Программа эффективного контроля за банковскими  операционными рисками должна включать следующие положения:

• защита банка и обеспечение безопасности людей — защита от несчастных случаев, похищения и захвата заложников, разработка процедур на различные случаи форс-мажорных обстоятельств;
• сохранение собственности — мероприятия по защите собственности финансового посредника от физического ущерба;
• контроль процесса обработки информации и операционного центра - обеспечение конфиденциальности, быстроты и безошибочности работы;
• предупреждение и обнаружение потенциальных потерь от внутренних и внешних преступлений;
• контроль обязательств по контрактам и соглашениям — юридические консультации по условиям контракта (с учетом изменяющихся условий), систематический мониторинг контрактов;
• контроль финансовых рисков;
• планирование бедствий и вероятных событий, наступление которых невозможно предсказать — разработка процедур выхода из всевозможных кризисных ситуаций, включая сферу обработки информации.

            Интересно, что в условиях действия  противоречивой нормативно-правовой  базы и неадекватного налогообложения,  многие финансовые посредники  разрабатывают правила поведения собственного персонала в момент проведения проверок деятельности кредитной организации органами банковского надзора — центральным банком и налоговой инспекцией, — считая эту область одним из важнейших направлений контроля риска.⁴

Управление  риском предусматривает создание стимулов для сокращения риска и издержек, основанных на сборе информации о  всех потенциальных и реальных издержках  на покрытие потерь и формировании системы штрафов и вознаграждений. Реализация систематического мониторинга эффективности различных программ контроля за рисками, помимо разработки стандартов для данных программ, должна включать также сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной их эффективности. Как правило, банк уже располагает внутренними подразделениями, в той или иной степени контролирующими и регулирующими банковские риски, — службами безопасности, внутреннего аудита и внутреннего контроля, однако, после сравнительного анализа роли и места этих подразделений в обеспечении жизнедеятельности финансового посредника становится ясной необходимость создания принципиально иной службы "быстрого реагирования", которая обеспечит банку большую устойчивость и существенные конкурентные преимущества. Новой структурной единицей, призванной заниматься вопросами оценки банковских рисков и выработкой стратегии и тактики управления рисками, может стать Комитет контроля рисков, на который возлагаются следующие задачи:

• разработка письменного меморандума о политике контроля рисков;
• осуществление контроля уровня принимаемого риска, установление компромисса “рискованность - доходность”;
• определение “порога боли”;
• установление способов финансирования риска и постоянный мониторинг соответствующих издержек;
• разработка вариантов и принятие решений по выходу из кризисных ситуаций;
• анализ ситуаций и определение санкций против “провинившихся” сотрудников.

Комитет может быть организован по принципу “круглого стола” из руководителей  банковских подразделений, при этом сам Комитет подотчетен и напрямую подчиняется Председателю Правления банка. Некоторые контрольные и управленческие функции Комитет может делегировать заинтересованным управлениям, например:

• информационно-аналитический отдел: контроль достаточности финансовой защиты, расчеты, связанные с проведением качественного (показатели MFL, MPL) и количественного анализа потенциальных потерь;
• служба внутреннего контроля: поиск информации о новых видах риска и новых инструментах минимизации; анализ внешних источников финансирования риска; получение информации в органах банковского надзора об уровне индивидуальных рисков, принимаемых сопоставимыми банками, и ее анализ;
• отдел внутреннего аудита: организация мониторинга эффективности программ контроля за рисками (разработка стандартов, сбор и анализ информации о случаях неудовлетворительной эффективности).

    2.2 Операционные риски  – анализ современных  тенденции развития 

       В последнее время в отрасли  риск-менеджмента заметен огромный  всплеск интереса к вопросам  измерения и управления операционными рисками. Этот интерес продиктован введением нескольких регулирующих рекомендаций в области корпоративного управления и оценки достаточности капитала, а также распространившимся мнением о том, что риск-менеджмент в масштабах предприятия при должном обращении приносит только пользу. Волна корпоративных ошибок управления показывает, что в большинстве случаев компании страдают от операционного риска, для которого обычно не резервируют капитал, чем от рыночного, кредитного или страхового, для покрытия которых выделяются определенные средства.

              В ответ регулирующие органы  Канады, Великобритании и Австралии  пересмотрели стандарты корпоративного  управления таким образом, чтобы  возложить на директоров компаний  обязанности по управлению рыночным, кредитным, страховым, правовым, стратегическим и другими видами рисков. Базельский комитет предложил осуществлять процедуру резервирования банковского капитала для защиты от операционного риска. Речь идет о защите  «от внутренних процессов, сотрудников и систем, а также внешних событий». Риск-менеджерам из-за этих требований срочно потребовались адекватные методы измерения и управления операционными рисками.  Прежде чем говорить о моделировании операционных рисков, полезно понять их уникальные характеристики и применение в моделировании.              Эндогенная и динамичная природа операционных рисков предполагает большую зависимость от мнений экспертов и профессиональных суждений – по крайней мере, до той поры, пока компании не накопят достаточного объема исторических данных для моделирования меняющихся бизнес-сред. Использование операционных стратегий для смягчения операционных рисков предполагает обычный процесс моделирования, который менеджеры часто используют для анализа вида «что, если». В конце концов, целью риск-менеджмента является не только измерение, но и снижение операционных рисков.          

         Методы моделирования  риска. Существует множество методов моделирования рисков. Хотя существует еще больше видов их классификации, для наших задач мы ограничимся организацией методов по отношению к историческим данным и экспертному мнению. Полный список таких методов неоправданно длинен для приведения его здесь, и требуется просто знать, что в распоряжении риск-менеджера находится большой выбор инструментов для моделирования рисков. Многие из них применимы в определенных обстоятельствах.

             Методы, основанные  на статистическом  анализе и исторических  данных. Рыночный, кредитный и страховой риски сильно зависят от статистического анализа исторических данных путем применения различного рода численных методов. Эти методы могут, например, включать в себя:

• Актуарные подходы на базе свертки функций распределения вероятности частоты риска и наносимого им ущерба;
• Симуляции на базе стохастических дифференциальных уравнений;
• Теория экстремальных значений для моделирования «хвостов» распределения вероятности

                 Операционные риски также могут быть смоделированы при помощи одного из этих подходов при условии наличия адекватного объема репрезентативных исторических данных. Частые операционные риски, приносящие небольшой ущерб, такие, как, например, ошибки в банковских расчетах, обычно дают достаточно данных для использования методов, основанных на статистическом анализе. Хотя, даже в этом примере, если банки оптимизируют процесс расчетов с тем, чтобы он содержал меньшее число операций, риски изменятся, и исторические данные, не учитывающие оптимизацию, станут неприменимы.

              Методы на основе  мнений экспертов.⁵ Исследователи принятия решений долгое время полагались на мнения экспертов для оценки рисков в то время, когда в распоряжении менеджера нет данных, или имеющегося объема недостаточно для статистического анализа. Например, решение об удачном или неудачном исходе опыта на ранних стадиях испытаний новых лекарств – почти всегда принимает эксперт. Методы на основе экспертных мнений включают в себя:

• Дельфийский метод экспертных оценок для получения информации от группы экспертов;
• Деревья решений, которые содержат точки решений и возможные неопределенности;
• Диаграммы влияния, которые также содержат причинно-следственные связи;

Постепенно  развиваясь, эти методы были усовершенствованы с тем расчетом, чтобы избежать распространенных ошибок и пристрастных мнений, возникающих из субъективных оценок вероятностей. Эти модификации значительно увеличили надежность экспертных подходов.

              Методы, основанные  на комбинации данных и мнений экспертов. К методам, сочетающим достоинства как анализа данных, так и экспертных мнений, относятся:

• Нечеткая  логика, использующая лингвистические  переменные и правила, основанные на экспертных мнениях 
• Симуляция динамики системы, использующей системы нелинейных карт для представления причинной динамики
• Байесовские нейронные сети, которые основаны на сети причинно-следственных связей, вычисленных на основе условных вероятностей

Большинство из этих методов позаимствованы из других, в основном из инженерных дисциплин. Итак, статистические методы требуют слишком больших объемов данных, принятие решений слишком сильно полагается на экспертные мнении. А вот комбинация тех и других похожа на оптимум и лучше всего соответствует уникальным характеристика операционных рисков. По мере того, как бизнесы усложняются, а число взаимосвязей в них увеличивается, менеджеры борются за контроль над неопределенностью и принятие эффективных решений в неопределенных ситуациях. Использование таких технологий, как data mining значительно увеличило объем данных, доступных менеджерам. Печальная правда в этом случае заключается в том, что терабайты данных не увеличили понимания менеджерами динамики бизнеса в масштабе всего предприятия.

              Сложность систем растет быстрее,  чем наши знания о них. Менеджеры  в ответ делят работу на  меньшие сегменты, и обретают  специализацию по риск-менеджменту  отдельных видов рисков и конкретных бизнес-процессов. Они отлично, глубоко понимают свою часть проблемы, но намного хуже – ее связь с другими частями.  Техники моделирования должны быть достаточно гибкими для того, чтобы фрагментированные знания множества экспертов. Они также должны эффективно соотносить данные и экспертные мнения для того, чтобы стала возможной разработка более понятного и надежного представления о реальности.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Огромные  неплатежи в стране, в настоящее  время, связаны с недооценкой моментов операционных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей внутренней системе функционирования.

          Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.

          Становление и развитие в Казахстане предпринимательства является закономерным и объективным процессом реализации экономических реформ и формирования в перспективе рыночной экономики. Предпринимательская деятельность является рисковой,  и доказательства этому были приведены в данной работе. Многие решения в банковском предпринимательстве, как и в предпринимательстве вообще, приходится принимать в условиях неопределенности, когда необходимо выбирать  направление действий из нескольких возможных вариантов, осуществление которых сложно предсказать. Для понимания природы  операционного риска фундаментальное значение имеет связь риска и прибыли. Можно выбирать решения, содержащие меньше риска, но при этом меньше будет и получаемая прибыль.