Современное состояние коммерческих банков в Российской Федерации и Республики Казахстан

Данная ситуация чаще всего возникает в том случае, если банк инвестирует средства в ценные бумаги своего клиента-заемщика, или обладает блокирующим (контрольным) пакетом акций.

Так, по состоянию на 01.07.2010 г. объем вложений банков в ценные бумаги составлял 1130,8 млрд. руб., увеличившись по сравнению с началом года на 26%. Высокие темпы роста были достигнуты прежде всего за счет увеличения вложений в корпоративные ценные бумаги. Основной объем вложений на рынке корпоративных ценных бумаг осуществлялся ОАО «Внешторгбанк» и ОАО «Газпромбанк» [8, С.22].

Вместе с тем наибольшая часть вложений банков на рынке ценных бумаг по-прежнему приходится на вложения в государственные ценные бумаги. Это обусловлено тем, что доходность операции банка определяется разностью между фактическим курсом ценной бумаги и размером вложенных средств.

Что касается капитала российской банковской системы, то по состоянию на 01.07.2010 г. он составлял 1068,6 млрд. руб. и вырос за первое полугодие на +13,1%, значительно отставая от темпа прироста работающих активов. Подобная динамика свидетельствует о низких темпах капитализации банковской системы и их неадекватности темпам развития активных операций банков. Вместе с тем увеличение капитала за первое полугодие 2010 года иностранными банками и высокое значение норматива достаточности капитала по группе иностранных банков свидетельствует о наличии потенциала их кредитной экспансии на российском банковском рынке [8, С.22].

По итогам первого полугодия 2005 года объем привлеченных средств на счетах банковской системы увеличился на 843,4 млрд. руб. и составил 6,44 трлн. руб. Темп прироста привлеченных средств значительно превысил показатель за аналогичный период прошлого года. Доля привлеченных средств в валюте баланса банковской системы выросла по итогам полугодия на 0,9 п.п.

Средства населения увеличивались более высокими темпами. Среди причин роста значимости данного вида пассива в балансах банков можно выделить и рост реальных располагаемых доходов населения.

По состоянию на 01.07.2010 г., объём остатка средств юридических лиц в банковской системе составил 3,1 трлн. руб. Темп пророста средств на счетах корпоративной клиентуры, по сравнению с началом года, составил 13,3% (в 2004 году - +10,1), и был несколько ниже темпа прироста средств населения (+16,4%). В целом по банковской системе доля данной статьи в структуре пассивов сократилась на 0,8 п.п. [8, С.23].

Анализируя показатели деятельности банковского сектора РФ, нельзя не остановиться на финансовых результатах кредитных организаций. Прибыль банковской системы за 6 месяцев увеличилась по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года на 40,3% и составила 115,9 млрд. руб. По итогам полугодия можно отметить повышение концентрации прибыли в группе крупных банков и Сбербанке России. Доля крупных банков в совокупном объеме прибыли банковской системы возросла на 1,2 п.п., Сбербанка - 3,5 п.п.

Рентабельность работающих активов (РРА) банковской системы в рассматриваемом периоде возросла на 0,8 п.п. и составила 3,7%. Тенденция к росту рентабельности работающих активов была характерна для большинства банков [8, С.23].

Показатель Cost Income Ratio (CIR), характеризующий отношение операционных и административно-хозяйственных расходов к операционным доходам, снизился в 2010 году с на 1,2 п.п. до 50,0%. Коэффициент CIR крупных банков по итогам полугодия увеличился. Рост произошел за счет повышения коэффициента у небольшого числа крупных банков, инвестирующих в развитие розничного бизнеса и соответственно увеличивших долю административно-хозяйственных расходов и расходов на оплату труда. Данная ситуация была характерна для ОАО «Внешторгбанк» и ОАО «Росбанк». В большинстве остальных крупных банков значение показателя в рассматриваемом периоде сократилось. Рост коэффициента CIR происходил также в средних банках. Для мелких и иностранных кредитных организаций было характерно снижение показателя [8, С.24].

Таким образом, можно твердо утверждать, что повышение рентабельности банковской системы в условиях снижения процентной маржи было достигнуто за счёт сокращения банками операционных издержек.

Доходность от проводимых банком операций имеет относительно высокий уровень. На основе сложившейся в анализируемом периоде тенденции следует предположить, что она будет расти и в дальнейшем при сохранении проводимой процентной политики и эффективном хеджировании рисков, связанных с выданными ссудами и обращением спекулятивных портфелей. Это подтверждается определением перспектив снижения непроцентных расходов коммерческих банков.

2.2. Основные показатели, характеризующие деятельность коммерческих банков

Существующие сегодня российские и западные методы оценки деятельности коммерческих банков не позволяют характеризовать их деятельность с достаточной степенью достоверности. К тому же все они довольно сложны, а западные не могут быть в полной мере адаптированы к российским условиям.

Требуют дополнительной проработки вопросы, связанные с определением качественных и количественных показателей финансового состояния, надежности коммерческих банков.

Традиционно оценка деятельности банка предполагает использование набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом:

      показатели достаточности капитала и ликвидности;

      показатели, характеризующие качество пассивов и активов;

      показатели прибыльности и эффективности [6, С.107].

На практике для оценки данных показателей применяется немалое количество коэффициентов. Поэтому возникает задача выбора из существующего множества именно тех коэффициентов, которые в наибольшей мере определяют финансовую деятельность банка.

При выборе показателей следует исходить не из субъективных суждений аналитиков, а из строгой зависимости от факторов финансового состояния. Не пытаясь изобретать новые коэффициенты для оценки ликвидности, прибыльности, достаточности капитала, качества активов и пассивов, рассмотрим наиболее часто встречающиеся в различных методиках коэффициенты по выбранным показателям устойчивости банков.

Односторонность и ограниченное значение каждого из коэффициентов свидетельствует о целесообразности использования для оценки устойчивости банка совокупности показателей. Рассмотрим эти коэффициенты более подробно.

Капитал - одна из наиболее важных интегральных характеристик коммерческого банка. Оценку достаточности капитала можно производить на основе абсолютных либо относительных показателей. Размер капитала в абсолютном выражении определяет способность банка сохранять устойчивость в кризисные периоды, то есть характеризует возможности кредитной организации нести убытки без серьезного ущерба своей платежеспособности. Капитал также отражает совокупную эффективность работы банка, степень доверия к нему акционеров и клиентов, качество менеджмента.

Для оценки достаточности капитала предлагаются два коэффициента:

      достаточности совокупного капитала (Н1);

      достаточности капитала 1-го уровня [27, С.100].

Коэффициенты достаточности капитала - одни из основных показателей, характеризующих финансовую устойчивость банка, так как используемые при расчете активы, взвешенные с учетом риска, позволяют довольно точно определить относительный размер риска, присущего банку.

При комплексной оценке устойчивости коммерческого банка большое значение имеют показатели ликвидности, качества активов и пассивов, рентабельности и эффективности.

Для оценки уровня ликвидности коммерческих банков используются следующие показатели:

      коэффициент соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;

      норматив мгновенной ликвидности;

      норматив текущей ликвидности;

      коэффициент структуры привлеченных средств [2, С.36].

Эти показатели отражают соотношение статей актива баланса, имеющих определенный срок возврата, с соответствующими по срокам погашения статьями пассива, а также долю обязательств до востребования в общей сумме привлеченных средств.

Еще один показатель ликвидности - коэффициент структуры привлеченных средств - показывает, какой процент привлеченных средств могут востребовать вкладчики банка в любой момент. Данный показатель не должен превышать 50%.

Качество пассивов коммерческого банка характеризуется такими основными показателями как коэффициент клиентской базы, коэффициент стабильности ресурсной базы и коэффициент зависимости от МБК.

Коэффициент клиентской базы показывает долю средств клиентов (юридических и физических лиц) в общем объеме привлеченных средств и позволяет оценить качество ресурсной базы банка, его устойчивость и независимость от иных внешних источников финансирования (МБК, кредиты ЦБ РФ). Чем выше данный показатель, тем устойчивее банк, так как его ресурсная база формируется за счет средств, привлеченных от населения и юридических лиц.

Коэффициент зависимости от привлеченных МБК имеет двойственную природу. Рост зависимости может показывать не только нестабильное положение банка в вопросах управления ликвидностью, но и доверие к нему банков-контрагентов. Поэтому данный коэффициент необходимо рассматривать в комплексе со всеми остальными показателями.

Качество активов коммерческого банка должно обеспечивать ликвидность, доходность и, в конечном итоге, финансовую устойчивость.

Анализ качества активов традиционно начинается с рассмотрения коэффициента эффективности использования активов, который показывает, какую долю в суммарных активах занимают активы, приносящие доход. Объем доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы кредитной организации. Нормальной считается доля доходных активов не менее 65%. Но поскольку в последнее время банковская маржа невелика, банки увеличивают доходные активы, так что минимальная их доля должна составлять не менее 85%. Низкое значение этого показателя может свидетельствовать о преобладании в структуре вложений коммерческого банка неработающих активов, где основную долю сегодня занимают остатки средств на корреспондентских счетах [26, С.18].

При оценке кредитной деятельности банка особенно важна качественная характеристика его кредитного портфеля. Коэффициент качества ссудной задолженности показывает уровень безрисковых вложений в кредитование (без учета размера расчетного резерва на возможные потери по ссудам) в общей сумме ссудной задолженности, при этом определяется доля просроченных ссуд.

Коэффициент качества ссудной задолженности позволяет судить о квалифицированности подходов при управлении кредитным портфелем банка для сохранения его устойчивого положения. Оптимальное значение коэффициента качества ссудной задолженности 96-99%. Чем больше данный показатель, тем выше качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Важный показатель прибыльности - коэффициент рентабельности активов, то есть соотношение прибыли, полученной банком, и величины его совокупных активов. Рост данного коэффициента должен оцениваться как свидетельство повышения эффективности использования банком имеющихся активов. Но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое его значение может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов. Низкая норма прибыли активов свидетельствует о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах. Оптимальным значением данного показателя следует считать 1,5%.

Еще одним важным показателем прибыльности является чистая процентная маржа - отношение чистого процентного дохода к суммарным активам, приносящим доходы (проценты). Размер банковской маржи не может быть большим - в противном случае привлечение средств банков для клиентов станет невыгодным. Значение данного показателя 5 % считается достаточным.

Коэффициент структуры расходов отражает относительную эффективность затрат. При его избыточном росте банк не сможет покрыть полученными доходами свои постоянные расходы, что приведет к убыткам и потере финансовой устойчивости. Поэтому для эффективной работы его значение не должно превышать 85% [19, С.190].

Коммерческие банки оцениваются в динамике, что позволяет определить положительные и отрицательные стороны их деятельности. Именно показатели развития, а не состояния на определенный момент обеспечивают объективную информацию об устойчивости банка и перспективах его развития.

2.3. Анализ состояния коммерческих банков в Российской Федерации и

Республике Казахстан

Развитие системы коммерческих банков является одним из определяющих факторов развития экономики страны. Для анализа и сравнения могут быть избраны любые страны, однако с точки зрения оценки результатов исследования следует осуществлять сравнение систем коммерческих банков лишь в подобных экономиках. Именно поэтому объектом исследования является деятельность коммерческих банков в Казахстане и России. Такой выбор объектов исследования обусловлен тем, что, во-первых, на территории СНГ наиболее развитыми являются системы коммерческих банков России и Казахстана; во-вторых, учитывая сотрудничество России и Казахстана, следует определить, являются ли коммерческие банки достаточно конкурентоспособными сравнительно с российскими банками.

По данным российской аналитического агентства «Интерфакс», из двадцати наибольших банков СНГ 12 банков являются российскими, 3 - казахскими, 3 - украинскими, а также по одном банку из Беларуси и Узбекистана. Начнем анализ со сравнения количественных показателей деятельности коммерческих банков в РК и РФ (таблица 1) [9, С.16].