Структура коммерческих банков города Сургута

 

Рисунок 4 – Динамика роста вкладов населения ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» за 2007 – 2009 г.г.

Таблица 5 - Структура кредитных вложений Банка в реальный сектор экономики (%)

Наименование сектора экономики	Доля вложений (% )
Промышленность:	34
Машиностроение	8
Химическая промышленность	4
Легкая	0,3
Сельское хозяйство	3
Строительство	2
Торговля и общественное питание	8
Транспорт и связь	10
Прочие	43

 

Как видно из таблицы 5, большая часть кредитного портфеля приходится на ссуды, выданные промышленным предприятиям – 34%. Также большую долю кредитного портфеля занимают транспорт и связь – 10%.

В целях повышения устойчивой конкурентоспособности банка необходимо сохранить обороты по расчетным, текущим, валютным счетам основных клиентов банка, то есть сохранение рентабельной для работы клиентуры. При достижении устойчивого положения в меняющейся агрессивной конкурентной среде – диверсификация состава клиентов, обеспечивающая снижение совокупных рисков банковских операций. Политика ООО «Сургутский центральный коммерческий банк»при формировании ресурсной базы должна быть направлена на сохранение устойчивости пассивов и поддержание ликвидности. Необходимо обеспечить реальный рост валюты баланса, активизировать работу по реструктуризации пассивов. Решение данной задачи может быть достигнуто путем привлечения средств населения через пенсионные фонды, страховые общества. Следующая задача – привлечение средств клиентуры со значительными оборотами по счетам, привлечение бюджетных средств при получении статуса уполномоченных городских Администраций. Продолжить выпуск процентных векселей, эмитируемых банком; стремиться к изменению структуры баланса: поддержание внутренней сопряженности активов и пассивов по суммам и срокам на уровне не более 25% и стабильности источников до 70%. Создание ресурсов базируется на поиске дешевых и стабильных источников, сбалансированных с активами по срокам и процентам с учетом планируемой маржи. Наиболее выгодно привлечение среднесрочных ресурсов ( 91 день). Доля средств, привлекаемых до востребования – не более 25%. На более длительный  срок планируется привлечение валютных ресурсов, рублевые ресурсы должны привлекаться с плавающей процентной ставкой. В области кредитования необходимо улучшить качество кредитного портфеля с целью обеспечения плановой доходности, не допускать роста кредитных рисков, максимально снизить объем неработающих кредитов. Кредитование должно проводиться при наличии схем получения реальных денежных средств, обеспечивающих гашение кредита. Удовлетворение потребности в кредитах предприятий предполагается также за счет ускорения оборачиваемости кредитов и высвобождения из неработающих. С целью сбора необходимого объема доходов нужно осуществлять поддержание нормативного уровня рентабельности активов, инвестиций, текущий уровень возвратности кредита определять, исходя из критерия снижения уровня рентабельности.

Все коммерческие банки, в том числе и ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» в законодательном порядке публикует данные годового бухгалтерского баланса и счета прибылей и убытков. Консолидированный баланс всех коммерческих банков России представляет возможность охарактеризовать состояние экономики в целом и различных областей и регионов в частности. Данные балансов коммерческих банков являются основным источником для выработки ЦБР основных направлений денежно-кредитной политики и регулирования деятельности первых.

3. Состав собственного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк»

 

Анализ собственного капитала является первоочередным в оценке работы банка хотя бы потому, что его объем определяет величину, состав и структуру активов, а, следовательно, доходов банка.

Основные задачи анализа собственного капитала сводятся к оценке состояния собственного капитала, выявлению тенденций изменения структуры собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала (капитала-нетто), определению резервов роста собственного капитала.

Источники формирования собственного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» представлены в таблице 6 «Состав и структура собственного капитала банка ООО «СУРГУТСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК».

Исследования данных, указанных в таблице 6, показали, что в динамике собственный капитал банка ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» имеет положительный прирост, что позитивно характеризует его развитие. Темп прироста капитала составляет 21,25%.

Таблица 6 - Состав и структура собственного капитала банка ООО «СУРГУТСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК»

Элементы собственного капитала банка	На 1.01.2009		На 1.01.2010
	Тыс.руб	Доля статьи в собств.капитале (%)	Тыс.руб	Доля статьи в собств.капитале (%)
Основной капитал банка
Уставный капитал	19215,396	73,30	28215,396	88,77
Резервный капитал	293,687	1,12	398,850	1,25
Эмиссионный доход	-	-	-	-
Прибыль предшествующих лет	3745,210	14,29	5743,308	18,08
Прибыль текущего года	2103,261	8,02	601,974	1,89
Всего основной капитал	25357,554	96,73	34959,528	109,99
Статьи, уменьшающие основной капитал банка
Нематериальные активы	12,160	-	25,858	-
Вложения банка в доли участия	4139,480	-	6824,511	-
Всего статьи, уменьшающие основной капитал	4151,640	-	6850,369	-
Итого основной капитал	21205,914	80,90	28109,159	88,45
Дополнительный капитал банка
Прирост стоимости имущества	5190	0,02	5190	0,01
Субординированный кредит	5002,500	19,08	3668,500	11,54
Итого дополнительный капитал	5007,690	19,10	3673,690	11,55
Итого собственный капитал	26213,604	100	31782,849	100

 

Это связано с увеличением основного капитала банка с 80,90% до 88,45%. Этому в свою очередь повлияло увеличение уставного капитала банка и прибыли предшествующих лет, доля которой на 1.01.2010 года составляет 18,08% (а на 1.01.2009 года доля прибыли предшествующих лет была равна 14,29%). Уставный капитал увеличился на 9 000 000 тыс. рублей, с 19215,396 тыс. рублей на 1.01.2009 года до 28215,396 тыс. рублей на 1.01.2010 года, в результате проведенной банком дополнительной эмиссии.

За рассматриваемые нами даты в составе основного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» прибыль текущего года уменьшилась на 1501,287 тыс. рублей.

Анализируя статьи, уменьшающие величину основного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» можно отметить, что основным является наличие в составе собственного капитала вложений банка в доли участия и нематериальные активы. Нематериальные активы увеличились с 12,160 тыс. рублей на 1.01.2009 года до 25,858 тыс. рублей на 1.01.2010 года. Вложения банка в доли участия за 2009 год увеличились на 2685,031 тыс. рублей. Нематериальные активы уменьшают собственный капитал по той причине, что, как правило, реализовать нематериальные активы отдельно от банка не представляется возможным, что является препятствием для использования данных ресурсов в качестве источников погашения возможных убытков.

В качестве дополнительного капитала у ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» выступают прирост стоимости имущества и субординированный кредит. Анализируя дополнительный капитал банка, видно, что его доля уменьшилась. Основным фактором, повлиявшим на данное снижение, послужило уменьшение остаточной стоимости субординированного займа, включаемого в расчет капитала. Он уменьшился с 5002500 тыс. рублей на 1.01.2009 до 3668,500 тыс. рублей на 1.01.2010. Величина переоценки основных средств в абсолютном выражении не изменилась, но доля в общем объеме собственного капитала уменьшилась.

Темпы роста основного капитала значительно опережают темпы роста дополнительного капитала, что позволяет банку принимать в расчет дополнительный капитал в полном объеме.

Вертикальный анализ данной таблицы позволяет выявить основной источник формирования собственного капитала банка. В ООО «Сургутский центральный коммерческий банк»е основной капитал является преобладающим в структуре собственного капитала, доля которого на 1.01.2009 составляет 80,90% и на 1.01.2010 – 88,45%. Высокий рост удельного веса основного капитала в общей сумме банковского капитала (от 77 до 99%) свидетельствует о формировании собственных средств банка в основном за счет наиболее качественных (но в то же самое время наиболее дорогих) источников. С точки зрения финансовой устойчивости банка такие ресурсы оказывают положительное влияние на нее. С другой стороны, формирование собственных средств банка преимущественно за счет нераспределенной прибыли, уставного капитала снижает доходность операций банка (доходность активов). В динамике объем основного капитала увеличивается, а темп прироста во втором периоде по отношению к первому составляет 32,55%.

Прибыль является крайне важным источником формирования собственного капитала и свидетельствует о собственном потенциале развития банка. Низкий объем прибыли ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» определяет и его невысокую долю резервного фонда – 1,25%. Достаточно низкий удельный вес резервов в структуре собственного капитала банка отражает современную ситуацию в области кредитования, когда ссуды первой группы риска составляют весьма незначительную часть кредитного портфеля. Косвенно данное явление свидетельствует и об уравновешенной политике банка в области кредитования, когда банк не стремится искусственно занижать возможный риск по ссудам.

Анализируя прибыль как источник формирования собственного капитала, необходимо отметить то, что ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» имеет прибыль прошлого года в размере 5743,308 тыс. рублей, что составляет 18,08% в структуре капитала банка и этот факт объясняется тем, что данный банк давно осуществляет эффективную деятельность на рынке, в результате чего и была сформирована прибыль.

В собственном капитале банка наибольший удельный вес принадлежит уставному капиталу (на 1.01.2010 года составляет 88,77% от общего объема собственного капитала), и так как ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» длительное время функционирует на рынке, то, с одной стороны, это положительно сказывается на состоянии банка, так как уставный капитал является запасом наиболее высокого качества. Но, с другой стороны, можно предположить, что собственники банка изымают прибыль, не давая банку возможности органически расти.

Для более подробного анализа уставного капитала следует рассчитать оценочные коэффициенты, такие как коэффициент соотношения уставного капитала и величины активов банка, коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка, коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка, коэффициент соотношения уставного капитала и чистых кредитных вложений банка и коэффициент рентабельности уставного капитала.

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины активов банка характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех активов банка, и показывает уровень задействования уставного капитала в активных операциях банка. Может рассчитываться на конкретный период, а также как средняя величина за период. Рассчитывается по формуле 1

Ка = УК/А, (1)

где УК – уставный капитал;

А – величина активов банка.

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка показывает степень концентрации акционерного капитала в структуре собственного капитала. Минимальное рекомендуемое значение показателя Ксс=0,15; максимальное значение = 0,5. Расчет коэффициента осуществляется по формуле 2.

Ксс = УК/СС, (2)

где СС – собственные средства банка.

Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка характеризует размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех привлеченных средств банка, и показывает степень обеспечения (покрытия) привлеченных ресурсов уставным капиталом банка. Расчет соотношения уставного капитала и привлеченных средств производится по формуле 2.1.3.

Кпс = УК/ПС, (3)

где ПС – привлеченные средства банка.

Коэффициент соотношения уставного капитала и чистых кредитных вложений банка отражает размер уставного капитала, приходящегося на рубль всех кредитных вложений банка, и показывает обеспеченность кредитных вложений банка за счет такого источника как уставный капитал банка. Расчет коэффициента осуществляется по формуле 4.

Ккв = УК/(КВ – РВПС), (4)

где КВ – кредитные вложения банка;

РВПС – резерв под возможные потери по ссудам.

Коэффициент рентабельности уставного капитала предназначен для оценки нормы прибыли на уставный капитал и отражает эффективность использования средств собственников банка. Расчет коэффициента производится по формуле 5.

Рук = БП/УК, (5)

где БП – балансовая прибыль (чистая прибыль).

Рассчитаем эти коэффициенты для ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» по состоянию за 2009 и 2010 годы.

Соотношение уставного капитала и величины активов банка за 2009 год составило 19215,396/217123,005 = 0,09, а за 2010 год – 28215,396/226549,704 = 0,12.

Коэффициент соотношения уставного капитала и величины собственных средств банка за 2009 год составил 19215,396/26213,604 = 0,73, а за 2010 год – 28215,396/31782,849 = 0,89.

Коэффициент соотношения уставного капитала и привлеченных средств банка за 2009 год составил 19215,396/191760,261 = 0,1, а за 2010 год – 28215,396/191584,986 = 0,15.

Коэффициент соотношения уставного капитала и чистых кредитных вложений банка в 2009 году составил 19215,396/(159742,436 – 256,113) = 0,12, а в 2010 году – 28215,396/(163087,403 – 451,017) = 0,17.

Коэффициент рентабельности уставного капитала за 2010 год уменьшился по сравнению с 2009 годом на 0,09 пункта и составил 601,974/28215,396 = 0,02.

Нормативных значений по всем приведенным показателям как таковых не существует. Банк в большинстве случаев сам закладывает их при разработке политики по управлению своей ресурсной базой.

Рассчитанные показатели и их динамика представлены в таблице 7.

Таблица 7 - Анализ оценочных показателей уставного капитала ООО «Сургутский центральный коммерческий банк» в динамике

Показатель	На 1.01.2009	На 1.01.2010
Оплаченный уставный капитал (УК), тыс.руб.	19215,396	28215,396
УК на 1 руб. активных операций	0,09	0,12
УК на 1 руб. кредитных вложений за минусом резерва под возможные потери по ссудам	0,12	0,17
УК на 1 руб. собственных средств	0,73	0,89
УК на 1 руб. привлеченных средств	0,10	0,15
Прибыль на 1 руб. уставного капитала	0,11	0,02