Проблема износа и амортизации основных фондов на российских фирмах

     По  мнению ряда специалистов, выведение страны на качественно новый технологический уровень к 2020-2025 невозможно, учитывая сегодняшние условия развития сферы высоких технологий.

      3.2 Возможности  кредитования и  лизинга

     Может ли предприятие взять кредит сроком на 10—15 лет для обновления основных фондов?

     Задача  практически нереализуемая, что  связано с несколькими основными  причинами. Во-первых, банкам невыгодно  предоставлять долгосрочный кредит по причине формирования резервов на такой кредит. Во-вторых, банковская ставка очень высока — кредит, взятый предприятием, например, под 20% годовых, за 10 лет увеличит стоимость оборудования в несколько раз. В-третьих, практически любой банк потребует предоставления залога (ликвидного имущества) в двойном размере кредита. Таким образом, если нам необходим кредит в размере 10 млн евро, то залог в рублевом эквиваленте составит 720 млн руб. (вернее, от 720 млн руб.), при этом средняя стоимость внеоборотных активов предприятий того же приборостроения на 1 февраля 2010г. составляла всего 363 млн руб.

     Слабость кредитной системы в России обусловливается высокими ставками по кредитам, намного превышающими западные. Ставка Федеральной резервной системы США, к примеру, составляет чуть более 2%, в то время как ставка рефинансирования в России — 13%. Рынок МБК (межбанковского кредитования) в России характеризуется ставками, более высокими, чем западные.

     Приобретение  оборудования в лизинг широко распространено на российских предприятиях, считающих  эту форму привлекательной также  по причине возможности оптимизации налогообложения. Вместе с тем ставки по лизингу в России не опускаются ниже 13%, а в США, например, они составляют около 4%. В результате российские банки незаинтересованы в работе с малыми и средними предприятиями, а зарубежные банки высказывают недоверие к российским партнерам и требуют гарантий экспортных кредитных агентств. ⁶

      3.3 Привлечение  зарубежного финансирования

     Как осуществляется покупка у европейских  производителей оборудования (кроме  случаев 100%-ной предоплаты либо аналогичной  по смыслу схемы оплаты)?

     Чтобы российское предприятие получило кредит на покупку импортного оборудования, в большинстве случаев необходимо получение гарантии ECA (ECA — Export Credit Agency - Страховое экспортно-кредитное агентство) страны-экспортера для финансирующего банка в той же стране. Российское предприятие имеет возможность получить: прямой кредит зарубежного банка с гарантией российского банка и экспортно-кредитного агентства; целевой кредит зарубежного банка российскому банку для финансирования покупателя; товарный кредит с гарантией или аккредитивом российского банка; товарный кредит с гарантией или аккредитивом российского банка, подтвержденным зарубежным банком.

      Согласно данным Росстата, РФ имеет рейтинг, равный 4. Много это или мало? Для сравнения — точно такой же рейтинг имеют Самоа, Румыния, Панама, Намибия, Марокко, Казахстан, Иран. Кредитный имидж России в настоящий момент оставляет желать лучшего. Более того, по данным Росстата из 81927 млн. долл. США, полученных инвестиций, 22216 млн. долл., т.е. практически 27%, было вложено в обрабатывающие отрасли промышленности: цветную металлургию, черную и топливную, 12% было вложено в добычу полезных ископаемых. Таким образом, привлекательными для западных инвесторов по-прежнему остаются сырьевые предприятия и заводы по переработке сырья. В строительство за тот же период было направлено всего 1012 млн долл. США, т.е. около 1%.⁷

      Приобретение  оборудования зарубежного производства возможно посредством постфинансирования без участия ЕСА. В этом случае зарубежный банк после отгрузки товара производит платеж зарубежному бенефициару. Одновременно зарубежный банк финансирует российский банк, который в свою очередь кредитует российского импортера (см. рис. 1).

     Возможна  схема с использованием аккредитива  с отсрочкой платежа. В этом случае зарубежный банк производит платеж зарубежному бенефициару на основе обязательств российского банка и импортера с отсрочкой. При выплате зарубежный банк дисконтирует сумму аккредитива, дебетуя проценты и расходы, связанные с данной операцией, зарубежному бенефициару или российскому банку.

      Стандартную схему финансирования приобретения зарубежного оборудования с гарантией экспортно-кредитного агентства можно представить  на следующей схеме (см. рис. 2).

1. Подписание контракта на поставку оборудования.
2. Заявление на открытие аккредитива, депонирование покрытия.
3. Перечисление аванса по заключенному контракту.
4. Запрос на гарантию.
5. Предоставление гарантии экспортно-кредитного агентства.
6. Открытие аккредитива.
7. Подтверждение и авизование аккредитива экспортеру.
8. Поставка.
9. Передача экспортером в зарубежный банк документов, подтверждающих отгрузку товаров.
10. Платеж экспортеру по аккредитиву.
11. Передача зарубежным банком документов, подтверждающих отгрузку товара, российскому банку.
12. Платеж российского банка зарубежному банку.
13. Передача рос. банком документов, подтверждающих отгрузку товара, рос. импортеру.
14. Кредитование импортера российским банком. Выплаты по кредиту.

     Форма финансирования, представленная на рис.2, позволяет приобретать не только готовое оборудование, но и осуществлять индивидуальные заказы. В этом случае зарубежный банк может финансировать изготовление оборудования экспортером в течение шести и даже девяти месяцев. 
Заключение

     Основные  фонды - важнейшая часть производственного  потенциала. Без них немыслим сам процесс производства. Но, разумеется, не только этим ограничивается важность и народнохозяйственная значимость их формирования и функционирования на основе современных научно-технических достижений, технологических и социально-экономических требований.

     Наличие современных основных фондов и их эффективное функционирование - непременное  условие конкурентоспособности  хозяйствующих субъектов рынка. От эффективности использования  наличных основных фондов во многом зависит  эффективность производства в данной отрасли.

       Наличие же физически и морально изношенных основных фондов приводит к неэффективности их использования. Недостаточные темпы обновления основных фондов сдерживают процесс модернизации экономики России, поэтому замена изношенной техники и оборудования по-прежнему остается основной целью инвестирования в основной капитал.

     Обновление основных фондов с использованием кредита тоже имеет свои недостатки: слабость кредитной системы в РФ обусловливается высокими ставками по кредитам, намного превышающими западные, схемы  кредитования которых прозрачны и достаточно выгодны для российских предприятий. Однако модель, при которой отечественный банк выступает гарантом от имени российского предприятия, может быть использована банками только для заемщиков высокого класса. Таким образом, на практике мы получаем тот же результат: если предприятие имеет большие активы, конкурентоспособно, т. е. интересно для банков (как правило, это сырьевики, крупные телекоммуникационные и пищевые холдинги), банк будет с ними работать. Организовать же работу по переоборудованию среднестатистическому небольшому либо среднему предприятию тяжело.

     Результаты  опроса на тему: «Каковы причины  невозможности своевременного обновления и модернизации оборудования на российских промышленных предприятиях?» показали, что проанализированные в данной работе причины были указаны также и участниками голосования. Для смены оборудования предприятиям не хватает собственных средств; отсутствует обеспечение для кредитов; сами кредиты очень дорогие и предоставляются на краткосрочный период. К перечисленному выше для малых и средних предприятий добавляются дорогой лизинг, отсутствие информации и невозможность приобретения оборудования в сотрудничестве с западными банками.

     По  прогнозам российских экономистов, в краткосрочной перспективе существенные изменения в инвестиционной политике не предвидятся. Капитал будут и дальше привлекать сырьевые предприятия. Сохранится большая неопределенность конкурентных позиций отдельных отраслей России при ее вступлении в ВТО.

     Необходимо  отметить, что на рынке появились  инструменты привлечения западных банковских кредитов на приобретение оборудования у зарубежных производителей, но при существенной дешевизне данного  инструмента он остается недоступен для средних и малых предприятий, не имеющих федерального и мирового имени.

     Самостоятельное обновление основных фондов на настоящий  момент остается единственным широко используемым инструментом на предприятиях.

      Список использованной литературы

1. Общероссийский классификатор основных фондов ОК 013-94 (ОКОФ) (утв. постановлением Госстандарта РФ от 26 декабря 1994 г. N 359) (с изм. и доп. 1/98) Дата введения 1 января 1996 года 
2. Перечень критических технологий Российской Федерации (утвержден Президентом РФ 21 мая 2006 г.) (№ Пр-842)
3. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (утверждено приказом Министерства финансов РФ от 03.03.01 г. № 26н)
4. Баженов Г.Е., Гнездилова Л.И., Стародубцева О.А., Яцко В.А Экономика предприятия, Учебное пособие, Новосибирск -2003
5. Керашев М.А., Лобачева Н.С. Управление инновационными процессами на предприятии, Учебное пособие. Краснодар. – Изд. КубГТУ. – 2005
6. Керашев М.А., Сухина Н.Ю., Баданин Э.М. Управление воспроизводством основных фондов как фактор устойчивого развития предприятий, Учебное пособие, Спутник+. – 2005
7. Керашев М.А. Экономика пищевой промышленности, Краснодар, 2005.
8. Сафронов Н.А. Экономика организации (предприятия). 2-е издание// Экономистъ-2007
9. Федеральная служба государственной статистики//О состоянии, обновлении и видовой структуре основных фондов, Статистический бюллетень 2009 года, 2009
10. Федеральная служба государственной статистики//Об итогах инвестиционной и строительной деятельности в РФ в 2009 году, 2009
11. Кафиатуллин Т.Б., Самарин И.А., Развитие инновационной системы России//издание МГИМО  (у) МИД России «Мировое и национальное хозяйство», №2(9), 2009
12. Коханова Т.А., Возможности и проблемы обновления основных фондов на предприятиях// Управление компанией №9, 2009
13. Материалы Интернет-портала РВК: http://rusventure.ru
14. Материалы Интернет-портала государственной корпорации «Роснано»: http://rusnano.com
15. Материалы официального сервера Минфина РФ: www.minfin.ru