Сущность и виды банковского кредита

    6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд. 

    Банковское  законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

    Заёмщик в качестве кредитного обеспечения  может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Перечислим основные из них:

1. ДОГОВОР  ЗАЛОГА.

    Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.).

    Различают два вида залога:

1. При котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
2. При котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю – наиболее предпочтительный вид залога в банковской деятельности. Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.

    Наибольшее  распространение имеет первый вид залога.

2. ДОГОВОР ПОРУЧИТЕЛЬСТВА.

    По  этому договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним  своего обязательства полностью  или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

    Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это  делает его недействительным.

    Поручительство  прекращается:

• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• по истечении указанного в договоре поручительства срока;
• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

    3. БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ.

    Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта в соответствии со ст. 368 ГК могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об её уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Отличительной особенностью банковской гарантии является её безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать её гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.  

    Другая  форма обеспечения своевременного возврата кредита заёмщиком  - это переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заёмщика третьему лицу.

    Только  соблюдение взаимных интересов поможет  банку и заёмщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение.

    7. Кредитный договор банка с заёмщиками. 

    Рыночная  экономика – это экономика  договорных отношений между равноправными  и равноответственными партнёрами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозорганы как кредиторы и заёмщики. Они оформляют кредитный договор. Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заёмщик; кредитор и заёмщик могут меняться местами.

    Согласно  ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в  размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё». Кредитный договор должен быть заключён в письменной форме. Существенными условиями в кредитном договоре являются: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства.  

    Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы:

1. Общие положения.
2. Права и обязанности заёмщика.
3. Права и обязанности банка.
4. Ответственность сторон.
5. Порядок разрешения споров.
6. Срок действия договора.
7. Юридические адреса сторон.

    Заключение  кредитных договоров  проходит несколько  этапов:

1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заёмщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса).
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

    8. Порядок кредитования рыночного хозяйства и населения.

8.1. Общие положения  по организации  кредитования.

    Для получения кредита предприятие  должно представить в обслуживающее  его учреждение банка следующие  документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нём указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита).
2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите. План доходов и расходов (бизнес-план) на квартал, год.
3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможность его погашения.
4. Квоты и лицензии на введение лицензируемой деятельности.
5. Балансы: годовой и на последнюю отчётную дату (они используются для определения платёже- и кредитоспособности клиента), заверенные ГНИ.
6. Отчёт о финансовых результатах (форма № 2), другие приложения к балансу.
7. Проект кредитного договора (по принятой в данном банке форме).
8. Договор залога или договор гарантии, или договор поручительства.
9. Выписки об оборотах по расчётному счёту за последние 3 – 6 месяцев и план-прогноз потоков денежных средств на период пользования кредитом.
10. Справка о полученных заёмных средствах в других банках (указываются банк-кредитор, сумма взятого кредита, форма его обеспечения и срок погашения).
11. Справка об уведомлении налогового органа о своём намерении открыть в банке ссудный счёт.

    Все предъявленные клиентом банку документы  на получение ссуды тщательно  изучаются и анализируются. В  процессе их анализа банком оцениваются  статус заёмщика, его финансовое положение и кредитоспособность, возможность возврата ссуды в срок и уплаты процентов по ней. Результатом всей проведённой работы является заключение специалиста банка на выдачу кредита, на основании которого выносится решение кредитного комитета о предоставлении заёмщику кредита, согласно которому ссуда выдаётся с простого ссудного счёта и зачисляется на расчётный счёт предприятия-заёмщика или направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов. 

8.2. Доверительный (бланковый)  кредит.

    Этот  вид кредита не имеет конкретного  обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдаётся им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трёх месяцев). Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения её возврата соответствующими обязательствами (в виде залога, гарантии, поручительства, т.е. на доверии к клиенту), то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

    Для оформления кредита предприятие  представляет в банк ходатайство-заявление, где указываются цель, размер и срок, на который он испрашивается, балансы для определения кредитоспособности и проект кредитного договора. Ни обоснованность причины возникновения потребности в кредите до его выдачи, ни целевое его использование в последующем банк не проверяет. Валюта ссуды направляется либо на расчётный счёт банка заёмщика, либо непосредственно на производство платежа по предъявленным расчётно-денежным документам. По наступлении срока ссуда взыскивается с расчётного счёта заёмщика. За каждый день просрочки погашения ссудной задолженности (и процентов за кредит) банком взыскивается пеня в размере, определённом кредитным договором. Сам факт возникновения у заёмщика просроченной задолженности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту и отказе в дальнейшем в предоставлении ему подобных кредитов. 

8.3. Контокоррентный  кредит.

    Имеющийся зарубежный опыт применения в банковской практике контокоррентных счетов свидетельствует о том, что:

1. Контокоррентный счёт банк открывает таким клиентам, с которыми он имеет длительные и прочные отношения, и которые испытывают регулярную потребность в банковском кредите;
2. Контокоррентные отношения между клиентом и банком являются сугубо добровольными, т.е. они не могут быть навязаны извне по какой-либо указке, распоряжению, а также по настоянию одной из сторон этих отношений;
3. В целях обеспечения банковской ликвидности контокоррентный кредит предоставляется в основном для финансирования текущего производства и обращения и не связан с финансированием инвестиций;
4. Контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих кредитов. Кроме того, за обслуживание контокоррентного счёта банк в обязательном порядке взимает с заёмщика ещё и оборотную комиссию;
5. Использование заёмщиком контокоррентного кредита не исключает оформления им в банке других кредитов, если ожидается временное увеличение потребности в заёмных средствах, превышающее запланированный размер дебетового сальдо по контокорренту;
6. Правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счёта.

8.4. Вексельные кредиты.

    Вексельные  кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учётные и залоговые.

    УЧЁТ  ВЕКСЕЛЕЙ – это покупка их банком, в результате чего они полностью  переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку  векселедержатель, предъявивший банку векселя к учёту, получает немедленно по ним платёж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учёт векселей банками – это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учётным процентом или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учётный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учёта (покупки). Его величина определяется по формуле: