Банковская система. Взаимодействие банков и предприятий

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
3. оказание консультационных и информационных услуг;
4. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
5. лизинговые операции.

     Кредитная организация также вправе проводить  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России — и в иностранной валюте (валютные операции).

     Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле.

     В нашей стране отношения между  Банком России, коммерческими банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законодательством. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и клиента. Согласно договору деловые отношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитами вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также должен быть определен порядок расторжения и другие существенные условия договора. Все права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступает специальное письменное указание об их отмене или приостановлении.

     Правовые  взаимоотношения банка и клиента  начинаются с открытия счета. В нашей стране клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих байках с их согласия, если иное не установлено федеральным законодательством. Одним из таких счетов является расчетный (текущий) счет, который используется для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереализационных операций и иных поступлений, а также для расчетов с поставщиками, бюджетом, персоналом и других платежей. Кроме расчетного счета клиент банка может иметь депозитные, ссудные и другие счета в рублях и иностранной валюте.

     Итак, многие коммерческие банки в современных  условиях предлагают своим клиентам (как физическим, так и юридическим  лицам) широкий круг операций и услуг. Коммерческие банки универсального типа выполняют функции но аккумуляции денежных средств населения и организаций; размещению кредитных ресурсов, организации и осуществлению денежных расчетов, а также предлагают клиентам различные банковские операции и услуги. 

4. НАПРАВЛЕНИЯ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ БАНКОВ С ПРЕДПРИЯТИЯМИ.

     Денежные  расчеты пронизывают все сферы  хозяйственных отношений предприятия. Основная часть денежного оборота  осуществляется в форме безналичного платежного оборота, когда движение средств происходит в виде перечислений по счетам в кредитных учреждениях.

     Предприятия самостоятельно выбирают банк для своего расчетно-кассового обслуживания. Если предприятие находится по месту нахождения банка, то последний обязан открыть счет предприятию, в ином случае требуется согласие банка.

     В соответствии с договором банк открывает  предприятию как клиенту расчетный  и другие счета; зачисляет на них  денежные средства, поступающие как  от предприятия, так и предприятию; списывает соответствующие суммы  со счета предприятия по его поручению  на счета поставщиков, кредиторов, соответствующих  бюджетных и внебюджетных фондов. Банк обязуется принимать от предприятия-клиента  и выдавать ему или по его поручению  наличные деньги, выплачивать проценты за хранение денег на счетах.

     Расчетный счет может быть открыт каждому предприятию, обладающему правами юридического лица, независимо от формы собственности. Расчетный счет является основным счетом предприятия. Он необходим для осуществления  расчетов предприятия с другими  предприятиями и банками в  связи с осуществлением его основной деятельности. Предприятие может  открыть только один расчетный счет. Другие счета –текущий, ссудный, валютный – можно открывать в любом количестве в разных банках. Для открытия валютных счетов предприятиям банк должен иметь соответствующую лицензию.

     Предприятие, имеющее вне места своего нахождения отдельные структурные звенья –  филиалы, магазины, склады открывает  расчетные субсчета в банках по месту  их нахождения на имя предприятия. Расчетный  субсчет имеет подчиненное значение, на нем аккумулируется выручка, поступающая  от структурного звена, для последующего перечисления на основной расчетный  счет предприятия.

     Текущие счета открываются предприятиям, их филиалам, отделениям и другим подразделениям. По текущим счетам производятся ограниченные расчетные операции, в основном связанные  с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

     Основная  масса расчетов в экономике осуществляется в безналичном порядке через  учреждения банков. Однако предприятие  может использовать часть своих  средств в виде наличных денег. При этом наличные деньги, выдаваемые банком, должны расходоваться только на те цели, на которые они получены. Наличные деньги выдаются для осуществления расчетов по заработной плате, других расходов по оплате труда, выплаты стипендий, пенсий, а также на закупки сельскохозяйственной продукции. Выдача наличных денег предприятиям с их счетов производится по денежным чекам.

     Размер  платы устанавливается по взаимному  соглашению, если речь идет о расчетном  счете. На срочные депозитные счета  предприятие помещает временно свободные  денежные средства на условиях банка, который устанавливает проценты по вкладам в зависимости от сроков хранения денег.

     Расходы предприятия по оплате услуг банка  включаются в себестоимость продукции (работ, услуг). Доходы, полученные от хранения средств на счетах банков, в том  числе и курсовые разницы по взаимным счетам, учитываются в составе  балансовой прибыли предприятия  как внереализационные доходы.

     Банковская  форма кредита - наиболее распространенная форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

     Первая  особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами.

     Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

     Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк ссужает  не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что  заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

     Кредитные отношения могут принимать разные формы. Кредитные отношения могут  быть организованы в форме банковского  кредита, а также в форме коммерческого  кредитования, когда отношения между  предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит может впоследствии трансформироваться в банковский посредством предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

     Предприятие имеет право на получение кредита  и в том банке, где ему открыт расчетный счет, и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию  возможность, ориентируясь на собственные  интересы, выбрать банк, где кредитная  политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются  операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг.

     Кредитование  предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера  предоставленного кредита и финансового  состояния предприятия, устанавливается  ответственность сторон за нарушение  условий договора. В кредитном  договоре в качестве необходимых  условий также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки  и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых  для кредитования, а также сроки  их представления. В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

     Прежде  чем принимать решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия. Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и его возврата в срок. Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценки использует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный), неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).

     Банк  осуществляет контроль над выполнением условий кредитного договора, использованием предприятием полученного кредита, своевременным и полным его возвратом. Если предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к нему санкции – меры кредитного воздействия. При систематическом нарушении сроков погашения ссуд Предприятие теряет право на новый кредит и лишь в отдельных случаях может пользоваться им под особую гарантию (поручительство). Если у предприятия возникла просроченная задолженность, и оно не имеет свободных денежных средств, банк прекращает кредитование и вправе использовать заложенные товарно-материальные ценности (залог) для погашения задолженности по ссудам. Если ссуда была выдана под гарантию другой организации, то при отсутствии средств для ее погашения на расчетном счете предприятия-заемщика задолженность взыскивается в бесспорном порядке со счета гаранта. По инициативе банка к предприятию-заемщику, не выполняющему обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, могут быть предприняты следующие меры:

• передача оперативного управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора;
• реорганизация;
• возбуждение в арбитражном суде дела о признании предприятия несостоятельным (банкротом).

     В проведении предприятиями валютных операций особую роль играют коммерческие банки, имеющие соответствующую лицензию Центрального банка России.

     Валютные  операции — это операции по купле-продаже  иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. Предприятия, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, открывают валютные счета. Для открытия валютного счета предприятие предоставляет в банк заявление, копии устава и документов о государственной регистрации, о постановке на учет в налоговых органах и иные предусмотренные законом документы. По согласованию с банком предприятие определяет валюту счетов. Конверсия (перевод) валют осуществляется по курсу, существующему на международном валютном рынке на момент совершения операции. Образующаяся при пересчете валют курсовая разница относится на счет предприятия – владельца счета.

     Валютные  платежи осуществляются банком по поручению  предприятия лишь в пределах остатка  средств на его валютном счете. При  необходимости банк может потребовать  от предприятия, осуществляющего переводы валютных средств за границу на оплату товаров и услуг, предоставления соответствующей информации и документов о законности таких платежей.

     Российские  предприятия могут открывать  валютные счета за границей с разрешения ЦБ РФ при невозможности открытия текущих валютных счетов в российских банках и с учетом особенностей проведения необходимых валютных операций. Предприятия  обязаны предоставлять данные об остатках средств на таких счетах и о начисленных процентах, переведенных в Россию.

     Контроль  над проводимыми предприятиями валютными операциями возлагается на коммерческие банки. Руководство предприятий, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих валютные счета, отвечает за эффективное использование валютных средств. За нарушение правил проведения валютных сделок российские предприятия несут материальную ответственность, они могут быть лишены лицензий и разрешений на их осуществление, а также к ним могут быть применены другие санкции.

     Для финансирования внешнеторговых операций банки могут выдавать предприятиям валютные кредиты (под гарантию, залог  и т.п.) с обязательным целевым  назначением. В первую очередь они  предоставляются для финансирования текущей деятельности предприятия, связанной с экспортно-импортными сделками, для создания и развития экспортных производств, под будущие  валютные доходы исходя из заключенных экспортных контрактов. Процентные ставки по валютным кредитам определяются на договорной основе.