Банк и банковская система

Міністерство освіти і  науки, молоді та спорту України.

Маріупольський коледж ДВНЗ «ПДТУ»

 

 

 

 

 

 

Реферат

На тему: «Банк и банківська система».

Дисципліна: «Економіка»

 

 

 

 

 

 

                                                                                      Виконала

                                                                                      Студентка групи: 09-ОТ-10

                                                                                      Кравченко Ксенія

 

                                                                                     

 

 

Маріуполь 2012

 

Банк — финансово-кредитное  учреждение, производящее разнообразные  виды операций с деньгами и ценными  бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим  и физическим лицам.

 Банк — это юридическое  лицо любой формы собственности,  которое:

 -создано в целях извлечения прибыли,

-имеет право осуществлять банковские операции,

-имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,

-действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов

-не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.

 

История банковского  дела

Ростовщики, предоставлявшие  деньги взаймы под проценты, появились  в глубокой древности. Банковское дело существовало ещё в Вавилонии в VIII веке до н. э. Вавилонским купцам был даже известен банковский билет, называвшийся гуду (hudu) и имевший обращение наравне с золотом.

В Древней Греции трапезиты (Τραπεζίται от Τράπεζα — стол) принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счёт вкладчиков. Им давали на хранение также ценные документы, договоры, спорные суммы. Греческие банкиры отдавали вверенные им капиталы взаймы под залог движимости, рабов, домов и земель. Серьёзными конкурентами частных банкиров при этом были древнегреческие храмы, которые давали из своих храмовых сокровищ взаймы большие суммы, как частным лицам, так и на общественные предприятия. Неприкосновенность храмовых сокровищниц позволяла им привлекать значительные вклады от частных лиц, правителей и городов. Пускали ли храмы в оборот вверенные им вклады и платились ли по ним какие-нибудь проценты — неизвестно.

Во времена Птолемеев, во II веке до н. э. в Фивах (Большом  Диесполисе), Гермонтисе, Мемфисе и Сиене существовали «царские банки», управляемые трапезитами, в которые стекались разные государственные сборы, доходы с государственных фабрик и которые за счёт государства производили различные платежи, например, выдачу жалованья солдатам.

В Древнем Риме банкиры  назывались менсариями (mensarii) и аргентариями (аrgentarii). Mensarii, или mensalarii — это буквальный перевод греческого слова τραπεζίται. Аргентарии принимали вклады, давали кредиты, через них можно было перевести деньги в другой город.

В Средние Века из-за разнообразия местных монетных систем был развит промысел менял. Затем им начали давать на хранение денежные капиталы и поручалось производство платежей. Лавки менял располагались на рыночных площадях, где у стола (banco), покрытого зеленым сукном, они вели свою торговлю. Менялы в Италии постепенно стали называться банкирами, bancherii (от banco — стол, прилавок). Производство платежей путём списывания в книгах банкиров со счета одних на счёт других оказалось наилучшим способом платежа, устраняющим все неудобства перевозки, оценки, сосчитывания разнообразной монеты. Банковским делом занимались преимущественно итальянцы и евреи.

Однако римские папы неоднократно грозили строгими карами лицам, дающим ссуды под проценты, и освобождали  должников от их обязательств перед  кредиторами. В 1179 году на Третьем Латеранском соборе папа Александр III объявил, что виновные во взимании процентов должны быть лишены причастия и христианского погребения[2]. Короли, побуждаемые страхом папских угроз и стремясь присвоить себе богатства банкиров, изгоняли их из пределов своих владений. Так, из Франции итальянские банкиры были изгнаны Людовиком Святым и Филиппом Красивым (1291 год), а из Англии итальянцы-банкиры были изгнаны Генрихом III (1240 год), но затем были вновь допущены в страну в 1250 году по настоянию папы, нуждавшегося в деньгах и желавшего расположить к себе банкиров. Иногда изгнанные банкиры покупали себе право вернуться и их преследование стало для правителей выгодным источником дохода.

С деятельностью отдельных  банкиров конкурировали так называемые montes pietatis (итал. monte di pietа, франц. montes de pietè) — особые банки, созданные в разных итальянских городах для предоставления дешёвых мелких кредитов нуждающимся. Они взимали проценты по ссудам только для покрытия своих издержек и их капитал образовывался из частных или общественных пожертвований. Первое такое учреждение возникло в Орвието (1463 год), второе — в Перуджии (1467 год).

Сенат Венецианской республики в 1584 году издал декрет об учреждении общественного банка под названием  Вanco della Piaza de Rialto. Банковское дело было объявлено монополией республики и частным лицам воспрещалось им заниматься, но вскоре этот запрет был снят.

В Генуе кредиторы, давшие кредит правительству Генуэзской республики в связи с войной с Алжиром  и Тунисом относится к 1148 году, составили товарищество, которому республика передала сбор некоторых налогов  для обеспечения процентов и  погашения займа. Затем этот способ повторялся при следующих займах; таким образом возникло множество товариществ, называвшихся compère, или scritte, капитал которых составлялся из паев (luogo). В 1250 году все эти товарищества были соединены в одно compère de capitolo. Однако вскоре для заключения новых займов открыты новые товарищества. В 1407 году все товарищества снова были объединены в одно, названное Compère di San Giorgio в честь Святого Георгия, покровителя города. Ему разрешили принимать частные вклады и оно просуществовало до 1816 года.

В 1609 году городскими властями Амстердама был основан Амстердамский  банк. Он установил неизменную счётную  единицу, представлявшую стоимость  определённого количества серебра, равнявшуюся 211,91 асам чистого серебра  и называвшуюся «банковский флорин»  — банк принимал во вклады различные  монеты, но счёт вёлся только в банковских флоринах. Этот банк просуществовал до 1795 года.

Англичанин Вильям Петерсон, исходя из тщательно скрываемого от всех факта, что в Амстердамском банке находилась в наличности лишь около четверти всех вверенных ему вкладов, пришёл к мысли, что вовсе не требуется полного покрытия звонкой монетой всех обязательств, выпускаемых банком. Он предложил проект Банка Англии, основной капитал которого помещался бы в государственных процентных бумагах, служащих обеспечением его кредитных операций. В 1694 году английское правительство, находясь в затруднительном финансовом положении, приняло этот проект. Банк Англии был создан в форме акционерного общества.

Управление банком

Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка:

 

    -определяет общие направления развития банка,

    -рассматривает планы деятельности банка,

    -открывает и закрывает филиалы банка.

Исполнительным органом  управления, непосредственно руководящим  деятельностью банка, является правление  банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных  акционеров (участников) банка.

Виды банков

 

Различают:

 

   -центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы и денежную эмиссию.

   -коммерческие банки, осуществляющие предпринимательскую банковскую деятельность;

   -универсальные банки, осуществляют все основные виды банковских операций;

   -инвестиционные банки, специализируются на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги;

   -сберегательные банки, специализируются на привлечении средств населения;

Иногда выделяют:

«Ритейловый банк» («Розничный банк») — ориентирован на работу с частными лицами.

«Кэптивный банк» («Карманный банк») — дочерний банк крупной промышленной или банковской структуры, основным назначением которого является обслуживание операций материнской компании.

 

 

Функции банков

 Исторически первой  функцией банков было безопасное  хранение денег клиентов.

    Так как у  банка есть много клиентов, которые  хранят в нем свои деньги, то  банк становится способен переводить  деньги от одного из них  другому путем изменения записей  в банковских счетах (безналичные  расчеты). Безналичные расчеты возможны  и между клиентами различных  банков благодаря системе корреспондентских  счетов.

    Банки выдают  кредиты. При этом фактически  создаётся дополнительная денежная  масса .

Существенные особенности  банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и  др.) :

   Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.

    Чрезвычайная  подвижность и изменчивость параметров  финансовых рынков, вызываемая не  только экономическими, но и политическими,  социальными и иными причинами.

    Необходимость  постоянной и одновременной работы  с клиентами, представляющими  различные сферы и отрасли  хозяйствования, имеющими противоречивые  интересы и цели.

    Нематериальный  характер банковских продуктов  (услуг) и необходимость участия  практически всех подразделений  банка в производстве каждого  такого продукта.

 

Ресурсы и активы коммерческого банка

Как уже было сказано, основной деятельностью коммерческого банка  является привлечение свободных  денежных средств юридических и  физических лиц и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. таким образом, ресурсы коммерческого банка — неотъемлемое условие осуществления банковских операций.

 

Ресурсы банка:

    Собственный капитал (имеет безвозвратный характер) — главное средство защиты, позволяющее вкладчикам и кредиторам получить возмещение потерь в случае потери ликвидности банка:

        -уставный капитал,

        -фонды, образованные за счёт прибыли прошлых лет,

        -эмиссионный доход (положительная разница между ценой акций банка и их номинальной стоимостью).

    Привлечённые  средства:

        -депозиты клиентов — юридических и физических лиц,

        -межбанковские кредиты,

        -облигации и векселя банка.

 

Активы коммерческого  банка — это объекты бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование  ресурсов банка. Активы группируются:

 

    -по назначению,

    -по ликвидности,

    -по степени риска,

    -по срокам размещения,

    -по субъектам.

 

По назначению активы делятся:

 

    Кассовые активы:

        -наличные денежные средства в кассе,

        -драгоценные металлы и камни,

        -корреспондентские счета в центральном банке и других банках,

        -средства, перечисленные в фонд обязательных резервов центрального банка.

    Размещённые активы (работающие; доходные; оборотные; рисковые активы):

        -кредиты, выданные юридическим и физическим лицам,

        -межбанковские кредиты, выданные,

        -краткосрочные вложения в ценные бумаги.

    Инвестиционные активы:

        -акции, приобретённые для инвестирования,

        -средства, внесённые в уставные капиталы юридических лиц,

        -вклады в дочерние банки.

    Капитализованные активы (внеоборотные), то есть имущество банка.

    Прочие активы (дебиторская задолженность, транзитные  счета и т. п.)

 

Доходы банка

Считается, что основным источником доходов банка является доход, получаемый от разницы между  процентами по вкладам в банке (депозитам) и процентами по кредитам.

Доходы банка:

 Процентные  доходы:

        -проценты, полученные по кредитам,

        -проценты, полученные по депозитам,

        -проценты, полученные от операций с ценными бумагами.

    Непроцентные  доходы:

        -доходы от операций с иностранной валютой,

        -непроцентные доходы от операций с ценными бумагами,

        -комиссионное вознаграждение за оказанные услуги (расчётные операции, сдача в аренду банковских сейфов, выдача банковских гарантий и др.),

       -доходы, полученные от долевого участия в деятельности юридических лиц,

       -другие непроцентные доходы.

 

Менее известно о сеньоражном доходе, который для некоторых частных банков, например, для группы банков Федеральной резервной системы США или для Банка Англии, значительно превосходит любые другие виды дохода.

 

Расходы банка

Каждая коммерческая организация  имеет как доходы так и расходы, банки не являются исключением. Расходы банка можно разделить на обязательства перед вкладчиками по процентам, налоги, расходы на текущую деятельность и развитие, расходы на выплату бонусов и дивидендов, а также расходы на создание резервов на возможные потери.

Использование на нужды банка  денег вкладчиков можно рассматривать  как взятие банком кредита у этих вкладчиков. Систематическое использование  подобного кредита ведёт к  увеличению внутреннего долга банка, и может приводить к дефолту  кредитной организации.