Риски, страхование, экономическая безопасность

      2. СТРАХОВАНИЕ.

      2.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ, ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ СТРАХОВЫХ КОНТРАКТОВ. 

      Страхователь (или застрахованный)- тот, кто страхуется.

      Страховщик- тот, кто страхует.

      Страховая сумма- сумма денежных средств, на которую  застраховано имущество, жизнь, здоровье страхователя. Эта сумма выплачивается страховщиком страхователю при наступлении страхового случая. Выплата страховой суммы называется возмещением.

      Страховой платеж выплачивается страхователем  страховщику.

      Страхование- это соглашение, согласно которому страховщик, (например, какая-либо страховая компания) за определенное обусловленное вознаграждение (страховую премию) принимает на себя обязательство возместить убытки или их часть (страховую сумму) страхователю (например, хозяину какого-либо объекта), произошедшие вследствие предусмотренных в страховом договоре опасностей и (или) случайностей (страховой случай), которым подвергается страхователь или застрахованное им имущество.

      Страхование предполагает выплату страхового взноса, или премии (цены, которую вы платите за страховку) с целью избежать убытков. Приобретая страховой полис, вы соглашаетесь пойти на гарантированные издержки (страховой взнос, который выплачивается за полис) взамен вероятности понести гораздо больший ущерб, связанный с отсутствием страховки.

      Экономическая сущность страхования состоит в  предоставлении страховой защиты. Страховую  защиту можно объяснить как двустороннюю реакцию человечества на возможные  опасности природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения. С одной стороны, страховая защита вызывается объективной потребностью физических и юридических лиц в сохранении своих имущественных интересов, связанных с различными сторонами жизнедеятельности. С другой стороны, эта потребность сопровождается соответствующей способностью людей в обеспечении названных интересов.

      Если  потребность в защите порождается  страхом, а способность к защите осознанием в силу этого страха необходимости  создания соответствующих натуральных  или денежных фондов, при помощи которых можно обеспечить сохранность имущественных, личностных и прочих интересов людей, то можно сказать, что в действие вступила система страховой защиты.

      Таким образом, страховую защиту можно  определить как осознанную потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для восстановления имущества, здоровья, трудоспособности и личных доходов как самих участников создания этих фондов, так и третьих лиц.

      Общественная  практика в течение длительного периода времени выработала три основные формы организации страхового фонда:

      Централизованные  страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование данных фондов осуществляется как в натуральной, так и в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства.

      Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды создаются в натуральной и денежной форме. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного товаропроизводителя или человека. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека.

      Собственно  страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

      В настоящее время существенно  изменяется соотношение между централизованными, децентрализованными фондами и  фондами специализированных страховых  организаций. Сдвиг происходит в  сторону усиления роли страхования.

      При обсуждении страховых контрактов и  для понимания принципов их использования  в управлении рисками важно разбираться  в основных терминах и понятиях. Четырьмя важнейшими составляющими  страховых  контрактов являются исключения, пределы, франшиза и совместный платеж.

      Исключения - это потери, которые на первый взгляд удовлетворяют условиям страхового контракта, но все же их возмещение специально исключается. Например, полис  страхования жизни предполагает выплату пособия в случае смерти клиента, но обычно из условий полиса исключается выплата такого пособия в случае, если клиент сам лишит себя жизни.

      Пределы - это границы, налагаемые на размер компенсации убытков, предусмотренных страховым договором. Другими словами, если в полисе страхования болезней установлен предел в 1 млн. у.е., то это означает, что страховая компания не выплатит на лечение заболевания больше этой суммы.

      Франшиза- это сумма денег, которую застрахованная сторона должна выплатить из собственных  средств, прежде чем получить от страховой  компании какую бы то ни было компенсацию. Например если в ваш страховой полис на автомобиль включена франшиза в размере 1 000 у.е., то в случае аварии первую 1 000 у.е., за ремонт вы должны заплатить из своего кармана, а страховая компания выплатит всю остальную сумму за вычетом этой тысячи у.е.

      Франшиза  заставляет клиента более внимательно  относиться к возможным потерям.

      Совместный  платеж означает, что застрахованная сторона должна покрыть часть  убытков. Например, в страховом полисе может быть оговорено, что совместный платеж составляет 20% любых убытков, а страховая компания выплачивает остальные 80%.

      Совместный  платеж похож на франшизу в том, что  также обязывает клиентов оплачивать часть убытков из собственного кармана. Различие заключается в том, как  вычисляется доля, которую должен заплатить клиент, и в способах, с помощью которых у клиента создается стимул избегать ущерба. 

      2.2 РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ.

      Обозначим страховую сумму W, страховой платеж S и вероятность страхового случая p. Предположим, что застрахованное имущество оценивается в Z. По правилам страхования  W=Z.

      Таким образом, можно предположить следующую  схему:

 

      Найдем  характеристики операции без страхования и итоговой операции. Из теории страхования известно, что при нулевой рентабельности страховщика можно считать, что S=pW.

      Полученные  данные можно записать в виде таблицы: 

 

      Предположим, что W=Z, т.е. страховое возмещение равно оценке застрахованного имущества, тогда D = 0 и r = 0

      Таким образом, страхование представляется выгоднейшим мероприятием с точки  зрения уменьшения риска, если бы не страховой платеж. Иногда страховой платеж составляет заметную часть страховой суммы.

      Страхование обеспечивает финансовую защиту от потерь, давая возможность страхователю передать на определенных условиях риск потерь страховщику. Ключевыми особенностями страхового контракта являются: заключение до того, как инциденты, приводящие к потерям, произошли, все условия оговариваются в страховом полисе;

передача последствий  инцидента  (т.е. выплата страхового покрытия) – происходит сразу же после страхового события;

передача только финансовых последствий потерь. Страхователь терпит убытки вследствие разрушения или повреждения зданий, производственных процессов или потерь другого  капитала до тех пор, пока финансовая компенсация не будет получена.

      Поскольку страхование представляет  собой передачу риска в соответствии с заключенным договором, то в таком договоре должны быть четко оговорены форма и размер покрытия и конкретные события, рассматриваемые как страховые. 

      2.3 ХЕДЖИРОВАНИЕ.

      Одной из специфических форм страхования имущественных интересов является хеджирование- система мер, позволяющих исключить или ограничить риск финансовых операций в результате неблагоприятных изменений курса валют, цен на товары, процентных ставок и т.п. в будущем. Таким и мерами являются: валютные оговорки, форвардные операции и др.

      Хеджирование- это процесс уменьшения риска  возможных потерь. Компания может  принять решение хеджировать  все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что - либо выборочно. Она также может спекулировать, будь то осознанно или нет.

      Отсутствие  хеджирования может иметь две  причины. Во-первых, фирма может не знать о рисках или возможностях уменьшения рисков. Во-вторых, она может  считать, что обменные курсы или  процентные ставки будут оставаться неизменными или изменяться в ее пользу. В результате компания будет спекулировать : если ее ожидания окажутся правильными, она выиграет, если нет - она понесет убытки.

      Хеджирование  всех рисков – единственный способ их полностью избежать. Однако финансовые директора многих компаний отдают предпочтение выборочному хеджированию. 

3. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ.

       
          Экономическая безопасность предприятия предусматривает стойкое развитие, то есть сбалансированное и непрерывное, что достигается с помощью использования всех видов ресурсов и предпринимательских возможностей, при которых гарантируется наиболее эффективное их использование для стабильного функционирования и динамического научно-технического и социального развития, предотвращения внутренних угроз. 
       Основными составляющими экономической безопасности предприятия являются: ресурсная, технико-технологическая, финансовая, социальная безопасность.  
        Каждая из составляющих оценивается с помощью ряда качественных или количественных показателей-индикаторов. Экономическая безопасность, хотя и может считаться интуитивно понимаемой категорией, количественное выражение для неё пока что не найдено. Оценка уровня экономической безопасности является отправным пунктом стратегического планирования, показателем инвестиционной привлекательности и надёжности предприятия, характеристикой его жизнеспособности. Особенно она важна в «проблемных» отраслях, переживающих кризис. При оценке экономической безопасности ряд положений оценки пересекается с отдельными видами деятельности предприятия. Это касается, прежде всего, формулирования стратегических интересов предприятия и их количественной интерпретации. Эти положения оценки экономической безопасности затрагивают область стратегического управления предприятием, и если на предприятии разработаны и приняты к реализации соответствующие функциональные стратегии (инновационная, ресурсная, инвестиционная, маркетинговая), то их цели должны корреспондироваться с формулировкой стратегических интересов предприятия в рассматриваемой функциональной области  
деятельности, а показатели, характеризующие цели стратегии, должны  
соответствовать количественной оценке стратегических интересов предприятия. 
         Установление такого соответствия является очень важным, поскольку именно с его помощью обеспечивается единство методической базы организации управления предприятием. Для обеспечения единого подхода к оценке степени соблюдения интересов предприятия находит необходимость обеспечить единство характера используемых значений показателей, т.е. выбрать вид показателей — фактические или плановые. Эти виды показателей имеют разный статус достоверности. Фактические показатели характеризуются самым высоким уровнем достоверности, поскольку они фиксируют результаты уже прошедших процессов производства и реализации продукции. Менее высокий уровень достоверности имеют плановые показатели ввиду их природы — они отражают предполагаемое состояние предприятия и предполагаемые результаты его деятельности. Наконец, наименьший уровень достоверности принадлежит показателям количественной оценки интересов предприятия, поскольку они характеризуют некие гипотетические результаты работы предприятия. К расчету этих показателей предъявляются наиболее высокие требования с точки зрения их достоверности и обоснованности, поскольку они являются базой оценки степени соблюдения интересов предприятия. 
          На предприятиях промышленности оценкой уровня экономической безопасности может служить рейтинг предприятия, рассчитанный по совокупности единичных критериев.  
Он определяется либо как статический показатель – «мгновенная фотография» положения дел на предприятии, либо как динамический - с учётом прогнозируемого изменения единичных критериев в будущем. Рейтинг предприятия характеризует его конкурентоспособность по отношению к другим предприятиям отрасли, а сила конкурентной позиции как раз и является наилучшим показателем безопасности в условиях рынка. 
          Рейтинг предприятия предлагается рассчитывать в баллах по следующей формуле: