Зарубежный опыт управления активами банка

Зарубежный опыт управления активами банка

Под активами коммерческого  банка в развитых странах, например США, понимаются будущие экономические  выгоды, которые возможны к получению  в результате прошлых операций или  сделок по приобретению имущества. Будущие  экономические выгоды связаны со способностью активов, приносить прибыль  банку, при их обмене на другие активы, представляющие ценность для банка, путем передачи их во временное пользование  или использования для погашения  обязательств.

Методы управления активами

Теория банковского дела в США  предлагает несколько методов управления активами. Рассмотрим три из них:

1. Метод общего фонда средств
2. Метод распределения активов (метод конверсии средств)
3. Метод линейного программирования

 

Метод общего фонда средств

В основе метода лежит идея объединения всех ресурсов банка: собственных (капитал, фонды и резервы); привлеченных (различные депозиты и займы).

В первую очередь банк формирует  резервы - первичные и вторичные. В балансе эти резервы не выделяются отдельными строками. Это ликвидные  средства, которые размещены в  форме наличных денежных средств, средств  на счетах в банках-корреспондентах, в Федеральном резервном банке; в высоколиквидные государственные  или муниципальные ценные бумаги, в отдельных случаях - в кредиты (с ближайшим сроком погашения  до 30 дней, в кредиты до востребования).

Первичные резервы можно определить как кассовые, а вторичные - как  некассовые резервы. Банк самостоятельно определяет общую сумму резервов в процентах от общего фонда средств, находящегося в распоряжении банка, с учетом обязательных нормативных  требований, установленных законодательством.

Следующий этап размещения средств  по методу общего фонда - формирование кредитного портфеля. Ссуды занимают наибольший удельный вес в размещенных  активах и имеют наибольшее значение в деятельности банка. Возможности банка в предоставлении кредитов определяют его позиции на рынке. Банк получает основную долю доходов именно от предоставления кредитов.

В последнюю очередь, по «остаточному принципу», формируется портфель ценных бумаг. Свободные после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах средства банк может разместить в  первоклассные краткосрочные или  относительно долгосрочные ценные бумаги. Доход по этим бумагам дополняет доходы по кредитам и операционной деятельности. Ценные бумаги дополняют резервы второй очереди по мере приближения даты погашения.

При использовании этого метода наибольшее внимание уделяется вопросам ликвидности банка, но не учитываются  различия в требованиях ликвидности  депозитов до востребования, срочных  депозитов с различными сроками  погашения и ликвидности капитала.

Метод распределения активов (метод конверсии средств)

Размер необходимых банку ликвидных  средств зависит от источников привлечения  средств.

При этом методе происходит определенное разграничение источников средств в соответствии с действующими нормами обязательного резервирования и оборачиваемостью каждой категории ресурсов. Каждая категория источников средств распределяется по группам активов независимо от остальных.

Требования к наличию резервов по депозитам до востребования, как  обязательные, так и вытекающие из скорости оборота средств, очевидно, будут значительно выше, чем к  наличию резервов по капиталу. Основной капитал, не требующий покрытия резервами, может быть использован на вложения в основные средства и долгосрочные инвестиции.

Преимущества данного метода заключаются  в том, что расчет распределения  категорий ресурсов по категориям активов  позволяет уменьшить долю ликвидных  активов, прежде всего в форме  наличных средств, и, соответственно, увеличить  норму прибыли.

К недостаткам следует отнести  отсутствие тесной и прямой связи  между скоростью обращения средств  и неснижающимся остатком средств по данной категории ресурсов. Метод этого не учитывает. Кроме того, на практике не бывает предполагаемой независимости источников ресурсов от их распределения. Привлечение крупного клиента, имеющего депозиты до востребования, чековые счета, как правило, подразумевает и выдачу этому клиенту кредитов, причем не только краткосрочных.

Недостатком двух указанных методов  является и отсутствие должного внимания удовлетворению потребности клиентов в кредитах. Не учитываются сезонные колебания потребности в ссудах, конъюнктурные колебания спроса на кредиты.

Оба метода опираются на средний  уровень ликвидности, а не на предельный для каждого отдельного банка. Только анализ движения средств по счетам клиентов, знание особенностей местной  конъюнктуры позволят банку определить потребность в ликвидных средствах  на каждый отдельный период времени.

Метод линейного программирования

Метод основан на решении линейных уравнений. Необходимо сформулировать в явном виде цель, которая должна быть оптимизирована. Например, как  распределить ресурсы для получения  максимальной прибыли при данных условиях или минимизировать издержки при данных условиях.

На практике используется комбинация методов, где исходными показателями для расчетов распределения ресурсов и размещения активов являются нормативы  пруденциального надзора, которые преимущественно и определяют структуру активов.

Все три метода интересны скорее теоретически, так как их прикладное значение невелико. Окончательное решение  по формированию портфеля активных операций всегда принадлежит руководству  банка, и качество принятых решений  зависит от уровня компетенции руководства.

Рассмотрев особенности  и сущность активов коммерческих банков, на основе проведенных исследований, можно сделать следующие выводы:

Активные банковские операции - это операции, посредством которых  банки размещают имеющиеся в  их распоряжении ресурсы в целях  получения необходимого дохода и  обеспечения своей ликвидности.

 активные операции  включают: кассовые, кредитные, инвестиционные  и прочие операции, так как  эти операции являются наиболее  распространенными видами активных  операций банков.

Основные активные операции банков как США, так и других развитых стран: кредиты промышленным и торговым фирмам; сельскохозяйственные кредиты; ипотечные кредиты; потребительские кредиты; лизинг; факторинг; инвестиционные операции.

 

Список использованных источников

1. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Банковские системы зарубежных стран Курс лекций. / Вешкин Ю.Г., Авагян. - М.: Экономист, 2004. - 400 с.

2. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран / Щербакова Г.Н. - М.: Экзамен, 2001. - 224 с.

3. Банковское дело: Курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. - 4-е изд., стер. - М.: Омега - Л, 2006. - 400 с.;

4. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.

5. Банковское дело: современная система  кредитования: Учебное пособие для  вузов / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко; Под ред. О.И. Лаврушин. -2-е изд. - М.: Кнорус, 2008. - 256 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопросы

1.На Ваш взгляд, какой недостаток метода общего фонда средств.

2. Какие преимущества  имеет метод распределения активами.

3. Какие основные активные  операции банка США.