Возникновение и развитие банков

     Второе направление совершенствования банковской деятельности, имеющее перспективный характер, - расширение круга услуг, оказываемых банками их клиентам, то есть диверсификация банковской деятельности в самом широком смысле. Необходимость совершенствования банковской деятельности в этом направлении связана с тем, что в рыночной экономической системе потребности хозяйствующих субъектов в финансовых услугах постоянно развиваются. Безусловно, диверсификация банковской деятельности станет настоятельной потребностью в самом недалеком будущем. 

 

      3. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

     3.1 Особенности коммерческих банков как субъектов экономики и

     характеристики его операций 

     Современные коммерческие банки -- это банки, обслуживающие организации, а также население -- своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

     В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

     1) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

     2) их размещение;

     3) расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

     Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных Средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.

     По российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относят следующие:

     1)привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

     2) предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

     3) открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

     5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

     6) управление денежными средствами по договору с собственником и распорядителем средств;

     7) покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     8) осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с соответствующим законодательством;

     9) выдача банковских гарантий.

     В Законе «О банках и банковской деятельности» подчеркивается что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9 этого Закона. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

     Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

     1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

     2) приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

     3) оказание консультационных и информационных услуг;

     4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных смещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

     5) лизинговые операции.

     Кредитная организация также вправе проводить иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.

     Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России -- и в иностранной валюте (валютные операции).

     Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

     1) пассивные операции (привлечение средств);

     2) активные операции (размещение средств);

     3) активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции (рис.1) 

     

     Рис. 1. Структура операций коммерческого банка 

     Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

     открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг;

     займы, полученные от других банков, и т.д.

     Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

     депозитные, включая получение межбанковских кредитов;,.

     эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);

     Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал ---это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях -- около 40--50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций: защитная, оперативная и регулирующая.

     Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

     Активные операции -- это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

     Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

     ■ ссудные (учетно-ссудные);

     ■ расчетные;

     ■ кассовые;

     ■ инвестиционные и фондовые;

     ■ валютные;

     ■ гарантийные

     В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

     Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям:

     ■ тип заемщика;

     ■ способ обеспечения; а сроки кредитования;

     ■ характер кругооборота средств;

     ■ отраслевой признак;

     ■ назначение (объекты кредитования);

     ■ порядок выдачи средств;

     ■ метод погашения ссуды;

     ■ порядок начисления и погашения процентов;

     ■ степень риска и др.

     Расчетные операции -- это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов -- по договоренности между собой; при проведении международных расчетов -- в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

     Кассовые операции -- это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

     Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

     Инвестиционные и фондовые операции -- это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

     К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

     ■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

     ■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции -- это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. Гарантийные операции -- это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

     Активно-пассивные операции банков -- комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату -- комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранкой валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр. Комиссионные операции -- это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

     ■ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

     ■ переводные операции;

     ■ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

     ■ доверительные (трастовые) операции;

     ■ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. 

     3.2 Обеспечение устойчивого развития коммерческих банков 

     В настоящее время в России все большее значение приобретают вопросы стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и ее элементов -- банков.

     Под устойчивостью банка следует понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость-банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость); исходя из общей ее оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времени обеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характеру сбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); по структуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческая устойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаяся устойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков (быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаяся устойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная и эгоистичная устойчивость).