Формы международных расчетов

 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ 

Введение……………………………………………………………………………..3

1. Понятие и особенности  международных расчетов………………………….4

2. Формы международных  расчетов

     2.1. Документарный  аккредитив……………………………………………..8

     2.2. Инкассовая форма  расчетов……………………………………………..10

     2.3. Банковский перевод………………………………………………………11

     2.4. Авансовые расчеты……………………………………………………….12

     2.5. Расчеты с использованием  ценных бумаг……………………………..14

     2.6. Расчеты с использованием  системы платежей  СВИФТ,

           Федвайр, ЧИПС и др………………………………………………………14

Заключение………………………………………………………………………...16

Список  использованных источников…………………………………………..17 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    Проблема  международных расчетов очень актуальна  в мире в целом, и в России, в  частности, т.к. проводимые в переходный период реформы, направленные на создание реальных рыночных условий хозяйствования, охватывают и внешнеэкономическую деятельность, которая является неотъемлемой частью любого экономически развитого государства.

    Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Как следствие, между этими странами, представленными их предприятиями, фирмами и организациями, возникают денежные требования и обязательства. Поэтому необходимо использовать инструменты, которые бы регулировали эти обязательства. Международные расчеты и являются одним из этих инструментов организации и регулирования платежей по денежным требованиям между субъектами внешнеэкономической деятельности.

    Мировая практика выработала такие формы международных расчётов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, расчеты в виде векселей и чеков, в последние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.

    Выбор форм расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: импортёр стремится получить от экспортера платежи в кратчайший срок, в тоже время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара.

    Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются  экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов. Таким образом, тема выбора формы международных расчетов на сегодняшний день является  актуальной. Исходя из этого, целью данной контрольной работы является  рассмотрение имеющихся форм международных расчетов.  
 
 
 

1. ПОНЯТИЕ И ОСОБЕННОСТИ  МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

    Природа международных расчетов и их организация связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. В них выражается относительно обособленная форма движения стоимостей в международном обороте из-за несовпадения времени производства и обращения, реализации и оплаты товаров, а также территориальной разобщенности рынков сбыта. Международные расчеты охватывают прежде всего торговлю товарами и услугами, а также некоммерческие операции, кредиты и движение капиталов между странами, в том числе отношения, связанные с возведением объектов за границей и оказанием экономической помощи странам. Подавляющая часть всех международных расчетов осуществляется в процессе опосредования международных торговых отношений.

    Основными субъектами международных расчетов являются экспортеры, импортеры и  обслуживающие их банки. Они вступают в определенные отношения, связанные  с движением товарно-распорядительных документов и операционным оформлением платежей. При этом ведущая роль в международных расчетах принадлежит банкам. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны, покупательной способности ее национальной валюты, специализации и универсализации банков, их финансового положения, деловой репутации, сети филиалов и корреспондентских отношений. Большое воздействие на проведение международных расчетов оказывает общий уровень развития кредитно-банковских институтов в стране, а также банковская практика и традиции, присущие отдельной стране или региону.

    На  состояние международных расчетов оказывает комплексное влияние  множество факторов:

• экономические и политические отношения между странами;
• положение страны на товарных и денежных рынках;
• степень использования и эффективность государственных мер по внешнеэкономическому регулированию;
• валютное законодательство;
• международные торговые правила и обычаи;
• регулирование межстрановых товарных потоков, услуг и капиталов;
• различие в темпах инфляции в отдельных странах;
• состояние платежных балансов;
• банковская практика;
• условия внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений;
• конвертируемость валют и др.

    С учетом этих факторов международные  расчеты можно выделить в самостоятельную систему, связанную с движением товарно-материальных ценностей, и показать ряд ее особенностей.

    Во-первых, международные расчеты, в отличие от внутренних, регулируются не только национальными нормативными и законодательными актами, но и международными законами, банковскими правилами и обычаями, такими, как, например, Единообразный чековый закон, утвержденный Женевской конвенцией в 1931 г.; Единообразный закон о переводном и простом векселе, принятый Женевской вексельной конвенцией в 1930 г.; Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, последняя публикация которых (№ 500) произведена Международной торговой палатой в 1993 г.; Унифицированные правила для инкассо, последняя редакция которых вступила в силу с 1 января 1979 г. (публикация МТП № 322); Унифицированные правила для контрактных гарантий, изданные ММП в 1978 г. (публикация № 325); Унифицированные правила для гарантий, подлежащих оплате по требованию, изданные МТП в 1992 г. (публикация № 458), и другие, которые регулируют отдельные формы и способы международных расчетов, определяют характер взаимоотношений участников расчетных операций. Большой размах унификации международных расчетов со стороны мирового сообщества во многом вызван интернационализацией хозяйственных связей, увеличением объемов международных торговых сделок, универсализацией банковских операций.

    Во-вторых, международные расчеты осуществляются в различных валютах. Поэтому, с одной стороны, нормальное функционирование международных товарно-денежных отношений возможно лишь при условии свободного обмена национальной валюты на валюту других стран, беспрепятственного движения денег. Другими словами, наиболее эффективное включение той или иной страны в международное разделение труда и международные торговые расчеты возможно только на основе конвертируемой валюты. Так, экспортеру, реализующему продукцию за границей с оплатой в валюте импортера или валюте третьих стран, конвертируемость валют обеспечивает возможность беспрепятственного превращения полученной выручки в собственную национальную валюту для поддержания нормального кругооборота его средств внутри страны. Аналогичным образом решается проблема расчетов для импортера заграничных товаров, подлежащих оплате в иностранной валюте: через механизм обратимости осуществляется обмен его национальной валюты на требуемые инвалютные средства платежа.

    В третьих, особенность международных расчетов состоит в том, что в странах с частично конвертируемой валютой государство использует определенные валютные ограничения, непосредственно влияющие на проводимые внешнеторговые расчеты.

    Валютные ограничения сужают возможности и повышают издержки валютного обмена и платежей по международным сделкам. Основными причинами валютных ограничений являются:

• Нехватка валюты;
• Давление внешней задолженности;
• Расстройство платежных балансов и др.

    Главная цель их введения - концентрация валютных ценностей в руках государства, а также выравнивание платежного баланса и поддержание валютного курса национальной денежной единицы. При этом возможны различные формы валютных ограничений в зависимости от их внутреннего содержания и структуры:

1. Блокирование выручки экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами;
2. Обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному или уполномоченным банкам;
3. Ограниченная продажа иностранной валюты импортерам (лишь при наличии разрешения органа валютного контроля);
4. Запрещение оплаты импорта некоторых товаров иностранной валютой;
5. Ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной валюты;
6. Регулирование сроков платежей по экспорту и импорту;
7. Множественность валютных курсов - разные курсовые соотношения валют по различным видам операций, товарным группам и регионам.

    Необходимым условием для осуществления международной  торговой операции является внешнеторговый контракт. Он представляет собой соглашение, по которому экспортер должен поставить  товары импортеру, обязующемуся, в свою очередь, оплатить этот товар по контрактной цене. Отражая порядок передачи собственности, а также права и ответственность сторон, контракт включает в себя следующие условия сделки:

• Наименование товара (услуги);
• Количество;
• Качество;
• Цену;
• Время поставки;
• Базисные условия поставки;
• Погрузку;
• Страхование;
• Упаковку;
• Условия платежа;
• Формы платежа;
• Претензии;
• Форс-мажор;
• Арбитраж и пр.

    При составлении внешнеторговых контрактов большое значение имеет правильное определение валютно-финансовых условий сделки. Именно при их составлении в полной мере проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в ускорении доставки товара, проверке его качества, отсрочке оплаты товара до момента его конечной реализации и выплате наименьшей суммы.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    2. ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ  РАСЧЕТОВ

    Ведущую роль в международных расчетах играют крупные банки. Для своевременного и рационального осуществления международных расчетов банки поддерживают необходимые валютные позиции в разных валютах в соответствии со структурой и сделками предстоящих платежей.

    В зависимости от степени доверия  торгующих партнеров и роли банков в расчетах различают следующие формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод и др.

    2.1. Документарный аккредитив  (рис. 1)

    Механизм  осуществления документарного аккредитива 

    1. Импортер и экспортер заключают  договор, в котором оговаривается, что платежи за поставленный товар будут производиться в форме документарного аккредитива.

    Основные  условия будущего аккредитива должны быть сформулированы четко и полно:

    - наименование банка, которым будет  открыт аккредитив (предпочте­ние отдается банкам, являющимся корреспондентами банка экспортера);

    - вид аккредитива;

    - наименование авизующего и исполняющего  банков;

    - порядок взимания банковской  комиссии;

    - условия исполнения платежа (платеж  по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт и т. д.);

    - перечень документов, по которым  должен производиться платеж;

    - сроки действия аккредитива, сроки  отгрузки и др.

    2. После заключения контракта экспортер  подготавливает товар к от­грузке,  о чем извещает импортера.