Анализ пассива баланса коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Октября 2012 в 20:11, контрольная работа

Описание работы

Расчет обязательств банка

Скачать полностью (16.58 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

экон. анализ в КБ.doc

— 161.50 Кб (Скачать)

2. Анализ пассива баланса коммерческого банка

2.1. Анализ состава и структуры собственных средств-брутто банка

Задание №1. Анализ собственного капитала.

Анализ состава и структуры собственных средств-брутто банка

Наименование показателей	Дата 01.04	Дата 01.05	Откло- нение	Структура %		Темпы роста, %	Темпы при- роста, %
Наименование показателей	Дата 01.04	Дата 01.05	Откло- нение	Дата 01.04	Дата 01.05	Темпы роста, %	Темпы при- роста, %
1. Уставный капитал	180000	180000	-	69,83	72,68	100	-
2. Выкупленные у акционеров собственные акции	90	90	-	0,03	0,04	100	-
3. Уставный капитал-нетто (стр.1-стр.2)	179910	179910	-	69,80	72,65	100	-
4. Добавочный капитал	17200	17200	-	6,67	6,94	100	-
5. Резервный фонд	20200	21200	1000	7,84	8,56	104,95	4,95
6. Нераспределенная прибыль	23800	23800	-	9,23	9,61	100	-
7. Доходы	46248	44104	-2144	17,94	17,81	95,36	-4,64
8. Расходы	19218	20776	1558	7,46	8,39	108,11	8,11
9. Прибыль (стр.7-стр.8)	27030	23328	-3702	10,49	9,42	86,30	-13,70
10. Использование прибыли отчетного года	10396	17796	7400	4,03	7,19	171,18	71,18
11. Нераспределенная прибыль отчетн. года	16634	5532	-11102	6,45	2,23	33,26	-66,74
12. Собственные средства-брутто (сумма строк 3,4,5,6,11)	257744	247642	-10102	100	100	96,08	-3,92
^{Иммобилизация}
1. Основные средства по первоначальной стоимости	78720	81680	2960	56,75	65,06	103,76	3,76
2. Амортизация основных средств	5210	6940	1730	4,38	5,68	133,20	33,20
3. Основные средства по остаточной стоимости (стр.1-стр.2)	73510	74740	1230	61,75	61,20	101,67	1,67
4. Оборудование к установке	250	252	2	0,21	0,21	100,8	0,8
5. Нематериальные активы по перво-начальной стоимости	602	610	8	0,50	0,50	101,33	1,33
6. Амортизация нема-териальных активов	60	66	6	0,05	0,05	110	10
7. Нематериальные активы по остаточной стоимости (стр.5-стр.6)	542	544	2	0,45	0,44	100,37	0,37
8. Материальные запасы	4392	4470	78	3,69	3,66	101,77	1,77
9. Итого капитализи-рованных активов (сумма строк 3,4,7,8)	78694	80006	1312	66,11	65,52	101,67	1,67
10. Средства, внесен-ные банком в уставные капиталы организаций	13750	13750	-	11,55	11,26	100	-
11. Долговые обяза-тельства КО	8269	8001	-268	6,94	6,55	96,76	-3,24
12. Долевые ценные бумаги КО	10805	12520	1715	9,08	10,25	115,87	15,87
13. Долевые ценные бу-маги прочих резидентов	7520	7830	310	6,31	6,41	104,12	4,12
14. Итого финансовых инвестиций (стр.10 + стр.11+ стр.12+стр.13)	40344	42101	1757	33,89	34,47	104,35	4,35
15. Сумма иммобилизации (стр.9+стр.14)	119038	122107	3069	100	100	102,58	2,58
16. Собственные средства-нетто	138706	125535	-13171	116,52	102,81	90,5	-9,5
17. Коэффициент иммобилизации	0.46	0.49	0,03			106,52	6,52

Решение:

Отклонение = (дата 01.05) – (дата 01.04).

Структура (01.04) = (дата 01.04) / (итог состава) * 100%.

Структура (01.05) = (дата 01.05) / (итог состава) * 100%.

Темпы роста = (дата 01.05) / (дата 01.04) * 100%.

Темпы прироста = темпы роста – 100%.

Собственные средства-нетто = Собственные средства-брутто - Сумма иммобилизации = 257744 – 119038 = 138706 (на дату 01.04)

Собственные средства-нетто = Собственные средства-брутто - Сумма иммобилизации = 247642 – 122107 = 125535 (на дату 01.05)

Коэффициент иммобилизации = Сумма иммобилизации / Собственные средства-брутто = 119038 / 257744 = 0.46 (на дату 01.04)

Коэффициент иммобилизации = Сумма иммобилизации / Собственные средства-брутто = 122107 / 247642 = 0.49 (на дату 01.05)

Выводы:

Проанализируем структуру собственных средств:

Собственные средства-брутто на конец отчетного месяца (01.05) уменьшаются на –10102 тыс. руб., это происходит из-за уменьшения статьи “Нераспределенная прибыль отчетного года” на –11102 тыс. руб..

Собственные средства-нетто являются составляющей частью собственных средств-брутто и отличаются от них на величину иммобилизации (отвлечения) собственных средств.

Таким образом, знать точное значение суммы собственных средств-нетто важно потому, что именно эти средства рассматриваются в качестве собственных кредитных ресурсов банка, которые на конец отчетного месяца (01.05) уменьшаются на – 13171 тыс. руб.

2.2. Анализ структуры обязательств банка

Задание №2 Анализ обязательств КБ.

Анализ структуры обязательства банка

Наименование показателей	Дата		Отклоне-ние	Структура, %		Темпы роста, %	Темпы прирос-та
Наименование показателей	01.04	01.05	Отклоне-ние	01.04	01.05	Темпы роста, %	Темпы прирос-та
Привлеченные средства
До востребо-вания:
1.Средства на корреспондентских счетах «Лоро»	16960	14960	2000	6,58	6,08	88,21	-11,79
2.Средства на счетах клиен-тов	284062	327033	42971	21,87	25,81	115,12	15,12
3.Средсва на расчетах	22800	25600	2800	8,84	10,34	112,28	12,28
4.Депозиты юридических лиц до востре-бования	60947	104708	43761	23,65	42,28	171,80	71,80
5.Депозиты физических лиц до востре-бования	325	785	460	0,13	0,32	241,54	141,54
6.Кредиторская задолженность	10585	10095	-490	4,11	4,08	95,37	-4,63
7.Итого средства до востребования (1+2+3+4+5+6)	395679	483181	87502	30,47	38,13	122,11	22,11
Срочные:
8.Срочные депозиты юри-дических лиц	139400	128457	-10943	10,73	10,13	92,15	-7,85
9. Срочные депозиты физи-ческих лиц	92421	96923	4502	7,15	7,65	104,87	4,87
10.Итого средства на срок (8+9)	231821	225380	-6441	17,85	17,79	97,22	-2,78
11.Итого привлеченных средств (7+10)	627500	708561	81061	48,32	55,92	112,92	12,92
^{Заемные средства}^:
12.Межбанковские кредиты	575024	235836	-339188	44,27	18,61	41,01	-58,99
13.Обязательства по выпу-щенным цен-ным бумагам	96206	322681	226475	37,33	130,30	292,85	192,85
14.Итого заемных средств	671230	558517	-112713	51,68	44,08	83,21	-16,79
15. Всего обязательств банка (стр.11+стр.14)	1298730	1267078	-31652	100	100	97,56	-2,44
В том числе: средства до востребования	395679	483181	87502	30,47	38,13	122,11	22,11
Средства на срок	903051	783897	-119154	69,53	61,86	86,60	-13,20
Кредитные вложения (Активы)
1.Кредиты,предоставленные банкам	119823	89130	-30693	46,49	35,99	74,38	-25,61
2.Кредиты, предоставленные фин.органам субъектов РФ	-	14501	14501	-	5,85	-	-
3.Кредиты, пре-доставленные коммерческим организациям	242786	230534	-12252	94,20	93,09	94,95	-5,05
Итого креди-тных вложений	362609	334165	-28444	140,68	134,94	127,25	27,25
Коэффициент эффективности	3,58	3,79	0,21

Обязательства банка уменьшились, что свидетельствует о том, что банк выполняет свои обязательства. Банк снизил зависимость от межбанковских кредитов, однако обязательства по выпущенным ценным бумагам выросли. По всем статьям видно, что банк увеличивает высоколиквидные ресурсы.

Список литературы

Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: - СПб.: Питер, 2003
Батракова Л.Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. –Логос - 2008 г
Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебник для вузов. –Логос – 2007г

Информация о работе Анализ пассива баланса коммерческого банка

Анализ пассива баланса коммерческого банка

Описание работы

Работа содержит 1 файл

экон. анализ в КБ.doc

Анализ состава и структуры собственных средств-брутто банка

Иммобилизация

Дата

Заемные средства:

^{Иммобилизация}

^{Заемные средства}^: