Система наличного и безналичного денежного оборота

Через денежно-финансовый оборот в экономику вливается необходимое количество инвестиций.

Под влиянием совокупного платежного оборота происходят процессы концентрации и централизации капитала и процессов производства.

Национальный рынок включается в мировой экономический рынок, его ценовую конъюнктуру. Интегрируясь в мировую систему, совокупный платежный оборот позволяет повышать экономический потенциал страны.

2 Организация безналичного денежного оборота

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

Исторически безналичные платежи были организованы посредством жирорасчетов – безналичных расчетов, проводимых средневековыми банками путем перечисления сумм со счетов одних клиентов на счета других. Они осуществлялись между определенным кругом лиц, связанных торговыми отношениями.

Первоначально жирорасчеты производились между клиентами одного банка в пределах города или отдельной провинции. В последующем круг участников значительно расширился в результате образования корреспондентских связей между банками, предлагающих такие расчетные услуги в разных городах, провинциях и даже странах. Позднее в дополнение к счетам появились специальные жирочеки – чеки, содержащие распоряжение чекодателя банку о перечислении определенной суммы денег с его жиросчета на счет чекодержателя. Последний должен был иметь счет в том же банке.

К основным преимуществам жирорасчетов относятся: высокая скорость расчетов, вызванная отсутствием приема, проверки, хранения и транспортировки золотой и серебряной монеты; удешевление оборота, связанное с низкой трудоемкостью банковских операций, носящих почти исключительно учетный характер; повышение безопасности и надежности расчетов, особенно при перечислении средств между филиалами одного банка.

Однако наряду со значительными достоинствами такие расчеты имели ряд недостатков: использование денег со счетов исключительно для целей перевода и вытекающие отсюда трудности с трансформацией денег жиросчетов в наличные деньги; ограниченность обращения денег жиросчетов рамками отдельного банка или его филиалов, указанные недостатки были впоследствии устранены или в значительной мере нивелированы по мере развития и укрепления национальных банковских систем и развития международного банковского дела. Более того, в процессе развития банковского дела из жирорасчетов развивались все остальные известные на сегодняшний день формы безналичных расчетов.[4]

В современных условиях все хозяйствующие субъекты не только расценивают средства на банковских депозитах в качестве денег, но и активно используют их при выполнении своих денежных обязательств, возникающих в ходе предпринимательской деятельности. В настоящее время подавляющая масса всего внутреннего платежного оборота каждой страны и общего международного платежного оборота осуществляется в безналичном порядке, т.е. хозяйствующие субъекты производят расчеты по своим обязательствам с другими субъектами преимущественно безналичными деньгами через банки. Этот аспект хозяйственной жизни и деятельности коммерческих банков имеет важное значение для функционирования и развития экономики в целом.

Система безналичных расчетов, как любая система, состоит из ряда элементов. Основными элементами системы безналичных расчетов являются:

                  Виды расчетных (платежных) документов.

                  Порядок документооборота;

                  Принципы организации безналичных расчетов;

                  Способы платежа;

                  Формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются, как правило, на основе расчетных документов, которые представляют собой распоряжение клиента банку о переводе средств с одного счета на другой или о зачете взаимных требований. Исключением является списание средств со счета плательщика в принудительном порядке.

Банки совершают операции по счетам на основании расчетных документов, которые оформляются на бумажном носителе, в установленных случаях – в электронном виде. Расчетными документами являются:

-                     Распоряжение плательщика о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств;

-                     Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Используются следующие расчетные документы: платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Расчетные документы перемещаются между организациями и банками. Такое движение расчетных документов с учетом времени их оформления называются документооборотом.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней, не считая дня их выписки. Расчетные документы принимаются банками к исполнению независимо от их суммы. Документы, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента, помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.

Безналичные расчеты по экономическому содержанию или по характеру операций делятся на расчеты по товарным и нетоварным операциям, а по месту нахождения поставщика и плательщика – на иногородние и одногородние.

Принципы организации безналичных расчетов:

1.Правовой режим осуществления расчетов – совокупность законов и нормативных актов, регулирующих проведение платежей в стране. Все расчеты осуществляются на унифицированной основе, обеспечивающей непрерывность и высокую эффективность платежей в стране.

2.Осуществление расчетов через банковские счета. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета предприятий, организаций, учреждений и предпринимателей. Количество счетов клиентов не регламентируется. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой валюте в любых банках. Счета открываются на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета). По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

3.Согласие плательщика на платеж. Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов в пределах, имеющихся на счете денежных средств.

4.Принцип срочности платежа – своевременное и полное исполнение платежных обязательств клиентов. Средства, расходуемые на производство товаров и оказание услуг, должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Задержка в осуществлении платежей ведет к нарушению кругооборота денежных средств и, в конечном счете, к платежному кризису.

5.Контроль за правильностью совершения расчетов – принцип, который реализуется совместно предприятиями и банками путем подтверждения сумм остатков по счетам. По лицевым счетам клиентов по мере осуществления ими операций делаются выписки, которые предназначены для выдачи или отсылки клиенту. Выписки на бумажных носителях выдаются в порядке и в сроки, указанные в карточках с образцами подписей и оттиска печати. По суммам, проведенным по счету, к выпискам из них должны прилагаться документы, на основании которых совершены записи. Владелец счета обязан в течение 10 дней после выдачи ему выписок письменно сообщить кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета. При непоступлении от клиента в указанные сроки возражений совершенные операции и остаток средств на счете считаются подтвержденными.[5]

Основными формами безналичных расчетов являются:

-                     Расчеты платежными поручениями – преобладающая форма расчетов;

-                     Расчеты платежными требованиями (по инкассо) – применяются в меньшей степени в случае поручения клиента банку получить платеж от 3-го лица – его дебитора;

-                     Расчеты чеками;

-                     Расчеты аккредитивами;

-                     Платежные карты;

-                     Вексельные расчеты.[6]

Платежное поручение – это расчетный документ, содержащий распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве, как по товарным, так и нетоварным операциям.

Инкассовая форма расчетов используется российскими товаропроизводителями при платежах с зарубежными партнерами. В международной торговле нашло широкое применение документарное инкассо. Расчеты по инкассо, используемые в России, значительно отличаются от аналогичной формы расчетов, распространенной в международной торговле. По своей сути они являются разновидностью дебетовых банковских переводов.[7, С.134]

Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель – это лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек. Плательщиком является банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.[7]

Важную роль в платежном обороте играют расчеты по аккредитиву. Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению его клиента, произвести платежи в пользу поставщика по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или же предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи. Банками могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные.[8]

Современным инструментом обслуживания платежного оборота является платежная карта, в том числе ее основная разновидность – банковская карта.

Банковская карта – это документ, изготовленный из пластика, согласно международным стандартам по качеству и размерам. С ее помощью можно оплатить покупки в торгово-сервисной сети, а также снять наличные деньги со счета в банке. Порядок выпуска и использования банковских карт в РФ определяет Положение о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям с их использованием от 9 апреля 1998 г. № 23-П.

Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника оплаты обозначенной в векселе денежной суммы. В вексельном обращении могут участвовать как граждане РФ, так и юридические лица РФ. Векселя в бездокументарной форме запрещены.[9](см. Приложение Д)

Форма расчетов отражает степень гарантированности оплаты поставщику до того, как он потеряет контроль над товаром, поэтому в целях четкого выполнения сторонами обязательств по расчетам участники договора должны определить, в какой форме они будут производиться. Это могут быть расчеты платежными поручениями, чеками, векселями, а также расчеты по инкассо и по аккредитиву.

Формы расчетов по степени их привлекательности для участников торгового оборота следует упорядочить следующим образом:

                           с точки зрения поставщика порядок будет таков: наиболее безопасное условие платежа – предоплата; документарный аккредитив; документарное инкассо;

                           с точки зрения покупателя порядок обратный: наиболее благоприятное условие платежа – открытый сет; документарное инкассо; документарный аккредитив; наименее надежное условие платежа – предоплата.

Таким образом, безналичный денежный оборот осуществляется в различных формах, устанавливаемых Центробанком России. Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершения платежей, сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении издержек обращения.