Региональное управление Центрального
банка может отказать коммерческому
банку в регистрации филиала
в случае нарушения порядка
его создания, несоответствия представленных
документов законодательству и
уставу банка, неудовлетворительного
финансового состояния банка,
нарушения им экономических нормативов
и отсутствием надлежащей материально-технической
базы. Теперь рассмотрим классификацию
коммерческих банков.
Коммерческие банки классифицируются
по ряду признаков. В зависимости
от формы собственности они
подразделяются на частные и
государственные. По форме организации
среди частных банков преобладают
акционерные в виде обществ открытого
или закрытого типов.
Акции банков, созданных в виде
акционерных обществ открытого
типа, распространяются путем свободной
продажи юридическим и физическим
лицам.
Акционерными обществами закрытого
типа, а также паевыми банками
в виде обществ с ограниченной
ответственностью являются преимущественно
коммерческие банки в первые
годы их существования. Акции
банков в виде акционерных
обществ закрытого типа выкупаются,
как правило, их учредителями.
Более гибкой структурой являются
банки в виде обществ с ограниченной
ответственностью. Количество их
пайщиков может пополняться с
соответствующей регистрацией в
Центральном банке.
Коммерческие банки в зависимости
от круга выполняемых операций
бывают универсальными и специализированными.
Все коммерческие банки стремятся
быть универсальными, хотя далеко
не все они выполняют весь спектр
банковских операций.
В зависимости от территории
деятельности коммерческие банки
подразделяются на международные, республиканские
и региональные.
Международные банки создаются
с участием иностранного капитала
и могут иметь филиалы в
других странах. Большинство же
коммерческих банков являются
региональными. Они обслуживают
клиентов определенной области,
города, района или же региона.
В зависимости от организационной структуры,
наряду с многофилиальными банками, существуют
без филиальные банки. Многие из них работают
успешно, хотя конкурировать им с большими
банками все трудней.
3.2. Принципы деятельности
коммерческих банков
Определяют четыре принципа деятельности
коммерческого банка:
1. Работа в пределах реально имеющихся
ресурсов;
2. Полная экономическая самостоятельность
3. Построение взаимоотношений коммерческого
банка с клиентами как обычные
рыночные отношения;
4. Регулирование деятельности коммерческого
банка может осуществляться только
косвенными методами.
Первым и основополагающим принципом
деятельности коммерческого банка
является работа в пределах
реально имеющихся ресурсов. Это
означает, что коммерческий банк
должен обеспечивать не только
количественное соответствие между
своими ресурсами и кредитными
вложениями, но и добиваться соответствия
характера банковских активов
специфике мобилизованных им
ресурсов. В основном это относится
к срокам тех и других. Например,
если банк привлекает средства
в основном на короткие сроки
(краткосрочные вклады или вклады
до востребования), а вкладывает
их главным образом в долгосрочные
ссуды, то под угрозой оказывается
его способность расплачиваться
по своим обязательствам (т.е.
его ликвидность).
Наличие в активах банка большого
количества ссуд с повышенным
риском требует от банка увеличения
удельного веса собственных средств
в общем объеме его ресурсов.
Поэтому, разрабатывая условия
тех или иных специфических банковских
операций (ипотечных, инвестиционных и
т.д.), необходимо первостепенное внимание
уделять источникам формирования соответствующих
пассивов.
В пределах имеющихся у банков ресурсов
он свободен в проведении своих активных
операций, т.е. объем его активных операций
не может быть ограничен административными,
волевыми методами. Административные
ограничения могут иметь разовый, чрезвычайный
характер. Так как систематическое их
применение подрывает коммерческие основы
деятельности банка, и потому приоритет
в регулировании должен быть отдан экономическим
мерам.
Работать в пределах реально
привлеченных ресурсов, обеспечивая
при этом поддержание своей
ликвидности, коммерческий банк
может, только обладая высокой
степенью экономической свободы
в сочетании с полной экономической
ответственностью за результаты своей
деятельности.
Вторым важнейшим принципом, ан
котором базируется деятельность коммерческих
банков, является полная экономическая
самостоятельность, подразумевающая и
экономическую ответственность банка
за результаты своей деятельности. Экономическая
самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами
банка и привлеченными ресурсами, свободный
выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение
доходами, остающимися после уплаты всех
налогов.
Прибыль банка, остающаяся в
его распоряжении, распределяется
в соответствии с решением
общего собрания акционеров. Оно
устанавливает нормы и размеры
отчислений в различные фонды
банка, а также размеры дивидендов
по акциям.
Экономическая ответственность
коммерческого банка не ограничивается
его текущими доходами, а распространяется
и на его капитал. По своим
обязательствам коммерческий банк
отвечает всеми принадлежащими
ему средствами и имуществом,
на которые может быть наложено
взыскание. Весь риск от своих
операций коммерческий банк берет на
себя.
Третий принцип заключается в
том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами
строятся как обычные рыночные
отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий
банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Ориентация на
“общегосударственные
интересы” не совместима с коммерческим
характером работы банка и неизбежно
обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого
банка заключается в том, что
регулирование его деятельности
может осуществляться только
косвенными (а не административными)
методами. Государство определяет
только “правила игры” для
коммерческих банков, но не может давать
им приказов.
3.3.
Формирование собственного
капитала коммерческого
банка
Для создания и функционирования
коммерческого банка необходим
определенный собственный капитал,
который образует финансовую
базу развития банка. Если сравнивать
собственный капитал коммерческих
банков с другими сферами предпринимательской
деятельности, то он занимает
небольшой удельный вес в совокупном
капитале, из-за специфичной деятельности
коммерческих банков как учреждения,
осуществляющего мобилизацию свободных
ресурсов на денежном рынке
и предоставлению кредитов из них.
У коммерческих банков собственный
капитал служит для страхования
интересов вкладчиков и финансового
обеспечения своей оперативной
деятельности. Поэтому размер собственного
капитала – это важный фактор
обеспечения надежности работоспособности
банка и, следовательно, должен
находиться под жестким контролем
органов, регулирующих деятельность
коммерческих банков. Собственный
капитал коммерческого банка
выполняет три основные функции:
1. Защитную;
2. Оперативную;
3. Регулирующую.
Защитная функция собственного
капитала включает в себя страхование
вкладов и депозитов, гарантирующее
интересы кредиторов коммерческого
банка в случае его ликвидации
или банкротства, а также обеспечение
функционирования банка даже
в случае появления убытков в
его текущей деятельности.
Роль защитной функции собственного
капитала банков изменяется под
влиянием ряда факторов:
. Общеэкономического и финансового
состояния страны;
. Стабильности денежной сферы;
. Развитие в стране страхования
депозитов и ссуд;
. Стратегии и тактики банка.
Чем выше в стране уровень
развития страхования вкладов,
депозитов и ссудных операций
коммерческих банков, тем меньше
требования к защитной функции
и тем меньшей может быть
доля собственного капитала в
активах коммерческих банков. В
условиях экономической и финансовой
нестабильности, хронической инфляции
деятельность коммерческих банков
подвергается дополнительному риску,
что повышает требования к
защитной функции собственного капитала.
Оперативная функция собственного
капитала в банковской сфере
значительно меньше выражена, чем
в других сферах предпринимательской
деятельности. Однако недооценивать
ее не следует. Особенно ощутима
роль этой функции в начале
деятельности коммерческого банка.
За счет собственного капитала
финансируется приобретение необходимых
для коммерческого банка помещений,
их строительство или аренда,
оснащение организационной и вычислительной
техникой и т.д.
Сущность оперативной функции
собственного капитала банка
сводится к тому, что среди
устанавливаемых регулирующими
органами для коммерческих банков
экономических нормативов важное
место отводится тем, при исчислении
которых используется собственный капитал
банка. Это такие показатели, как отношение
собственного капитала к пассивам или
активам банка, к активом с повышенным
риском и т.д.
Многофункциональное назначение
собственного капитала банка
делает его неоднородным по
составу. Одна часть, предназначенная
для обеспечения оперативной
деятельности коммерческого банка,
является наиболее постоянной
и выступает в форме фондов:
уставного, частично резервного,
амортизации, экономического стимулирования.
Вторая часть предназначена для
страхования активных и других
операций банка от убытков.
Эта часть более подвижна и выступает
в форме фондов: страхового, частично резервного,
резервов для покрытия убытков, связанных
с непогашением ссуд. Третья предназначена
для регулирования размера собственного
капитала банка, хотя может использоваться
для обеспечения оперативной деятельности
и страховых потребностей. Поэтому размер
этой части собственного капитала наиболее
подвижный и может зависеть как от изменения
стратегических и тактических целей самого
банка, так и от требований регулирующих
органов.
В зависимости от источников
и порядка формирования собственный
капитал коммерческого банка
подразделяют на:
. Акционерный;
. Резервный;
. Нераспределенная прибыль;
. Долгосрочные обязательства
Акционерный капитал занимает
базовое место в капитале банка,
поскольку благодаря ему реализуются
права собственников коммерческого
банка – права на доход и
управление банком. Акционерный
капитал первоначально формируется
в виде уставного фонда при
создании коммерческого банка
посредством взносов учредителей,
выпуска и реализации акций.
Резервный капитал формируется
в процессе последующей деятельности
коммерческого банка. Он предназначен
для покрытия возможных убытков
коммерческого банка по проводимым
им операциям, а также для
выплаты дивидендов, когда для
этого недостаточно прибыли. Наличие
резервного фонда капитала обеспечивает
устойчивость деятельности коммерческого
банка, укрепляет его материальную
и финансовую базы.