По разработке бизнес–плана инвестиционного проекта цеха (участка)

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Февраля 2013 в 12:25, курсовая работа

Описание работы

Основные показатели работы предприятия и его производственных подразделений в условиях рыночной экономики является прибыль. Показатели, используемые для определения эффективности производства, прежде всего соотносят с полученной прибылью.
Отношение прибыли к полной себестоимости изготовления изделия определяет уровень рентабельности изделия.

Скачать полностью (47.51 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

biznes-plan-investicionnogo-proekta-ceha.doc

— 263.00 Кб (Скачать)

Определение стоимости ценных инструментов, приспособлений к контрольно-измерительных приборов

К ценным инструментам, приспособлениям и контрольно-измерительным приборам относят средства труда, входящие в состав основных фондов.

Первоначальная стоимость запасов ценных инструментов, приспособлений и контрольно-измерительных приборов может быть определена укрупнено в размере 15 % от первоначальной стоимости технологического оборудования, т.е. 46567,95 т.р.

Определение стоимости инвентаря

Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря может быть рассчитана укрупнено в размере 3 % от первоначальной стоимости технологического оборудования и равной 9313,59 т.р.

Расчет на основные материалы

Затраты на основные материалы рассчитаны по форме таблицы № 8

Таблица № 8 Расчет на основные материалы

Вид и	Деталь	Годовой	Плановая	Потребность	Цена	Транспортно-
марка		выпуск деталей,	норма расхода материала на	материала на годовой	материала за тонну,	заготовительные расходы,
		штук	1 деталь, кг	выпуск, тонн	т.р.	%	т.р.
Ст.18Х1Т	25	170000	1,4	238	160	10	16
Ст.18Х1Т	35	80000	5	400	160	10	16

Продолжение таблицы № 9

Плановая	Затраты	Реализуемые отходы
цена материала за тонну, т.р.	на материал на годовой выпуск деталей, т.р.	масса отходов на одну деталь, кг	масса отходов на годовой выпуск деталей, тонн	цена отходов за тонну. т.р.	Стоимость отходов на годовой выпуск деталей, т.р.
176	41888	0,55	93,5	53	4955,5
176	70400	2,5	200	53	10600,0

Расчет фондов заработанной платы по категориям работающих

Расчет фондов заработанной платы основных рабочих

Так как на нашем производстве не применяются автоматы и автоматические линии, а также печи для нагрева заготовок, то зарплату основных рабочих будет произведена по сдельно-премиальной системой. Расчет зарплаты на основе сдельно-премиальной системы оформлено в таблице № 9.

Таблица № 9 Расчет годового фонда заработной платы основных рабочих

Профессия	Разряд работы	Часовая тарифная ставка, т.р.	Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
Токарь	2	0,244	15309,250	3735,457
Фрезеровщик	2	0,244	18547,516	4525,594
Сверлильщик	2	0,244	1105,067	269,636
Строгальщик	2	0,244	2669,850	651,443
Шлифовальщик	2	0,244	25032,003	6107,809
Шлифовальщик	3	0,366	1773,100	648,955
Шлифовальщик	4	0,5	9752,050	4876,025
Итого годовой фонд прямой заработной платы				20814,919
Фонд планируемых доплат, в % от фонда прямой заработной платы				4%	832,597
Фонд планируемых премий, в % от фонда прямой заработной платы				50%	10407,46
Годовой фонд основной заработной платы основных рабочих				32054,976
Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в % от основной заработной платы				14%	4487,697
Годовой фонд заработной платы основных рабочих				36542,673
Число основных рабочих по проекту				43
Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц				849,83

Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Для оплаты вспомогательных рабочих применяется повременно-премиальную систему.

Так как зарплата вспомогательных рабочих в себестоимости продукции относят к косвенным расходам и учитывается по трем их статьям, то расчет годового фонда зарплаты осуществляют раздельно, по каждой категории вспомогательных рабочих в соответствии со штатным расписанием. Расчет годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих оформлено в таблице 10.

Расчет времени, подлежащие оплате, годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1860 часов.

Фонд премий и доплат, 60% от фонда прямой заработной платы

Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14% от основной заработной платы

Таблица № 10 Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Наименование профессий	Число рабочих, чел	Разряд работы	Часовая тарифная ставка	Время подлежащие оплате за год, часы	Значение расчетных показателей по фонду заработной платы
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования	7	3	0,206	13020	2682,12
Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха	4	3	0,206	7440	1532,64
Итого годовой фонд прямой заработной платы					4214,760
Фонд премий и доплат, 60 % от фонда прямой заработной платы					2528,856
Годовой фонд основной заработной платы					6743,616
Годовой фонд дополнительной заработной платы, 14 % от основной заработной платы					944,106
Планируемый годовой фонд заработной платы					7687,722
Число вспомогательных рабочих по проекту					11
Средняя зарплата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц					698,884

Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Расчет годового фонда заработной платы для данных категорий работающих осуществляется в соответствии со штатно-окладной оплаты труда и оформлен в таблице 11.

Таблица № 11 Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Категории работающих	Кол-во работающих, чел	Оклад в месяц	Годовой фонд зарплаты
Руководители	3	1800	64800
Специалисты	5	1500	90000
Служащие	1	700	8400
		Итого:	163200
в том числе годовой фонд зарплаты мастеров			21600

Составление сметы годовых общепроизводственных
(косвенных) расходов

Для заполнения таблицы № 12 необходимо некоторые статьи расхода рассчитать, для этого ниже приведены формулы для определения некоторых статей расхода.

силовая электроэнергия=М_у*F_c*К_с*Ц_элч*К_з.с=224,5*3975*1*0,15*0,85=113779,406, где

М_у – общая установленная мощность электродвигателей, кВт = 224,5;

действительный годовой фонд времени работы
единицы оборудования, час = 3975;

К_с – коэффициент спроса =1;

Ц_элч – стоимость одного кВт-часа силовой электроэнергии 0,15 т.р.;

К_з.с – коэффициент загрузки оборудования = 0,85.

платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год = М_у*Ц_элг,=224,5*596,25=133858,125, где

Ц_элг – стоимость одного кВт в год (Ц_элч * F_c = 0,15*3975) = 596,25 т.р..

Таблица № 12 Смета годовых общепроизводственных (косвенных) расходов

Наименование статей расходов	Значение расчетных показателей
Эксплуатация оборудования
Энергия для производственных нужд:
силовая электроэнергия	113779,406
платежи в рублях за один кВт установленной мощности в год	133858,125
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	4892,187
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	1883,492
Капитальный и текущий ремонт оборудования и транспортных средств, 6% от табл.№7	18627,180
Амортизационные отчисления, в процентах первоначальной стоимости:
технологическое оборудования, 11,6 % от стоимости	36012,548
производственного инвентаря 12,5 % от стоимости	38806,625
Расходы на содержание аппарата управления цеха (кроме мастеров)
Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих	141600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих	54516,000
Расходы на содержание мастеров
Годовой фонд заработной платы мастеров	21600,000
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы мастеров	8316,000
Содержание зданий, сооружений и инвентаря цеха
Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	2795,535
Отчисления на социальные нужды, 38,5 % от годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих, обслуживающих цех	1076,281
Амортизационные отчисления здания цеха, 4,7 % от первоначальной стоимости	199406,900
Капитальный и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря цеха, 3 % от табл.№ 6	127281,000
Прочие расходы, не предусмотренные предыдущими статьями 25%	226112,820
Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы	1130564,099

Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Под продукцией следует понимать все готовые детали, включенные в годовое задание цеха при определении цеховой себестоимости годового выпуска продукции, поэтому в таблицу № 13 занесены результаты расчетов из таблиц №№ с 5 по 12 включительно.

Таблица № 13 Определение цеховой себестоимости годового выпуска продукции

Статья затрат	Сумма	Структура, в %	Процент общепроизводственных расходов
Сырье и материалы	96732,500	7,571	8,556
Основная зарплата основных производственных рабочих	32054,976	2,509	2,835
Дополнительная заработная плата	4487,697	0,351	0,397
Отчисления в страховые фонды, 38%	13886,216	1,087	1,228
Общепроизводственные расходы в т.ч. эксплуатация оборудования	1130564,099	88,483	100,000
Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции	1277725,488	100,000	113,017

Расчет внутризаводской оптовой цены деталей

Цель данного расчета – определить размер годовой прогнозируемой прибыли и окупаемости инвестиций, вложенных в основные фонды и материально-производственные запасы. Расчет оформлен в таблице № 14.

Таблица № 14 Расчет внутризаводской оптовой цены деталей №№ 25, 35

Статьи	Детали
затрат	№ 25	№ 35
Сырье и основные материалы за вычетом возвратных отходов:
Затраты на приобретения материала в год	41888,000	70400,000
Стоимость возвратных отходов в год	4955,500	10600,000
Итого затрата на материалы за вычетом возвратных отходов	36932,5	59800
Заработная плата основная и дополнительная с отчислениями на социальные нужды основных производственных рабочих:	24849,018	11693,655
Отчисления в страховые фонды, 38 % от з/п основных рабочих	9442,627	4443,589
Общепроизводственные расходы	768783,587	361780,512
Общехозяйственные расходы, 250 %	62122,545	29234,139
Итого производственная себестоимость	902130,277	466951,895
Внепроизводственные расходы, 2%	18042,606	9339,038
Итого полная себестоимость	920172,883	476290,933
Норматив рентабельности, 47%	432481,255	223856,739
Внутризаводская оптовая цена	0	0
на партию	2272827,021	1176438,605
на деталь	13,37	14,705

Информация о работе По разработке бизнес–плана инвестиционного проекта цеха (участка)