Банковская система  в национальной экономике 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      I) Банковская система и ее структура

      Банковская  система представляет собой совокупность банков и финансово- кредитных учреждений. Банк – кредитно финансовое учреждение, аккумулирующее денежные средства и предоставляющее их своим клиентам.

      Банковская  система включает в себя верхний  и нижний уровни. Верхний уровень  – это центральный банк, не занимающийся непосредственно кредитованием, а  выполняющий функцию «банка банков»  и являющийся центром денежно кредитного регулирования. Нижний уровень – это коммерческие банки, работающие на принципах рыночной экономики, самостоятельно мобилизирующие и использующие кредитные ресурсы и специализированные финансово кредитные учреждения. 

      Рис. 1

      

      Двух  уровневая банковская система основывается на на построении взаимоотношений между  банками по вертикали и по горизонтали. Взаимоотношения по вертикали – это отношения подчинения между центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями (коммерческие банки и специализированные финансово кредитные учреждения). Взаимоотношения по горизонтали – это отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

      Центральный банк выполняет следующие функции:

1. Эмиссия кредитных денег;
2. Надзор и контроль за деятельностью банковских учреждений;
3. Управление государственным долгом и исполнение государственного бюджета;
4. Кредитно-расчетное обслуживание правительства;
5. Установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков;
6. Хранение обязательных резервов коммерческих банков;
7. Кредитование коммерческих банков;
8. Хранение официальных золотовалютных резервов[1].

      Второй  уровень банковской системы составляют коммерческие банки, которые относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. К основным функциям учреждений второго уровня относят:

      - предоставление кредитов от своего  имени за счет собственных  средств;

      - ведение счетов физических и  юридических лиц, осуществление расчетов по их поручению;

      - факторинг;

      - поручительство (предоставление гарантий);

      - доверительное управление активами;

      - инвестиционное и финансовое  посредничество и консультирование;

      - дилинг с наличной и безналичной  валютой;

      - деятельность депозитария;

      - деятельность инвестиционного банкира [2].

      Банки разделяют по сфере деятельности:

      - Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции  - деловые банки) специализируются  на эмиссионно-учредительных операциях.  Инвестиционные банки берут на себя определение размера, условий, срока эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязанности по их размещению и организации вторичного обращения.

      - Сберегательные банки (в США  - взаимосберегательные банки, в  ФРГ - сберегательные кассы). Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

      - Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие  долгосрочный кредит под залог  недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков  состоят в выпуске ипотечных  облигаций. Ипотечный кредит - это  долгосрочная ссуда. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).

      - Банки потребительского кредита  - тип банков, которые функционируют  в основном, за счет кредитов, полученных в других коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.

      Банковский  холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участий, т.е. через владение акциями, дочерние компании-холдинги, в свою очередь, являющиеся держателями акций различных фирм. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также в некоторых случаях за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства).

      Кроме того, выделяют инновационные, отраслевые и внутрипроизводственные банки.

      Специализированные  кредитно-финансовые учреждения

      Кроме банков, перемещение денежных средств  на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные компании, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы, кредитные союзы, сберкассы и т.д. Но коммерческие банки как субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

      Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает коммерческие банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

      Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим коммерческие банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций.

      II.Кредит, его формы, создание денег коммерческими банками

Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как  правило, с уплатой процентов; стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента. 
Движение этого капитала называются кредитом.

В современных  условиях все ссуды оформляются  в виде денежного кредита, и кредитные  отношения являются частью всех денежных отношений. Основное отличие денежной ссуды от других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.

Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные  с предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

Формы кредита.

Структура кредита  включает: кредитора, заемщика и ссуженную  стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

. ссуженной стоимости;

. кредитора и  заемщика;

. целевых потребностей  заемщика.

. другие формы  кредита

В зависимости  от ссуженной стоимости целесообразно  различать формы кредита:

o товарную

o денежную

o смешанную (товарно-денежную)

Товарная форма  кредита - исторически предшествует денежной форме. 
Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.

В современной  практике товарная форма кредита  не является основополагающей, эта  форма кредита используется как  при продаже товаров в рассрочку  платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма  кредита - наиболее типичная, преобладающая  в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным  средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Смешанная форма  – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует  одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита:

o банковская

o хозяйственная  (коммерческая)

o государственная

o международная

o гражданская  (частная, личная).

Вместе с тем  в кредитной сделке участвует  не только кредитор, но и заемщик; в  кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит  от кредитора, спрос - от заемщика.

Если банк, например, предоставляет кредит населению, а  физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. 
Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик 
- кредитором. Это меняет и форму кредита.

Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Особенности банковской формы:

1) Особенность  банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

2) Особенность  заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

3) Особенность  характеризуется следующим. Банк  ссужает не просто денежные  средства, а деньги как капитал.  Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь  выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием- продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.