Управление денежными потоками

Автор: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2012 в 16:56, курсовая работа

Описание работы

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Целью работы является анализ и совершенствование управления денежными потоками предприятия.

Содержание

Введение………………………………………………………………..3 – 4
1. Управление денежными потоками на предприятии
1.1 Понятие, сущность денежных потоков…………………………….5 – 12
1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия……13 – 17
1.3 Основы анализа денежных потоков………………………………17 – 28
Заключение……………………………………………………………..29 – 30
Спи сок используемой литературы………………………………………...31
Практическое задание…………………………………………………....32 – 47

Скачать полностью (88.28 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

kursovik.docx

— 91.52 Кб (Скачать)

Бюджет ожидаемых поступлений денежных средств

Таблица 4. Бюджет ожидаемых поступлений денежных средств (руб.)

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	итого
Дебиторская задолженность	9500	-	-	-	9500
Продажи 1кв.	33600	12960	-	-	46560
Продажи 2кв.	-	31500	12150	-	43650
Продажи 3кв.	-	-	35700	13770	49470
Продажи 4кв.	-	-	-	33600	33600
Общее поступление денежных средств	43100	44460	47850	47370	182780

Бюджет производства

Таблица 5. Бюджет производства (единиц изделий)

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	итого
Планируемые продажи	800	750	850	800	3200
Желательный запас готовой продукции на конец периода	75	85	80	100
Запас готовой продукции на начало периода	80	75	85	80
Производство (1+2-3)	795	760	845	820	3220

Бюджет прямых затрат на материал

Таблица 6. Бюджет прямых затрат на материал (руб.)

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	итого
Подлежит изготовлению единиц изделий	795	760	845	820	3220
Потребность в материале на 1 изделие	3	3	3	3
Потребность в материале для производства	2385	2280	2535	2460	9660
Желательный запас материала на конец периода, ед.	228	253.5	246	250
Запас материала на начало периода, ед.	237	228	253.5	246
Подлежит закупке (3+4 – 5)	2376	2295,5	2527,5	2464	9663
Цена закупки материала, руб.	2	2	2	2
Стоимость закупок, руб.(6•7)	4752	4591	5055	4928	19326

Бюджет ожидаемых выплат денежных средств

Таблица 7. Бюджет ожидаемых денежных выплат (руб.)

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	итого
Счета в к оплате на начало периода	2200	-	-	-	-
закупки 1кв.	2476	2476	-	-	-
закупки 2кв.	-	2295.5	2295.5	-	-
закупки 3кв.	-	-	2527.5	2527.5	-
закупки 4кв.	-	-	-	2464	-
Итого к оплате в квартале	4676	4771.5	4822	4991.5	19261

Бюджет прямых затрат на оплату труда

Таблица 8. Бюджет прямых затрат на оплату труда (руб.)

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	итого
Подлежит изготовлению единиц изделий	795	760	845	820	3220
Прямые затраты труда, час на ед.	5	5	5	5	-
Итого часов, прямые затраты труда (1•2)	3975	3800	4225	4100	16100
Стоимость часа работ, руб	5	5	5	5	-
Общая стоимость (3•4)	19875	19000	21125	20500	80500

Бюджет общезаводских накладных расходов

Таблица 9. Бюджет общезаводских накладных расходов

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	итого
Прямые затраты труда	3975	3800	4225	4100	16100
Переменная ставка накладных расходов, руб.	2	2	2	2
Переменные накладные расходы (1•2)	7950	7600	8450	8200	32200
Постоянные накладные расходы (в том числе амортизация), руб.	6000	6000	6000	6000	24000
Итого, накладные расходы, руб.(3+4)	13950	13600	14450	14200	56200
В том числе: амортизация	3250	3250	3250	3250	13000
Выплаты денежных средств, (5-6), руб.	10700	10350	11200	10950	43200

Таблица 10. Бюджет товарно-материальных запасов

показатели

Остаток в натуральных единицах

Цена, себестоимость единицы, руб

Остаток в денежном выражении

Материалы

250

500

Готовые изделия

100

2600

Таблица 11. Расчет себестоимости единицы готовой продукции

Показатели	Цена за единицу	Количество единиц	итого
Материалы	2	2	4
Затраты труда	5	2	10
Накладные расходы	2	6	12
Итого себестоимость	-	-	26

Таблица 12. Бюджет торговых и административных расходов

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Итого
Ожидаемая продажа (в шт)	795	760	845	820	3200
Переменные расходы на ед.	4	4	4	4	-
Итого переменные расходы	3180	3040	3380	3280	12880
Постоянные расходы	11000	11000	11000	11000	44000
Общие расходы (3+4)	14180	14040	14380	14280	56880

Таблица 13. Бюджет денежных потоков – кассовый план (р.)

показатели	1кв.	2кв.	3кв.	4кв.	Итого
Кассовый остаток на начало периода	10000	2408	2676	2536
поступления	43100	44460	47850	47370	182780
Кредит	10000	10000	10000	10000
Итого денежных средств	63100	56860	60526	59906	212708
Выплаты
Покупка материалов	4676	4771.5	4822	4991.5	19261
Оплата труда	19875	19000	21125	20500	80500
Общезаводские накладные расходы	10700	10350	11200	10950	43200
Торговые административные расходы	14180	14040	14380	14280	56880
Закупка оборудования	45000	-	-	-	45000
Налог на прибыль	4000	-	-	-	4000
Итого выплат	98431	48161.5	51527	50721.5
Излишек (дефицит) финансовых ресурсов	-35331	8706.5	8999	9184.5
Финансирование
Получено кредитов	37739	0	0	0	37739
Погашено кредитов	0	4805.5	5228	5699.5	22006
Уплата процентов	0	1325	1235	949	3509
Итого финансирование	37739	-6130.5	-6463	-6648.5	18497
Кассовый остаток на конец периода	2408	2576	2536	2536	-

Информация о работе Управление денежными потоками