Структура пассивов современного коммерческого банка. Особенности управления банковскими пассивами

     В соответствии с рекомендациями Базельского  комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня - это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Капитал второго уровня - относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

     Основная  часть банковских пассивов - от 80 до 90% - это заемные ресурсы (обязательства  банка). Они включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций РЕПО.

     Основная  часть заемных ресурсов большинства  банков - это депозиты (вклады). Термин «депозит» имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом  чаще всего понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими и юридическими лицами в форме вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.

     Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей средств.

     Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках.

     К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится также выпуск последними на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

     Еще один источник ресурсов, связанный  с рынком ценных бумаг, - операции РЕПО. РЕПО - это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую - на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую - на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу. 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2. Классификация и анализ пассивных операций коммерческих банков 

     Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

     Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

     1. первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка.

     2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

     3. получение кредитов от других  юридических лиц.

     4. депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

     С помощью первых двух форм пассивных  операций создается первая крупная  группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

     В широком смысле управление пассивами - это общий контроль и координация  источников, формирующих ресурсы  банка. Основное место здесь занимают привлеченные депозиты и другие средства, которые он непрерывно заимствует на финансовых рынках. Состав депозитов предполагает их деление на бессрочные, сберегательные и срочные. Анализ изменений структуры межбанковских депозитов дает представление о степени активности банка в отношениях с корреспондентами, в том числе и рейтинг анализируемого банка.

     Коммерческие  банки, как правило, определяют лимит  размещаемых средств для каждого  кредитного института. Сокращение депозитов  в балансе анализируемого банка (если при этом еще увеличивается их количество) отражает снижение его престижа в банковской системе. Изменение объема денежных средств, привлекаемых на текущие и сберегательные счета, а также в срочные вклады, отражает динамику ликвидности баланса банка с позиций пассива. Прирост срочных депозитов меньше способствует росту доходности по операциям, однако повышает ликвидные позиции банка. Рост текущих и сберегательных счетов отражает обратную тенденцию.

     При проведении анализа необходимо определить изменения объема постоянного капитала с учетом выполняемых им функций, к которым относятся:

     1) предохранительная, обусловленная  тем, что капитал защищает

     банка и вкладчиков от банкротства путем  устранения различного вида потерь;

     2) ограничительная, связанная с установлением границ ссудной деятельности;

     3) оценочная, позволяющая проанализировать  относительную прибыльность банка  со стороны внешних участников  рынка.

     Собственный капитал банка состоит из: акционерного либо паевого капитала, резервных  либо страховых фондов, фондов специального назначения, нераспределенной прибыли.

     Увеличение  размера собственных средств, как  основной части постоянного капитала, является необходимым условием расширения сферы деятельности банка и роста  объема его операций. Источниками являются:

     1) нераспределенная прибыль;

     2) эмиссия новых акций.

     Основное  внимание при анализе управления банковским капиталом должно уделяться  его классификации, оценке состава  и структуры.

     В мировой банковской практике при  классификации капитала используют следующие его определения: уровень 1 (стержневой капитал), включающий в себя обыкновенные акции, бессрочные привилегированные акции, минус нематериальные активы ("гудвилл"), уровень 2 (дополнительный капитал), включающий в себя резерв на покрытие убытков от ссуд, долгосрочные привилегированные акции, подчиненный долгосрочный долг. Итого капитал будет равен:

     уровень 1+уровень 2.

     Уровень 1 должен по меньшей мере составлять 50 % от общей суммы капитала.

     Данное  определение позволяет классифицировать капитал следующим образом:

     1) хорошо капитализирован: итого капитал превышает 10 % активов, взвешенных по уровню риска;

     2) адекватно капитализирован: итого  капитал превышает 8 % активов, взвешенных по уровню риска, но меньше чем 10 %;

     3) недокапитализированный: итого капитал меньше чем 8 % активов, взвешенных по уровню риска, но превышает 6 %;

     4) значительно недокапитализированный: итого капитал меньше чем 6 % активов, взвешенных по уровню риска: коэффициент левереджа (относительное соотношение долга и капитала в структуре пассивов ниже 3 %, но выше 2 %;

     5) критически недокапитализированный: коэффициент левереджа падает ниже 2 % активов.

     При этом капитал должен соответствовать  следующим минимальным требованиям:

     1) коэффициент левереджа: капитал  1 уровня должен превышать 3 % от активов;

     2) коэффициент взвешенных рисков: капитал уровня 1+уровня 2 должен  превышать 8 % от активов, взвешенных по уровню рисков. 
 
 

     1.3. Организация депозитной политики коммерческого банка 

     Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Сформированный на платной основе фонд средств используется для вложения в активные инструменты. Пассивные операции, таким образом, носят первичный характер по отношению к большей части операций банка, направленных на получение доходов. В этой связи привлеченные средства должны рассматриваться как самостоятельный объект банковской политики.

     Таким образом, управление привлеченными  средствами является важной составляющей деловой политики банка. Однако вопросы, связанные с исследованием теоретических основ этой сферы деятельности, в научной литературе разработаны недостаточно. Особенно это касается понятия депозитной политики банка как составного элемента стратегии управления пассивами.

     К определению сущности сберегательной политики нельзя подойти однозначно. Сущность сберегательной политики и  ее цели изменяются в зависимости  от ее субъекта. Поэтому можно различать  сберегательную политику государства, коммерческих банков и самих сберегателей.

     Сберегательная  политика коммерческого банка представляет собой стратегию и тактику  банка по привлечению сбережений населения на возвратной основе. Сберегательная политика банка должна включать:

     – разработку стратегии для осуществления  деятельности банка по привлечению сбережений, основанную на всестороннем исследовании рынка, то есть анализ окружающей среды, рынка сбережений, места и роли банка на этом рынке, диагностика и прогнозирование;

     – формирование тактики банка по разработке, предложению и продвижению новых банковских продуктов для сберегателей (в области товарной, ценовой, сбытовой и коммуникационной политики);

     – реализацию разработанной стратегии  и тактики;

     – контроль реализации политики и оценку ее эффективности;

     – мониторинг деятельности банка по привлечению сбережений населения.

     Таким образом, сберегательная политика должна строиться по маркетинговым принципам. Далее разделим сберегательную политику на четыре маркетинговых составляющих:

     1) политика в области продукта (ассортимент  депозитов и их объем);

     2) ценовая (процентная) политика банка  по депозитам;

     3) политика в области сбыта;

     4) коммуникационная политика.

     Далее рассмотрим этапы формирования депозитной политики коммерческого банка. Весьма важным является исследование вопросов формирования и реализации механизма депозитной политики коммерческого банка, поскольку от эффективности его функционирования во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

     На  основе анализа сложившейся практики проведения банками депозитных операций предложена схема формирования депозитной политики коммерческого банка, которая представлена на рисунке 1.3.1¹. 
 

       

     

       

     

       

     

       
 
 

     Рисунок 1.3.1 – Схема формирования депозитной политики коммерческого банка² 

     Каждый  из этапов формирования депозитной политики коммерческого банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации  депозитного процесса. В связи  с этим можно выделить следующие направления депозитной политики коммерческого банка:

     - Постановка целей и определение  задач проводимой депозитной  политики;

     - Выделение соответствующих подразделений  и распределение полномочий сотрудников  банка;