Кредит: понятие и сущность

Если  кредит был предоставлен в форме  товара, а возвращен деньгами, или  наоборот (предоставлен деньгами, а  возвращен в виде товара), то здесь  более правильно считать, что  имеется смешанная форма кредита.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита  часто используется в экономике  развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно  в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике  продажа товаров в рассрочку  платежей сопровождается постепенным  возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости  от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие  формы кредита: банковская, коммерческая, государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в  кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной  сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.

Если  банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь  в первом случае физическое лицо выступает  в качестве заемщика, во втором —  кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами. Это меняет и форму кредита.

Банковская  форма кредита - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки  чаще всего предоставляют свои ссуды  субъектам, нуждающимся во временной  финансовой помощи. По объему ссуда  при банковской форме кредита  значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм. Это  не случайно. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств  на возвратной основе.

Первая  особенность банковской формы кредита  состоит в том, что банк оперирует  не столько своим капиталом, сколько  привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк ссужает  не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что  заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную  для того, чтобы уплатить ссудный  процент. Платность банковской формы  кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

Сущность  коммерческой формы кредита состоит  в том, что он осуществляет универсальные  операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, обслуживает  отношения между продавцами и  покупателями конкретной продукции. Коммерческий кредит предоставляется продавцами покупателям как по открытому  счету, то есть не обеспеченному долговыми  обязательствами, так и под долговые обязательства – векселя. Иначе  говоря, поставщик предоставляет  отсрочку платежа покупателю за отгруженные  в адрес последнего товары или  оказанные услуги. По-разному осуществляется платность за пользование кредитом. При товарном коммерческом кредите  плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном коммерческом кредите плата за пользование  ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого  кредитору, заемщик дополнительно  уплачивает ссудный процент. Коммерческий кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется  главным образом на короткие сроки, в то время, как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер. 

В создаваемой  рыночной экономике России использование  коммерческого кредита имеет  важное значение. Однако в большинстве  случаев коммерческий кредит переплетается  с банковским.

Основной  признак государственной формы  кредита – непременное участие  государства в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя  функции кредитора, государство  через центральный банк производит кредитование:

1)                конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу действия факторов конъюнктурного характера;

2)                коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.

В роли заемщика государство выступает  в процессе размещения государственных  займов или при осуществлении  операций на рынке государственных  краткосрочных ценных бумаг.

Основной  формой кредитных отношений при  государственном кредите являются такие отношения, при котором  государство выступает заемщиком  средств.

Международная форма кредита рассматривается  как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном  уровне, непосредственными участниками  которых могут выступать межнациональные  финансово-кредитные институты, правительства  соответствующих государств и отдельные  юридические лица, включая кредитные  организации. В отношениях с участием государств в целом и международных  институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности – и в товарной (как разновидность  коммерческого кредита импортеру).

Классифицируется  по нескольким базовым признакам:

1)                по характеру кредитов – межгосударственный, частный;

2)                по форме – государственный, банковский, коммерческий;

3)                по месту в системе внешней торговли – кредитование экспорта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита  выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования  и государственных гарантий.

Гражданская форма кредита основана на участии  в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных  лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская  форма кредита может носить как  денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных  отношений.

Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит  дружеский характер: ссудный процент  устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, в некоторых случаях  не взыскивается; кредитный договор  не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия  здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Как отмечалось ранее, формы кредита можно также  различать в зависимости от целевых  потребностей заемщика. В этой связи  выделяются две формы: производительная и потребительская формы кредита.

Производительная  форма кредита связана с особенностью использования полученных от кредитора  средств. Этой форме кредита свойственно  использование ссуды на цели производства и обращения.

Так же, как в случае с товарной формой кредита, можно предположить, что  его потребительская форма исторически  возникла вначале развития кредитных  отношений, когда у одних субъектов  ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего, в товарах длительного пользования.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские  нужды заемщика. Потребительский  кредит могут получать не только отдельные  граждане для удовлетворения своих  личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную  стоимость.

Современный кредит имеет преимущественно производительный характер. Как отмечалось ранее, решающий удельный вес среди разнообразных  форм кредита имеет банковский кредит. Это означает, что заемщик не только должен возвратить ссуду, но и уплатить за ее использование ссудный процент. В современном хозяйстве кредит ссужается не просто в форме денег, а в форме денег как капитала. Движение денег как капитала, как  возрастающей стоимости, обусловливает  производительное использование ссуды, требует от заемщика такого размещения заемных средств, которое предполагает их рациональное, производительное использование, создание новой стоимости, прибыли, частично уступаемой кредитору в  виде платы за временное позаимствование  ссуженной стоимости.

Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется  в денежной форме, однако на практике его погашение производится в  форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром, который работники банка продавали по сходной цене клиентам.

Это относится  и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский  кредит. Граждане могут приобретать  ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

Рассмотрев  в данной работе вопросы, связанные  с кредитом, можно сделать следующие  выводы:

Современная рыночная экономика немыслима без  понятия кредита. Необходимость  системы кредитования обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  в роли источника кредита, на других возникает потребность в них. Достижению эффективных результатов  применения кредита способствует последовательное осуществление государственной  денежно-кредитной политики.

Знание  функций и законов, налаживание  механизма их реализации дает возможность  наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей. Нельзя забывать и про  формы кредита. Они тесно связаны  с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных  отношений.

Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Анализируя  роль кредита, нельзя не отметить, что  зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для  предприятий, сталкиваются с серьезной  проблемой недостатка капитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы  кредитования и не позволяет реализовать  заложенный в ней потенциал.

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось  время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела либо приблизить достижение своих потребительских целей, скорее получить в свое распоряжение вещи, предметы, ценности, которыми, не будь кредита, они могли бы владеть лишь в будущем.