Факторый аналаз экономических систем

                                     Федеральное агентство по образованию

                                              Нижегородского Филиала Н.Новгорода

                                               ВПО “Гуманитарный институт”

                                               (г. Москва)

                           
 
 

                           Доклад  на тему:

                      

                        “Факторный  анализ

                       экономических   систем” 

                                          

                                                                    Выполнил:

        Студент ИТ 201-01

        Шафиуллин  Р.И.

                                        Проверил преподаватель:

       Болдин  С.В. 
 

       

                                                 Н.Новгород

                                                      2009г.

                  Факторный анализ, его виды и задачи. 

Под факторным анализом понимается методика комплексного и  системного изучения и измерения  воздействия факторов на величину результативных показателей. 

В общем случае можно  выделить следующие основные этапы  факторного анализа:

Постановка цели анализа.

Отбор факторов, определяющих исследуемые результативные показатели.

Классификация и  систематизация факторов с целью  обеспечения комплексного и системного подхода к исследованию их влияния  на результаты хозяйственной деятельности.

Определение формы  зависимости между факторами  и результативным показателем.

Моделирование взаимосвязей между результативным и факторными показателями.

Расчет влияния  факторов и оценка роли каждого из них в изменении величины результативного  показателя.

Работа с факторной  моделью (практическое ее использование  для управления экономическими процессами). 

Отбор факторов для  анализа того или иного показателя осуществляется на основе теоретических  и практических знаний в конкретной отрасли. При этом обычно исходят  из принципа: чем больший комплекс факторов исследуется, тем точнее будут  результаты анализа. Вместе с тем  необходимо иметь в виду, что если этот комплекс факторов рассматривается  как механическая сумма, без учета  их взаимодействия, без выделения  главных, определяющих, то выводы могут  быть ошибочными. В анализе хозяйственной  деятельности (АХД) взаимосвязанное  исследование влияния факторов на величину результативных показателей достигается  с помощью их систематизации, что  является одним из основных методологических вопросов этой науки. 

Важным методологическим вопросом в факторном анализе  является определение формы зависимости  между факторами и результативными  показателями: функциональная она или  стохастическая, прямая или обратная, прямолинейная или криволинейная. Здесь используется теоретический  и практический опыт, а также способы  сравнения параллельных и динамичных рядов, аналитических группировок  исходной информации, графический и  др. 

Моделирование экономических  показателей также представляет собой сложную проблему в факторном  анализе, решение которой требует  специальных знаний и навыков. 

Расчет влияния  факторов - главный методологический аспект в АХД. Для определения влияния факторов на конечные показатели используется множество способов, которые будут подробнее рассмотрены ниже. 

Последний этап факторного анализа - практическое использование  факторной модели для подсчета резервов прироста результативного показателя, для планирования и прогнозирования  его величины при изменении ситуации.  

В зависимости от типа факторной модели различают  два основных вида факторного анализа - детерминированный и стохастический.  

Детерминированный факторный анализ представляет собой  методику исследования влияния факторов, связь которых с результативным показателем носит функциональный характер, т. е. когда результативный показатель факторной модели представлен  в виде произведения, частного или  алгебраической суммы факторов. 
 
 
 
 
 

Данный вид факторного анализа наиболее распространен, поскольку, будучи достаточно простым в применении (по сравнению со стохастическим анализом), позволяет осознать логику действия основных факторов развития предприятия, количественно оценить их влияние, понять, какие факторы и в какой пропорции возможно и целесообразно изменить для повышения эффективности производства. Подробно детерминированный факторный анализ мы рассмотрим в отдельной главе. 
 

Стохастический анализ представляет собой методику исследования факторов, связь которых с результативным показателем в отличие от функциональной является неполной, вероятностной (корреляционной). Если при функциональной (полной) зависимости с изменением аргумента всегда происходит соответствующее изменение функции, то при корреляционной связи изменение аргумента может дать несколько значений прироста функции в зависимости от сочетания других факторов, определяющих данный показатель. Например, производительность труда при одном и том же уровне фондовооруженности может быть неодинаковой на разных предприятиях. Это зависит от оптимальности сочетания других факторов, воздействующих на этот показатель.  
 

Стохастическое моделирование  является в определенной степени  дополнением и углублением детерминированного факторного анализа. В факторном  анализе эти модели используются по трем основным причинам:

необходимо изучить  влияние факторов, по которым нельзя построить жестко детерминированную  факторную модель (например, уровень  финансового левериджа);

необходимо изучить  влияние сложных факторов, которые  не поддаются объединению в одной  и той же жестко детерминированной  модели;

необходимо изучить  влияние сложных факторов, которые  не могут быть выражены одним количественным показателем (например, уровень научно-технического прогресса). 
 

В отличие от жестко детерминированного стохастический подход для реализации требует ряда предпосылок: 

а) наличие совокупности; 

б) достаточный объем  наблюдений; 

в) случайность и  независимость наблюдений; 

г) однородность; 

д) наличие распределения признаков, близкого к нормальному; 

е) наличие специального математического аппарата.

Построение стохастической модели проводится в несколько этапов:

качественный анализ (постановка цели анализа, определение  совокупности, определение результативных и факторных признаков, выбор  периода, за который проводится анализ, выбор метода анализа);

предварительный анализ моделируемой совокупности (проверка однородности совокупности, исключение аномальных наблюдений, уточнение необходимого объема выборки, установление законов  распределения изучаемых показателей);

построение стохастической (регрессионной) модели (уточнение перечня  факторов, расчет оценок параметров уравнения  регрессии, перебор конкурирующих  вариантов моделей);

оценка адекватности модели (проверка статистической существенности уравнения в целом и его  отдельных параметров, проверка соответствия формальных свойств оценок задачам  исследования);

экономическая интерпретация  и практическое использование модели (определение пространственно-временной  устойчивости построенной зависимости, оценка практических свойств модели). 

Кроме деления на детерминированный и стохастический, различают следующие типы факторного анализа:

прямой и обратный;

одноступенчатый и  многоступенчатый;

статический и динамичный;

ретроспективный и  перспективный (прогнозный). 

При прямом факторном  анализе исследование ведется дедуктивным  способом - от общего к частному. Обратный факторный анализ осуществляет исследование причинно-следственных связей способом логичной индукции - от частных, отдельных  факторов к обобщающим. 

Факторный анализ может  быть одноступенчатым и многоступенчатым. Первый тип используется для исследования факторов только одного уровня (одной  ступени) подчинения без их детализации  на составные части. Например, y=a*b. При многоступенчатом факторном анализе проводится детализация факторов a и b на составные элементы с целью изучения их поведения. Детализация факторов может быть продолжена и дальше. В этом случае изучается влияние факторов различных уровней соподчиненности. 

Необходимо также  различать статический и динамический факторный анализ. Первый вид применяется  при изучении влияния факторов на результативные показатели на соответствующую  дату. Другой вид представляет собой  методику исследования причинно-следственных связей в динамике. 

И, наконец, факторный  анализ может быть ретроспективным, который изучает причины прироста результативных показателей за прошлые  периоды, и перспективным, который  исследует поведение факторов и  результативных показателей в перспективе.