Ссудные операции коммерческих банков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

1.ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ  КРЕДИТОВАНИЯ 5

1.2.Сущность  кредита, принципы кредитования 5

1.2.Классификация  кредитных операций. 9

2.ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  КЛИЕНТА. 13

2.1.Сущность, понятие кредитоспособности клиента. 13

2.2.Порядок  проведения оценки кредитоспособности  физического лица. 17

2.3. Порядок  проведения оценки кредитоспособности  юридического лица. 19

3.ПРОБЛЕМЫ  ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ  БАНКА 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

 

 Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитно-денежная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношения центральных  банков и финансово-кредитных институтов, складываются новые пропорции в  динамике государственного и частного сектора.  Существенные изменения происходят и в функционировании банков:

- повышается самостоятельность  и роль банков в народном  хозяйстве; 

-расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты;

- изыскиваются пути роста эффективности  банковского обслуживания внутрихозяйственных  и внешнеэкономических связей;

-идет поиск оптимального разграничения  сфер деятельности и функций,  специализированных финансово-кредитных  и банковских учреждений;

-разрабатывается новое банковское  законодательство в соответствии  с задачами современного этапа  хозяйственного развития.    

В связи со становлением экономики  нашей страны, наибольшее развитие получили среднее и мелкое предпринимательство. Однако, как известно для начала даже мелкого бизнеса необходим  начальный капитал. Отсюда возникает  вопрос - где взять деньги? Такой вопрос может встать и не только перед человеком начинающим “свое дело”. Такой вопрос может возникнуть и при покупке автомашины, квартиры, земельного участка, дачи и так далее. Конечно же, можно взять в займы у своих родственников или друзей, но если такой возможности нет, то приходится обращаться в банк за получением ссуды. Именно поэтому данная тема и является очень актуальной в целом и для каждого отдельно.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются  банки: их прибыльность и ликвидность  во многом зависят от финансового  состояния клиентов. Снижение риска  при совершении ссудных операций, возможно, достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование.

Цель  данной работы раскрыть понятие ссуд и кредитоспособности, а также показать сущность анализа данной экономической категории.

В соответствии с целью в работе поставлены следующие  задачи:

• Изучить ссудные операция;
• Изучить порядок и принципы кредитовании;
• Рассмотреть порядок выдачи ссуд юридически и физическим лицам;
• Определение кредитоспособности;
• Изучение проблем оценки кредитоспособности, и их пути совершенствования.

Объектом данной работы являются ссудные операции коммерческих банков.

Предметом исследования являются экономические  взаимоотношения банка с другими  субъектами хозяйствования и физическими  лицами в области кредитной деятельности.

 

 

 

 

1.ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ

1.2.Сущность кредита, принципы кредитования

 

 

 

  Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Отношения по кредиту – это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Сущность кредита заключается в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу.

Кредитование осуществляется при  строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита. Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику.

1. Возвратность кредита

Этот  принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после  завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного  кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

2. Срочность кредита

Он  отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном  договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических  санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.

3. Платность кредита.

Этот  принцип выражает необходимость  не только прямого возврата заемщиком  полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом  распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли  между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый  принцип находит в процессе установления величины банковского процента. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

4. Обеспеченность кредита

Этот  принцип выражает необходимость  обеспечения защиты имущественных  интересов кредитора при возможном  нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или  под финансовые гарантии.

5. Целевой характер кредита

Распространяется  на большинство видов кредитных  операций, выражая необходимость  целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем  разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а  также в процессе банковского  контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

Общие принципы:

1. Дифференцированный характер кредита

Этот  принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям потенциальных  заемщиков. Практическая реализация его  может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного банка, так  и от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.) Место и роль кредита в экономической системе  общества определяются также, прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.

2. Перераспределительная функция

В условиях рыночной экономики рынок  ссудных капиталов выступает  в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. В некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка.

3. Экономия издержек обращения

Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

4. Обслуживание товарооборота

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного  обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу  денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что  упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международном  рынках. Наиболее активную, роль в решении  этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных  отношений товарообмена.

1.2.Классификация  кредитных операций.

 

 

 Кредитные операции  – это отношения между кредитором  и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения)  во  временное  пользование денежных средств, их возврата и оплаты. Классификация кредитных операций представлена в таблице. При этом  имеется в виду  именно содержание  действий   участников   отношений,   прежде   всего   банковских работников.

    

 

     Таблица - Классификация кредитных операций

АКТИВНЫЕ  ОПЕРАЦИИ 1.Кредитование клиентов 2.Кредитование других  банков 3. Депозиты в других  банках            4.Средства на резервном корсчете  в центральном банке 5. Средства на корсчетах  в других банках

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ                           6. Депозиты клиентов 7. Депозиты банков 8.  Кредиты  банков  в  том числе

Примечание-Источник:[4,c.105]

Иначе  говоря,   кредитные  операции включают в себя:

      ССУДНЫЕ  ОПЕРАЦИИ И ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

• Депозитные операции

 

   Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению  денежных средств во вклады (пассивные  депозиты) или размещению имеющихся  в их распоряжении средств во вклады в иных банках или кредитно - финансовых институтах (активные депозиты). Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Традиционно все депозиты, как до востребования, так и на срок, считаются основным источником банковских ресурсов.    

Межбанковские депозиты, как срочные, так и до востребования, в большинстве  случаев представляют собой средства, которые банки держат друг у друга  короткое время для осуществления  расчетов, регулирования уровня ликвидности  баланса, выполнения требований органов  денежно - кредитного регулирования.    

Клиентские депозиты (вклады) - это  денежные средства, вносимые клиентами  на хранение в кредитные учреждения, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или  изъяты наличными. Вклады образуются путем  взносов наличными деньгами и  денежными документами либо через  предоставление ссуды и перечисление суммы ссуды на расчетный счет (так называемые мнимые вклады).

• Ссудные операции

 

 Ссудные операции банков можно классифицировать по различным  критериям.    

Во-первых, в зависимости от той  роли, в которой выступает банк, - кредитора или заемщика: активные и пассивные ссудные операции. Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другими  банками и или межбанковского кредита. Пассивные ссудные операции заключаются в получении межбанковского кредита в Центральном банке  или других коммерческих банках.    

Во-вторых, по срокам: срочные или до востребования; краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет).    

В-третьих, исходя из наличия, качества и характера обеспечения: ссуды  бланковые, не имеющие обеспечения  и основанные на доверии к заемщику, и ссуды обеспеченные. В качестве обеспечения ссуды могут выступать  как залог товарно-материальных и финансовых ценностей, гарантии обязательства  либо поручительства, так и страхование  риска непогашения кредита страховой  организацией.