совместное учреждение центральной компании, подконтрольной совету управляющих.

     Совет управляющих – это высший орган  управления группой. Через него обеспечивается контроль участников над совместной деятельностью и использованием выделенных ресурсов. Каждый участник направляет своего представителя в  совет управляющих. Для таких ФПГ договор о создании группы - своего рода учредительный договор простого товарищества, общие дела которого ведет центральная компания. Он, в частности, определяет объем, порядок и условия объединения активов, а также порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих.

     Центральная компания уполномочена в силу закона или договора вести дела группы, так, в частности, она ведет сводные  учет, отчетность и баланс ФПГ, готовит  ежегодный отчет о деятельности группы, выполняет в интересах участников ФПГ отдельные банковские операции. По обязательствам центральной компании, возникшим в результате участия в деятельности ФПГ, участники несут солидарную ответственность, особенности исполнения которой устанавливаются договором о создании группы [4, с.398].

     Право ведения консолидированного баланса  предоставляет центральной компании беспрепятственно с точки зрения налогового законодательства распределять финансовые ресурсы между участниками  ФПГ. Это, в свою очередь, дает возможность говорить о центральной компании как об институте формирования и распределения финансовых ресурсов внутри ФПГ и как об инвестиционном институте.

     Направление участником ФПГ представителя в  состав совета управляющих ФПГ осуществляется решением компетентного органа управления участника ФПГ. Компетенция совета управляющих ФПГ устанавливается договором о создании ФПГ.

     Среди участников ФПГ обязательно наличие  организаций, действующих в сфере  производства товаров и услуг, а  также банков или иных кредитных организаций. Участники ФПГ, производящие товары и услуги, могут быть признаны консолидированной группой налогоплательщиков и вести консолидированные учет, отчетность и баланс ФПГ, а также они вправе перекрестно владеть акциями.

     ФПГ, среди участников, которых имеются юридические лица, находящиеся под юрисдикцией государств - участников Содружества Независимых Государств, имеющие обособленные подразделения на территории указанных государств либо осуществляющие на их территории капитальные вложения, регистрируются как транснациональные ФПГ.