Фонды и эффективность их использования

Старший программист – 1 человек;

Программист – 3 человека.

3 Расчет фонда  олаты труда работников.

3.1 Расчет прямой  заработной платы

Расчет прямой заработной платы показан в таблице 2.

Таблица 2.

 

3.2 Расчет надбавок  за вредные условия труда

Нз/п = ЗП * 12% ,      (2.4)

где ЗП – прямая заработная плата;

12% - за работу  на ПК.

Нз/п = 216000 * 12% = 25920 руб.

3.3 Расчет премии

Пзп = ЗП * %П,       (2.5)

Где ЗП – прямая заработная плата;

%П – процент премии.

Пзп = 216000 * 20% = 43200 руб.

3.4 Расчет районного  коэффициента

Рк = 0,15 * (ЗП + Нз/п + Пзп),     (2.6)

Где Рк – районный коэффициент;

ЗП – прямая заработная плата;

Нз/п – надбавки за вредные условия труда;

Пзп – премия.

Рк = 0,15 * (216000 + 25920 + 43200) = 42768 руб.

3.5 Расчет основной  заработной платы рабочих

ОЗП = Рк + ЗП + Нз/п + Пзп,     (2.7)

Где ОЗП –  основная заработная плата;

ЗП – прямая заработная плата;

Нз/п - надбавки за вредные условия труда;

Пзп – премия.

ОЗП = 42768 + 216000+25920+43200 = 327888 руб.

3.6 Расчет процента  дополнительной заработной платы

%ДЗП  = Дотп / (Дк – Двых – Дпр  – Дотп - Ддоп) * 100% + 1%,  (2.8)

Где Дк – календарные  дни;

Двых – выходные;

Дпр – праздничные;

Дотп – отпуск (28);

Ддоп – дополнительные (2).

%ДЗП  = 28 / (365 – 100 -13 - 2) * 100% + 1%  = 12,2%

3.7 Расчет дополнительной  заработной платы

ДЗП = %ДЗП * ОЗП / 100%,      (2.9)

Где ОЗП –  основная заработная плата;

%ДЗП – процент  дополнительной заработной платы.

ДЗП = 12,2 * 327888/ 100 = 4002 руб.

3.8 Расчет фонда  оплаты труда рабочих

ФОТ = ОЗП + ДЗП,      (3)

Где ФОТ –  фонд оплаты труда;

ОЗП – основная заработная плата;

ДЗП – дополнительная заработная плата.

ФОТ = 327888 + 4002 = 331890 руб.

3.9 Расчет среднемесячной  заработной платы рабочих

ЗПмес = ФОТ / (Nр * 12),     (3.1)

Где Nр – численность работников.

ЗПмес = 331890 / (4 * 12) = 6914,4 руб

3.10 Расчет налога  на доходы физических лиц

НДФЛ = 13% * (ЗПмес – 1000 * Ижд),    (3.2)

Где Ижд –  количество иждевенцев;

ЗПмес – заработная плата за месяц.

НДФЛ = 13* (6914,4 – 1000) = 768,9 руб.

3.11 Расчет фактической  среднемесячной заработной платы  работников

ЗПмес.ф = ЗПмес – НДФЛ,     (3.3)

Где ЗПмес –  заработная плата за месяц;

НДФЛ – налог  на доходы физических лиц

ЗПмес.ф = 6914,4 – 768,9 = 6145,5руб.

3.12 Расчет страховых  выплат

Расчет страховых  выплат показан в таблице 3.

Таблица 3.

 

3.13 Расчет фонда  оплаты труда и отчисления

ФОТотч = ФОТ + СВ,      (3.4)

Где ФОТ –  фонд оплаты труда;

СВ – страховые выплаты.

ФОТотч =331890 + 13249867 = 13581757 руб.

4 Расчет затрат  на основные и вспомогательные  материалы, запасные части.

4.1 Расчет затрат  на основные материалы.

М = Sоб * 10%,       (3.5)

Где М – затраты на материалы;

Sоб – стоимость оборудования.

М = 124000 * 10% = 12400 руб.

4.2 Расчет стоимости  монтажа и наладки.

Т = М * 10%,      (3.6)

Где М – затраты  на материалы.

Т = 12400 * 10% = 1240 руб.

4.3 Расчет затрат  на вспомогательные материалы.

ВМ = Т * 2%,     (3.7)

Где Т - стоимость монтажа и наладки.

ВМ = 1240 * 2% = 24,8 руб.

5 Расчет затрат  на водоснабжение, отопление и  электроэнергию.

5.1 Расчет расхода  воды на бытовые нужды

Qбыт = 65 * Nр * ФРВ * Псм * 1,3/1000,   (3.8)

Где Qбыт – расход воды на бытовые нужды;

Nр – число работников;

ФРВ – фонд рабочего времени (= Дкал – Дпр – Двых - Ддоп);

Псм – количество смен;

65 – норма  расхода воды на 1 работника.

ФРВ = 365 – 13 – 100 – 2 = 250 дней;

Qбыт = 65 * 4 * 250 * 1 * 1,3 / 1000 = 84,5 м³.

5.2 Расчет затрат  на водоснабжение

Sвод = Qбыт * Цм,    (3.9)

Где Qбыт – расход воды.

Sвод = 84,5 * 35 = 2957,5 руб.

5.3 Расчет затрат  на отопление

Sот = Sзд * 5,3 * Ц_1Гкал,     (4)

Где Sзд – площадь здания;

Ц_1Гкал  - цена отопления за 1 Гкал.

Sот = 375000 * 5,3 * 1031,84 = 2050782 руб.

5.4 Расход электроэнергии  на оборудование

Wтех = Руст * Тдейст * Псм,    (4.1)

Где Р – мощность всего оборудования;

Тдейст –  ФРВ * 8;

Псм – количество смен.

Wтех = 3 * 2000 * 1 = 6000 кВт.

5.5 Расчет электроэнергии  на освещение

Wобщ = 25 * F * Тосв / 1000,    (4.2)

Где 25 – норма  освещения;

F – площадь помещения;

Тосв – число  часов искусственного света в  году (800).

Wобщ = 25 * 15 * 800 / 1000 = 300 кВт.

5.6 Расчет затрат  на электроэнергию

Sэл = (Wтех + Wосв) * Цэл,    (4.3)

Где Цэл –  цена электроэнергии;

Wтех – расход электроэнергии на оборудование;

Wосв - расход электроэнергии на освещение.

Sэл = (6000 + 300) * 3,5 = 22050 руб.

6 Накладные расходы.

6.1 Расчет стоимости  малоценных и быстроизнашивающихся  предметов.

МБП = М * 5%,     (4,4)

Где М – затраты  на материалы.

МБП = 12400 * 5% = 620 руб.

6.2 Расчет затрат  на текущий и профилактический  ремонт оборудования.

Зтр = Sоб * 4%,     (4.5)

Где Sоб – стоимость оборудования.

Зтр = 124000 * 4% = 4960 руб.

6.3 Расчет амортизационных  отчислений на оборудования.

Аоб = Sоб * 12%,     (4.6)

Где Sоб – стоимость оборудования.

Аоб = 124000 * 12% = 14880 руб.

6.4 Затраты на  содержание.

Ззд = Sзд * 2,5%,     (4.7)

Где Sзд – стоимость здания.

Ззд = 375000 * 2,5% = 9375 руб.

6.5 Амортизационные  отчисления по зданию.

Азд = Sзд * 2,5%,     (4.8)

Где  Sзд – стоимость здания.

Азд = 375000 * 2,5% = 9375 руб.

6.6 Амортизация  основных фондов.

Аоф = Азд + Аоб,    (4.9)

Где  Аоб - амортизационных  отчислений на оборудование;

Азд - амортизационные  отчисления на здание.

Аоф = 9375 + 14880 = 24255 руб.

6.7 Расходы на  охрану труда и технику безопасности.

ТбиОТ = ФОТотч * 0,5%,    (5)

Где ФОТотч –  фонд оплаты труда с отчислениями.

ТбиОТ = 13581757 * 0,5% = 67908,8 руб.

6.8 Прочие расходы.

ПР = Sоб * 0,5%,     (5.1)

Где Sоб – стоимость оборудования.

ПР = 124000 * 0,5% = 620 руб.

7 Расчет общей  себестоимости работ.

Расчет общей  себестоимости работ показан  в таблице 4.

Таблица 4. Смета  затрат.