Сущность кредита. Его функции и формы

Государственный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком выступает государ­ство в лице его органов, а кредиторами - физические и юридиче­ские лица.

Как одна из форм кредита государственный кредит предо­ставляется на началах возвратности и платности. Однако он от­личается от банковского и коммерческого кредитов. Аккумули­руемые посредством государственного кредита дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производи­тельного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Денежные средства, привлекаемые на основе государствен­ного кредита, поступают в распоряжение правительства, превра­щаясь в дополнительные финансовые ресурсы. В основном они формируются за счет мобилизации временно свободных денежных средств населения, предприятий и организаций, не предназ­наченных для текущего потребления. Иногда в качестве источни­ка государственного кредита могут выступать средства, предназ­наченные для текущего потребления, когда физические и юриди­ческие лица сознательно ограничивают текущие потребности. За время существования государственного ценных кредита в нашей стране государственные займы использовались как одна из форм принудительного изъятия части средств предприятий и заработ­ной платы населения. При напряженном финансовом положении государства данная форма кредита поз­воляет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ре­сурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования бумажно-денежной эмиссии.

Средства, взятые государством взаймы, направляются на общегосударственные нужды и обезли­чиваются в общей сумме общегосударственных доходов. Погаше­ние государственных займов и выплата процентов по ним также производятся из бюджета.

Государственный кредит используется также для регулирова­ния денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно умень­шают его платежеспособный спрос. Из обращения изымаются избыточные денежные знаки, т. е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок. Если моби­лизованные средства физических лиц будут инвестированы в сферу производства, то произойдет сокращение наличной денеж­ной массы в обращении. Если же заимствованные государством средства будут направлены на оплату труда, то количество налич­ных денег в обращении останется без изменения. И, наконец, ес­ли кредитором являются юридические лица, а полученные средства будут направлены на выплаты населению, то объем налич­ной денежной массы в обращении возрастет. Осуществляя заимствования на финансовом рынке, государ­ство увеличивает спрос на заемные средства. Этот дополнитель­ный спрос вызывает рост процентной ставки на рынке кредитов. Продолжение правительственных заимствований для бюджета делает эти кредиты дорогими для заемщиков, что лишает сферу производства ресурсов, которые могли бы быть использованы в качестве производственных инвестиций, поскольку инвестици­онные расходы обратно пропорциональны процентной ставке.

Классическая форма государственного кредита представлена кредитными отношениями, в которых государство выступает как заемщик средств.

Однако в современных условиях оно может вы­ступать и как кредитор, предоставляя ссуды регионам, юридиче­ским лицам на определенный срок на условиях возвратности и за вознаграждения. На практике государство выступает и в роли га­ранта в тех случаях, когда оно берет на себя ответственность за выполнение обязательств, взятых юридическими лицами.

4.5 Международный кредит

Международный кредит рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уров­не, непосредственными участниками которых могут выступать меж­национальные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием го­сударств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифици­руется по нескольким базовым признакам:

-       по характеру кредитов — межгосударственный, частный;

-       по форме — государственный, банковский, коммерческий;

-       по месту в системе внешней торговли — кредитование экс­порта, кредитование импорта.

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

4.6 Ростовщический кредит

Специфическая форма кредита. В зарубежных источниках рассматривается лишь в историческом плане, но в современных российских условиях получил опреде­ленное распространение.

Как совокупность кредитных отношений для большинства стран в настоящее время имеет однозначно не­легальный характер, т.е. прямо запрещенных действующим зако­нодательством.

На практике ростовщический кредит реализуется путем выдачи ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими

соответствующей лицензии от цент­рального банка.

Характеризуется сверхвысокими ставками ссудно­го процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конверти­руемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.

По мере развития инфраструктуры национальной кредитной системы и обеспечения доступности кредитных ресур­сов для всех категорий потенциальных заемщиков ростовщичес­кий кредит исчезает с рынка ссудных капиталов.

Также, в современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: межбанковский, межхозяйственный, ипотечный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой деятельности.

Каждая форма кредита имеет большое число видов. Особое разнообразие приносит деление кредитов в зависимости от обеспечения. В качестве обеспечения используются векселя, движимое и недвижимое имущество, товарораспорядительные документы и др.

Таким образом, формы кредита тесно связаны с его структурой и в определённой степени отражают сущность кредитных отношений.

Глава 5. Классификация кредита по видам кредитования

Коммерческие банки представляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Рассмотрим основные из них.

Прежде всего, кредит классифицируется по основным группам заёмщиков. Кредит может быть выдан хозяйству, населению, государственным органам власти.

В зависимости от назначения или направления кредит различают: потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

Банковский кредит различают в зависимости от срочности кредитования. При такой классификации выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заёмщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам часто относили ссуды со сроком до 3 – 6 месяцев.

Что касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, то они обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным – срок оплаты которых больше года.

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

Помимо кратко-, средне- и долгосрочных ссуд, существует вид кредита особой срочности – онкольный кредит (от англ. money of call – ссуда до востребования), который погашается по первому требованию.

Он выдаётся банком брокерам, дилерам и клиентам для сверхкраткосрочных нужд и используется, как правило, при биржевых спекуляциях.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспеченью – необеспеченные (бланковые) кредиты и обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды разграничиваются на ссуды компенсационные и платёжные. В первом случае кредит направляется на расчетный счёт заёмщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно, на определённую дату.

Кредит классифицируется по видам в зависимости от платности его использования. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешёвый кредиты. За основу такого деления берётся размер процентной ставки, установленной за пользование ссудой.

Заключение.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.

Кредит  стимулирует  развитие  производительных  сил,   ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без  кредитной  поддержки  невозможно  обеспечить  быстрое  и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение    других    видов    предпринимательской    деятельности    на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Список используемых источников:

    1.      Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы и кредит: Учебное пособие.

              - М.: ИД Юриспруденция, 2003.

    2.       Гражданский кодекс Российской Федерации, 2002.

    3.      Деньги, кредит, банки / Под ред. О.Н. Лаврушина, М.: Финансы и

          Статистика, 2000.

4.                 Деньги, кредит, банки: учебник/ колл. Авт., под ред. Засл. деят. науки РФ,

д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КОНУС, 2006.

    5.      Общая теория денег и кредита / Под ред. Е. Ф. Жукова – М.: ЮНИТИ, 2000.

    6.      Трускова Л.В. Финансы и кредит. Ростов н/Д: Феникс, 2001.

    7.     Финансы и кредит: Учебник/ М.Л. Дьяконова, Т.М. Ковалёва,

             Т.Н. Кузьменко [и др.]; под ред.проф. Т.М. Ковалёвой. – 4-е изд., перераб. и   

              доп. – М.: КНОРУС, 2008. 

    8.      Финансы и кредит: Учеб. пособие /Под ред. проф. А.М. Ковалёвой. - М.:

             Финансы и статистика, 2006.

    9.      Финансы и кредит: Учебник/ Под ред. проф. М.В. Романовского, проф.    

              Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт – Издат, 2003.

    10.     Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. – 2-е изд., перераб. Ф59 и

              доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов [и др.]; изд-во Проспект, 2008.