Семейный бюджет: источники формирования

           Реальные доходы семьи можно определять также количеством наборов продуктов питания, входящих в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг. В этот набор входят продукты питания, состав и объемы потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья, а именно (в среднем на душу населения в год): хлеб ржано-пшеничный - 68,7 кг, хлеб пшеничный - 62,9 кг, мука пшеничная - 19,5 кг, рис - 3,7 кг, пшено - 9,8 кг, вермишель - 5,2 кг, картофель - 124,2 кг, капуста (свежая белокочанная) - 28,1 кг, морковь - 37,5 кг, лук (репчатый) - 28,4 кг, яблоки - 19,4 кг, сахар - 20,7 кг, говядина - 8,4 кг, мясо птицы - 17,5 кг, колбаса вареная - 5,4 кг, колбаса полукопченая - 4,2 кг, рыба мороженая (за исключением деликатесной) - 11,7 кг, молоко - 123,1 кг, сметана - 1,6 кг, масло животное - 2,5 кг, творог - 9,9 кг, сыр - 2,3 кг, яйца - 151,4 шт., маргарин - 3,9 кг, масло растительное - 6,4 кг. Перечисленный набор продуктов питания в расчете на месяц с его оценкой по рыночным ценам зачастую называют "потребительской корзиной". Стоимость "потребительской корзины", включающей перечисленный набор 25 продуктов питания, рассчитывается и публикуется по городам и регионам страны как минимум ежемесячно, что позволяет отслеживать изменение цен на основные продукты питания и определять реальность доходов семьи. Например, стоимость набора 25 продуктов питания ("потребительской корзины") была: на 1 декабря 2006 года - 189, на 1 января 2007 года - 193, на 1 мая 2007 года - 223 и на 1 июня 2007 года - 225 руб., а номинальные доходы семьи за декабрь 2006 года составили 720 и за май 2007 года - 940 руб. В этом примере в мае 2007 года по сравнению с декабрем 2006 года номинальные доходы семьи возросли в 940 : 720 = 1,3 раза. В декабре на номинальные доходы семьи можно было приобрести 720 : (189 + 193) : 2 = 3,8 продуктового набора, а в июне 940 : (223 + 223) : 2 = 4,2 такого набора. Значит, реальные доходы семьи возросли в 4,2 : 3,8 = 1,1 раза [7,c.31].         Опережающий рост номинальных доходов по сравнению с реальными объясняется инфляцией - ростом цен на товары и услуги, вызывающим обесценение денег. Инфляция оказывает негативное влияние на всю экономику страны и жизненный уровень ее населения. От инфляции страдают прежде всего граждане с фиксированными доходами (пенсионеры, студенты, работники бюджетных учреждений и организаций). Инфляция измеряется индексом цен на потребительские товары и услуги, который характеризует среднее изменение цен на данные товары и услуги за определенный период времени (неделю, месяц и т.д.).

      Индекс цены какого-либо товара (Jц) определяется путем деления цены товара в отчетном периоде (Ц1) на его цену в базисном периоде (Ц0), т.е. Jц = Ц1 : Ц0. Например, если 1 кг хлеба в декабре 2006 года стоил 15 руб., а в декабре 2007 года – 25 руб., то индекс роста цен на этот хлеб за год составил Jц = 25 : 15 =1,67 или 167%. В статистике такой индекс называют индивидуальным [10,c.301].

      При определении индекса цен на несколько товаров используется широко применяемый в статистике агрегатный индекс потребительских цен (Jпц), исчисляемый отношением суммы произведений цен на товары в отчетном периоде (Ц1) и нормативного годового объема их потребления в среднем на одного человека (П0) к сумме произведений цен на эти же товары в базисном периоде (Ц0) и того же объема их потребления (П0), то есть Jпц = (Ц1 х П0) : (Ц0 х П0) [10,c 304].

        В связи с неравномерностью роста цен на различные товары и услуги для определения общих агрегатных индексов этого роста требуется учет изменения рыночных цен по широкой номенклатуре товаров и услуг и притом по данным различных торговых и других предприятий, реализующих потребительские товары и услуги. Общие индексы потребительских цен исчисляются более чем по 400 товарам-представителям и различным платным услугам, оказываемым населению. Индексы цен рассчитываются раздельно по продовольственным товарам, непродовольственным товарам и платным услугам, оказываемым населению. Затем на основании этих индексов определяется общий индекс цен на потребительские товары и услуги. Индексы цен на продовольственные товары охватывают более ста видов продовольствия и исчисляются с учетом и без учета алкогольных напитков. Индексы цен на непродовольственные товары охватывают около двухсот соответствующих товаров, а индексы цен на платные услуги - более 90 видов этих услуг. Индексы цен определяются органами государственной статистики в целом по России и по отдельным ее субъектам ежемесячно на основании сбора информации о розничных ценах в городах и селах субъектов.

      Переход на рыночные отношения большое влияние оказывает на изменение структуры доходов семей и всего населения. Повышается доля доходов от предпринимательской деятельности, личного подсобного хозяйства, собственности и финансово-кредитных операций. Заметно уменьшается доля оплаты труда.  

       Знание вышеизложенных вопросов позволяет определить  денежные и натуральные доходы; совокупные и располагаемые доходы; покупательную способность доходов, выраженной количеством социальных наборов продуктов питания; динамику реальных доходов семьи посредством деления номинальных доходов на индексы потребительских цен.  
 

3. Основные  функции домохозяйств

       Взаимодействие основных экономических субъектов осуществляется в виде экономического кругооборота.

       Домашние хозяйства владеют экономическими ресурсами (материальными, денежными, трудовыми) и потребляют товары и услуги, произведенные предприятиями.

      Фирмы (предприятия) используют экономические ресурсы и вырабатывают товары и услуги.

      Однако нет ни одного человека, который бы только трудился, но не потреблял. Также практически не существует трудоспособных людей, которые бы только потребляли и не принимали никакого участия в общественном производстве.

      Большинство трудоспособного населения работает в государственных учреждениях или в фирмах либо занимается собственным бизнесом и этим обеспечивает себе и своей семье доход, необходимый для потребления товаров и пользования услугами.

      Итак, практически каждый человек является участником домашнего хозяйства и реализует экономическую функцию потребления, а каждый взрослый участвует в бизнесе либо работает в государственных учреждениях и реализует функцию производства или управления.

      Домашнее хозяйство и различные фирмы взаимодействуют в основном на потребительском рынке и рынке экономических ресурсов.

      На потребительском рынке домашнее хозяйство является покупателем товаров и услуг.

      На рынке ресурсов домохозяйство выступает как продавец соответствующих экономических ресурсов.

      Так происходит обмен - товары и ресурсы двигаются от продавцов к покупателям, а денежные потоки - в противоположном направлении. Домашнее хозяйство использует деньги для купли товаров и услуг. Эти его расходы становятся доходами предприятий.

      Поскольку бизнес представляет собой сферу экономической активности населения, то, в конце концов, именно его доходы являются источником формирования совокупного дохода населения. Эти доходы образовываются на рынке факторов производства и, с одной стороны, они составляют совокупный доход домашних хозяйств, а с другой - являются конечными издержками бизнеса на оплату ресурсов, предоставленных домашними хозяйствами.

     Бизнес не может принудить домашние хозяйства покупать все, что производится. Производитель может или заинтересовать покупателей качеством, более низкими ценами или льготами и скидками, либо убедить покупателей, влияя на их сознание через интенсивную рекламу.

     Поэтому на потребительском рынке, несмотря на разные способы взаимодействия (торговля по каталогам или в кредит), основному риску подвергается бизнес. С массовым потребителем нельзя заключить «соглашение на потребление», как и предъявлять требования к домашнему хозяйству. В развитой рыночной экономике именно в этом и выявляется «суверенитет» потребителя - чтобы быть прибыльным, бизнес должен работать на потребителя.

      В развитых странах мира интересы потребителей защищают законодательно. В нашей стране также действует ряд нормативных актов, которые предусматривают защиту прав потребителей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Учеты источников семейного бюджета

1. Учет семейных расходов и доходов, кривая Лаффера, коэффициент Джини

      Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета.

      Первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Учет всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства. Еще в "Домострое", в его 26-й главе, называемой "Как жить человеку, разметив свою жизнь", писалось: "А во всяком своем имуществе: и в лавочном, и в любом товаре, и в казне, и в домах или в дворовом всяком припасе, деревенском ли, или ремесленном, - и в приходе, и в расходе, и в займах, и в долгах всегда все себе отмечать, тогда и проживешь и имущество сохранишь, по приходу и расход" [8,c.20].

     Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке.

      Физические лица, доходы которых подлежат налогообложению на основании подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной изучению семейных доходов, обязаны вести учет полученных ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п. Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения.

      Физические лица, получающие доходы, извлечение которых не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов.

      Правильность ведения учета доходов и расходов проверяется работниками налоговых органов при проведении проверок достоверности указанных в декларации сведений о доходах и расходах, а также при проведении обследований деятельности физических лиц, независимо от того, где такие обследования проводятся (на месте производства, реализации и т.п.)[1,c.156].

     Большое влияние на бюджет  оказывает величина налоговой  ставки. Процесс взаимосвязи величины  налоговой ставки и величины  бюджета показал в своей модели  американский экономист Артур Лаффер[2,c.231]. Кривая Лаффера — графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и динамикой налоговых ставок. Концепция кривой подразумевает наличие оптимального уровня налогообложения, при котором налоговые поступления достигают максимума.

Рисунок 1 Модель Лаффера 

        Лаффер считал, что, по мере  роста ставки налога от 0% до 100%, налоговые поступления сначала  увеличиваются и достигают максимума  в точке А при t=a, а затем падают, несмотря на рост налоговой ставки. Падение налоговых поступлений, по предположению Лаффера, связано с тем, что более высокие ставки сдерживают экономическую активность (падают инвестиции, сбережения, потребление и пр.), а, следовательно, сокращают налоговую базу, поэтому даже при росте налоговой ставки поступления от налогов падают (рис.1).Снижение налоговых ставок, по мнению Лаффера и его сторонников, может создать дополнительные стимулы к труду, инвестициям, сбережениям, расширению производства и, соответственно, налоговой базы. Но при этом нельзя однозначно утверждать, что при снижении подоходных налогов люди станут работать больше, а не предпочтут отдых, если теперь тот же доход после выплаты налогов (располагаемый доход) можно будет получить, затрачивая меньше труда. Так же стоит заметить, что снижение налоговых ставок приведет к увеличению налоговых поступлений лишь в том случае, когда экономика берет свое начало в точке С. Если движение начнется из точки В, то неминуем рост дефицита бюджета вследствие падения налоговых поступлений со всеми вытекающими негативными последствиями.