Управление банковскими кредитными рисками

Классификация Банком ссуд производится согласно “Положению о  порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, а оценка финансового состояния заемщиков производится согласно “Правилам оценки финансового положения заемщиков”.

Статистический  метод оценки величины риска кредитного портфеля банка. Статистические величины показывают значимость каждой характеристики для определения уровня риска.

Оценка кредитного риска  при помощи методов статистического  анализа предполагает, что совокупные воздействия рисков на кредитный  портфель отражаются на его качестве. Такое утверждение дает основание трактовать вариацию кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель Банка, как обобщающий показатель рискованности кредитной деятельности.

Сущность статистического  метода заключается в следующем:

• анализ статистики кредитных рисков относительно соглашений, составляющих кредитный портфель Банка;
• характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;
• установление величины и частоты возникновения кредитного риска.

Основными инструментами  статистического метода расчета и оценки риска кредитного портфеля Банка являются известные из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии.

Вероятность реализации кредитного риска Банка характеризуется  распределением вероятностей. Основным статистическим показателем определения такой вероятности (уровня риска) выступает стандартное отклонение или коэффициент вариации. Расчет средневзвешенного кредитного портфельного риска, его дисперсии и среднеквадратического отклонения позволяет отследить уровень диверсификации кредитного портфеля Банка.

Общий объем потерь от кредитных операций можно оценить  как совокупную сумму обязательств заемщика (или группы) перед Банком, умноженную на вероятность потерь при  проведении кредитных операций. Под вероятностью потерь от проведения кредитных операций понимается средняя за предшествующий трехлетний период деятельности Банка доля невозврата кредитов и невыполнения прочих обязательств клиентами (или их группами), имеющими похожие характеристики и показатели кредитоспособности.

Статистический метод  оценки кредитного портфельного риска  Банка строится на анализе статистических данных, связанных с финансовым состоянием заемщиков за определенный период времени. Такое исследование является основой для сравнения фактической частоты возникновения банковских потерь с прогнозными оценками.⁹

 Третий метод оценки  кредитного портфельного риска  – коэффициентный. Сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения, которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка.

Сложность применения метода коэффициентов при оценке совокупного риска кредитного портфеля Банка возникает в момент сравнения расчетных показателей с нормативными значениями. Поскольку значение одних рассчитанных показателей может соответствовать нормативным критериям, а другие – нет, в данном случае, необходимо выделить обобщающий показатель определения уровня риска.

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. Оценка качества управления кредитным риском в ОАО « Сбербанк России»

 

1. Информационно-аналитическая характеристика ОАО «Сбербанк России»

Сбербанк России создан в форме акционерного общества открытого  типа в соответствии с Законом  РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» в 1991г. Учредителем и  основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Акционерами Банка являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России. Сбербанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности. На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира. Основными документами, регулирующими деятельность Сбербанка России в соответствии с законодательством Российской Федерации, являются: ОАО «Сбербанк России» является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России.¹⁰

Органами управления Банком являются:

- Общее собрание акционеров;

- Наблюдательный совет; 

- коллегиальный исполнительный  орган — Правление банка;

- единоличный исполнительный  орган — Президент, Председатель Правления Банка.

Основной целью ОАО  «Сбербанк РФ» является обеспечение  роста инвестиционной привлекательности  и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ОАО «Сбербанк РФ» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ОАО «Сбербанк РФ»  — универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных  групп клиентов в широком спектре  качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ОАО «Сбербанк РФ» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления  деятельности ОАО «Сбербанк РФ»:

- кредитование российских предприятий;

- кредитование частных клиентов;

- вложение в государственные  ценные бумаги и облигации банка России;

- осуществление операций  на комиссионной основе.

Средства для осуществления  указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Надежность ОАО «Сбербанк  РФ» и его безупречная деловая  репутация в России и за рубежом  подтверждаются высокими рейтингами ведущих  рейтинговых агентств.¹¹

 

2. Анализ кредитных рисков ОАО «Сбербанк России»

 

Одно из приоритетных направлений в анализе экономической деятельности банка занимает анализ его кредитных операций, который должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка в целом. Результаты такого анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования.

В соответствии с международным  опытом качество кредитного портфеля может быть оценено на основании  коэффициентов. Обычно используют следующие показатели, характеризующие:

• агрегированные показатели качества кредитного портфеля;

• показатели достаточности  резерва банка на покрытие возможных убытков от кредитов;

• доходность кредитного портфеля банка;

• качество управления кредитным  портфелем.¹²

Анализ мы будем проводить  по балансу за 2010 год.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле:

СР:К*100%

где: СР– совокупный риск кредитного портфеля;

К– собственный капитал  банка.

1049887154:5714300721*100 = 18,3 %

 

Таблица 2.  Значение агрегированного показателя качества кредитного портфеля.

№ п/п	Оценка качества	Значение показателя, %
1	Сильное	Меньше/равно 5
2	Удовлетворительное	Меньше/равно 30
3	Посредственное	Больше/равно 30
4	Критическое	Меньше/равно 50
5	Неудовлетворительное	Больше 50

 

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов. В ОАО «Сбербанк России» показатель качества кредитного портфеля составляет 18,3% это говорит о том, что качество кредитного портфеля – удовлетворительное.

Для оценки достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков используется следующее отношение:

Резервы банка для  покрытия убытков от кредитных рисков

                        Ссуды, не приносящие доход

 

Этот показатель характеризует  уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с не возвратом ссуд. Чем больше резервы банка, тем успешнее кредитная политика и защита от кредитных рисков. Оптимальное значение показателя – более 1.

706776441:667663122 = 1,058

В ОАО «Сбербанк России» показатель достаточности резервов банка равен 1,058 (1,058 больше 1), это свидетельствует о том что в ОАО «Сбербанк России» защищен от возможных убытков по предоставленным кредитам.

Доходность  кредитного портфеля банка может быть охарактеризована с помощью следующего показателя:

%, полученные от  заемщиков – % уплаченные по депозитам и межб. кредитам

                       Общий объем кредитного портфеля

 

 Считается что уровень  доходности, к которому следует  стремиться, должен составлять 1,4%.

13478541343-7192810550:5714300721=6258730793:5714300721 = 1,099

Доходность кредитного портфеля анализируемого банка равна 1,099 это на 0,31 не дотягивает до норматива 1,4, соответственно уровень доходности банка можно охарактеризовать как удовлетворительное.

Качество управления кредитным портфелем характеризуется показателем:  

Ссуды: активы * 100%

Данный показатель характеризует  степень кредитной активности политики банка. Согласно международным стандартам при значении данного показателя выше 65% банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику, отличающейся повышенной рискованностью.

5714300721:8523247230 * 100% = 60%

Данный показатель свидетельствуют  о том, что ОАО «Сбербанк России» ведет рискованную кредитную политику.

Далее проводится анализ отраслевой структуры кредитов. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка. Смягчению кредитного риска будет способствовать отказ от концентрации кредитов в определенных отраслях, испытывающих спад производства.

Таблица 3. Отраслевая структура кредитного портфеля клиентов – юридических и физических лиц.¹³

№ п/п	Вид кредита	1 января 2010 года млн. руб.	Доля %	1 января 2011 года млн. руб.	Доля %
1	Кредиты физическим лицам	1301268	21,4	1169582	21,6
2	Обрабатывающие  производства	1089367	18,0	1023745	18,9
2	Оптовая и розничная  торговля, ремонт	963055	15,9	9302894	17,2
3	Операции с  недвижимым имуществом, аренда и предоставление  услуг	494756	8,1	432930	8,0
4	Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство	334093	5,5	291815	5,4
5	Строительство	298267	4,9	299705	5,5
6	Добыча полезных ископаемых	294986	4,9	262115	4,8
7	Транспорт и  связь	265607	4,4	239229	4,4
8	Кредиты государственным  организациям	152858	2,5	93473	1,7
9	Производство  и распределение электроэнергии, газа и воды	137616	2,3	108908	2,0
10	Прочие виды деятельности	340048	5,6	422703	7,8
11	Прочая задолженность	395231	6,5	143152	2,7
12	Юридические лица - нерезиденты	261606	4,3	11230	0,2
13	Договоры  цессии	67218	1,1	59116	1,1
14	Сделки  РЕПО	47759	0,8	58527	1,1
15	Прочая  ссудная задолженность	18648	0,3	14279	0,3
	Кредиты клиентам, всего	6067152	100,0	5418251	100,0