Анализ денежной системы Республики Беларусь

     Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств  к плательщику об уплате определенной суммы денежных средств через  банк.

     Правила проведения расчетов в безналичной  форме посредством платежного требования устанавливаются нормативными правовыми актами Национального банка.

     Платежное требование-поручение  является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств  к плательщику оплатить стоимость  поставленного по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

     Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.¹¹

     Для передачи бенефициару уведомления  о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

     Аккредитив  представляет собой самостоятельное  обязательство по отношению к  обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

     Аккредитив может  быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

     Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв аккредитива не создает для банка-эмитента каких-либо обязательств перед получателем средств.

     Банк-эмитент  обязан предоставить возмещение исполняющему банку, если до получения уведомления об изменении условий или отмене аккредитива исполняющий банк осуществил платеж, акцептовал и оплатил или учел переводной вексель при представлении бенефициаром документов, соответствующих по внешним признакам условиям аккредитива, или как уполномоченный на осуществление платежа с отсрочкой принял такие документы.

     Под безотзывным  аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен  или изменен без согласия бенефициара.

     Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте.

     Банк-эмитент  обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который осуществил платеж, принял обязательство платежа с отсрочкой, акцептовал и оплатил или учел переводной вексель при представлении документов, соответствующих по внешним признакам условиям аккредитива, а также принять такие документы.

     По  просьбе банка-эмитента исполняющий  банк, участвующий в аккредитивной  операции, может подтвердить безотзывный  аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительного обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо совершить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Банк, подтвердивший аккредитив, является подтверждающим банком.

     Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим  банком, не может быть изменен или  отменен без согласия исполняющего банка.

     Если  аккредитивом предусмотрено использование его частями в установленные сроки и какая-либо часть не использована в установленный для нее срок, аккредитив становится недействительным как для этой части, так и для последующих частей, если иное не предусмотрено аккредитивом.

     Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

     Если  аккредитив определен банком-эмитентом  как переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен  только один раз, если иное не оговорено  в его тексте. Запрет на перевод аккредитива не означает запрета на уступку права требования причитающейся по нему суммы денежных средств.

     Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство  выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события).

     К резервному аккредитиву применяются  положения настоящего Кодекса, относящиеся  к банковской гарантии, если иное не предусмотрено условиями аккредитива.

     Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.¹²

     Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) по поручению клиента (принципала) или  от своего имени. В осуществлении  операций по инкассо помимо банка-ремитента может участвовать любой иной банк (инкассирующий). Банк, представляющий документы плательщику, является представляющим банком.

     Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для  получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме.

     Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.

     Представляющий  банк вправе списать средства со счета плательщика с условием передачи документов, либо с согласия плательщика (акцептная форма), либо самостоятельно (безакцептная форма). Условия, при которых допускается безакцептная форма инкассо, а также применяются различные формы акцепта (предварительный акцепт либо последующий акцепт), определяются законодательством Республики Беларусь, в том числе нормативными правовыми актами Национального банка, а также соглашениями плательщика и представляющего банка.

     Отдельные виды инкассо, основанные на налоговых, бюджетных, административных и других отношениях, регулируются специальным законодательством Республики Беларусь.

     Особенности обращения документов и отдельных  видов инкассо определяются нормативными правовыми актами Национального  банка.

     Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя осуществить платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

     Правила проведения расчетов в безналичной  форме посредством чеков устанавливаются  нормативными правовыми актами Национального  банка.

     Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение расчетов в безналичной форме за товары (работы, услуги), получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.¹³

     Выпуск  в обращение банковских пластиковых  карточек осуществляется банком на основании  лицензии на осуществление банковской деятельности.

     Банки выпускают в обращение банковские пластиковые карточки и в порядке, установленном Национальным банком, осуществляют расчетное и (или) кассовое обслуживание физических и (или) юридических лиц при осуществлении операций с использованием банковских пластиковых карточек. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Денежная  система – сложившееся исторически  и законодательно закрепленное устройство денежного обращения в стране. Денежного системы совершенствуются, отражая экономический уровень развития общества. В зависимости от вида денег различают: денежные системы, основывающиеся на металлических деньгах, и системы бумажно-кредитного обращения.

     Налично-денежный оборот является непрерывным процессом  движения наличных денег, призванным обслужить  получение и расходование денежных доходов населения. Налично-денежный оборот организуется на основе следующих  принципов: все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках; банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности; обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования; управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке; организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения; наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков. Налично-денежный оборот организуется государством в лице центрального банка.

     Официальной денежной единицей в нашей стране (валютой) является белорусский рубль. Введение на территории Республики Беларусь других денежных единиц запрещено. Соотношение  между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено.

     Исключительным  правом эмиссии наличных денег, организации  их обращения и изъятия на территории нашего государства обладает Национальный банк Республики Беларусь. Он отвечает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране.

     Видами  денег, имеющими законную платежную  силу, являются банкноты и металлические  монеты, которые обеспечиваются всеми  активами Национального банка Республики Беларусь, в том числе золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах в НБРБ.

     Образцы банкнот и монет утверждаются Национальным банком Республики Беларусь. Сообщение о выпуске банкнот  и монет, новых образцов, а также их описание публикуются в средствах массовой информации. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории страны и во всех видах платежей, а также для зачисления на счета, во вклады и для перевода. Срок изъятия старых банкнот не должен быть, меньше одного года, но не более пяти лет. При обмене не допускается какое-либо ограничение сумм и субъектов обмена. Банкноты и монеты могут быть объявлены по закону недействительными (утратившими силу законного платежного средства). Подделка и незаконное изготовление денег преследуются по закону.

     На  территории Республики Беларусь функционируют  наличные деньги (банкноты и монеты) и безналичные деньги (в виде средств  на счетах в кредитных учреждениях). Все вопросы, связанные с организацией и регулированием безналичных расчетов, регламентируются Национальным банком Республики Беларусь в соответствии с действующим законодательством. Он определяет правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. В его обязанности входит лицензирование расчетных систем кредитных учреждений. В качестве платежных документов для безналичных расчетов используются платежные инструкции, аккредитив и инкассо.

     Учет  кассовых операций регламентируется Правилами  ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в Республике Беларусь, утвержденными Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 марта 2003 г. № 57.

     Предприятия всех форм собственности, предприниматели  обязаны выполнять в соответствии с законодательством Республики Беларусь правила совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, обеспечивать расходование денег из выручки в разрешённых пределах, согласованных с учреждением банка, установленных лимитов остатков (предельных остатков) касс, сроков сдачи выручки в учреждение банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь.