Шпаргалка "Деньги. Кредит. Банки"

1. Сущность и происхождение  денег. 2 концепции: -рационалистическая – деньги возникли как продукт соглашения между людьми, для целей упрощения товарооборота. Всё что участвует в обмене должно быть к-т образом сопоставимо. Деньги явл-ся исключит соц условнолстью. -эвалюционная, предусматривает процесс развития всеобщего эквивалента вместе с развитием самого общества. Маркс, Риккардо. Дан концепция  предусматривает развитие денег как эк категории виде длит процесса товарообмена и выделение из общего тов мира товара товаров. Формы ст-ти: простая (тов обменивается на тов по принципу случайности), полная (связана с разделением общественно полезного труда). В товарообмен включ-ся мн-во товоров-эквивалентов. 3 всеобщая: тов дел-ся на товары первой необх-ти и товары украшения. 4. денежная: роль закрепилась за благородными металлами. Деньги – специфич товарный вид, с натур формой кот срастается обществ форма всеобщего эквивалента. З св-ва: всеобщая непосредственная обмениваемость, кристаллизация меновой ст-ти, материализация всеобщего раб времени.

деньги обращение  безналичный платежный поручение

2. Виды денег. Деньги бывают 1)металлические (сначала были слитки различн формы, потом слитки опред веса из благородн металлов – 1-я монета появилась в Лидии в 7 в до н.э..Мет деньги бывают полноценные (номин ст-ть соотв ст-ти содержащихся в них благородно металлов), неполноценные (ст-ть выше); 2)бумажные появ в Китае, выпускались правит-вом для покрытия бюдж дифицита неразменный на металл, лишены собств ст-ти. Они не могут выполнять ф-ию денег по образованию накопление, сбережений и сокровищ; 3) кредитные деньги: вексельная форма, банкнота, банк депозит, чек, Эл деньги и пластик карточки.

3. Функции денег.  Функции денег:1)мера стоим-ти-деньги опр-т ст-ть Т, но не делают их соизмер-ми, а опр-т кол-во потрач-го на пр-во Т общест-полезн труда. При метал обращ-ии деньги обладали ст-тью и выраж-ли ст-ть др Т, т-ры стали соотн-ся др с др, возник масштаб цен, кот опр-л все зол или сер-ра содерж-гося в 1-й ден ед-це(в США в1900 1$=1,5 гр золота, затем содерж-е мен-сь, в1978 принята  Ямайск валют сист и офиц цена на зол была отменена). В наст врем в обращ-е входят кредитн деньги, цена Т формир-ся не т-ко на р-ке, но и в произ-ве;2)ср-во обращения-процесс тов-го обращ-я поражд-т потреб-ть в деньгах кА в ср-ве обращ-я, для выполн-я эт функции деньги д.б. пост-но в наличии, они должны облад-ть качествами: портативность, прочность, делимость, однород-ть;3)ср-во платежа-возникла в рез-те разв-я кредитн отн-ний и сист безнал расчетов. Деньги перед-ся продавцу раньше получ-я Т(авансом) или с отсрочкой(куп/продаж Т в кредит), движение ден ст-ти не парал-но движ-ю товарн ст-ти- это движение наз-ся платежом. 4)накопления-деньги оседают в виде сокровищ, накоплений, сбережений, в наст врем деньги исп-ся для созд-я централиз-х зол-валют резервов страны;5)мир деньги-разв-сь с появл-ем мир р-ка: золото-единст форма мир денег,в1922 в Генуе подписано соглаш-е что $ США и англ фунт стерлингов-эквивалентны золоту, в 1979 ЭКЮ-международ ден ед-ца,кот обеспечна зол и $.в 1999 евро, кот кот примен-ся для наличн и безнал расчетов.

4. Закон ден обращения. Он выражает эк взаимосвязь м-у массой обращающихся товаров, ур-ней цен и скоростью обращения денег. Сущ-ет 2 вида зав-тей: прямая (зав-ть м-у массой денег и суммой цен реализуемых тов и услуг MV=PQ) и обратная (м-у кол-вом денег и скоростью оборота денег K=S/c S- сумма цен реализ тов и усл, с –ср число оборотов денег; K=(S1-S2+S3-P)/c, S2-сумма цен проданных тов в кредит, S3 –сумма платежей по обязательствам, Р-взаимопогашающие платежи). На кол-во денег необходимых в кач-ве ср-ва обращ-я и платежа влияют ф-ры: 1. ф-ры зависящие от условий пр-ва и влияющие на кол-во обращающихся товаров; 2)ф-ры влияющие на скорость обращения денег; 3) на ур-нь цен

5. Денежная масса и скорость её обращения. Ден масса – сов-ть объёма покупательных и платежных ср-в, обслуживающих хоз-ый оборот и принадлежащих частным лицам, СХ, гос-ву. Для анализа колич изменения ден массы используют след ден агрегаты: Мо – нал ден ср-ва в обороте, М1=Мо+депозиты до востребования; М2=М1+срочные депозиты;М3=М2+целевые и накопительн банк депозиты; М4=М3+депозиты в иностр валюте. Скорость обращения ден массы – число оборотов ден массы за опред период (год).

7. сущность безнал ден оборота. Безналичные расчеты (БР)– это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег по средствам перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и в зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты присущи хозяйствам с развитыми товарно-денежными отношениями. БР являются частью единого денежного оборота, который включает в себя обращение так же наличных денежных средств. Чем шире применяются БР, тем меньше требуется наличных денег, что уменьшает издержки обращения по хозяйству в целом и в сфере денежного обращения. БР между субъектами хозяйствования как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Такие расчеты способствуют концентрации денежных средств в банковской сфере. Таким образом эти временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов хранящиеся в банках являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. В РБ безналичный денежный оборот регламентируется банковским кодексом, инструкцией о банковских переводах №66 от 29 марта 2001 г. и другими документами. БР обязателен для всех субъектов хозяйствования независимо от формы собственности, обособленных подразделений, органов государственной власти и управление общественных организаций, предприятий без образования юридического лица для резидентов и нерезидентов.

8. Принципы организации с-мы безнал расчетов. С-ма орг-ции безнал расчетов основана на след принципах: 1) обязат открытие суб-ми хоз-ния расчетных тек счетов в обслуживающем банке; 2) осуществление расчетов в пределах остатков на расчетных тек счетах СХ и исключительно по приказу СХ; 3) свобода выбора владельца счета формы безнал платежа при полном невмешательстве обслуживающего банка в договорные отношения субъектов хоз-ния; 4) срочность платежа, кот означает осуществление расчетов исходя из текущих сроко, кот предусмотрены договорными отношениями СХ; 5) обеспеченность платежа предусматривающая наличие у СХ достаточности ден-х ср-в на счетах в обслужив банке для осуществления платежа; 6) выбор места платежа; 7) согласие плательщика на осуществление платежа (акцепт). В соотв с действующим зак-вом РБ исп-ся след формы безнал расчетов: платежное поручение, платежн требование, платежн требов-поручение, аккредитив, чек, банк-е пластик карточки.

9. Расчёт платёжными поручениями (ПП) ПП-платеж инстр-ция,содерж-щая распоряжение владельца р/с, отданное своему обслуж-му банку о перечисл-и опр сум ден ср-в др получ-лю, указ-му в поручении. Произ-ся:1)за тов и усл (ТиУ), при этом д.б. ссылка на номер и дату тов-трансп-го док-та;2)по нетовар опциям;3)по предварит оплате за ТиУ. ПП действ-ны в теч 10 календ-х дней. Док-тооб-т при расч ПП:1)поставка Т,Р,У покуп-лю;2)Покуп-ль предост-ет ПП в осблуж-щий банк;3)проверка правил-ти заполнения, наличия ср-в на счете, 3-х экземпляров);4)зачисл-е ден ср-в на счет поставщика- сост-ся проводка на перечисл-е ден ср-в(при недост-ти ср-в на счете плат-ка ПП возвр-ся без исполн-я или приним-ся на очередь для оплаты или оплач-ся за счет кредита);5)перевод платежа в банк поставщика;6)выписка владельцу счета о зачисл-ии ср-в на его счет. ПП счит-ся принятым к исполн-ю(акцетован) в случ-х:1)банк-получ-ль отпр-т банку отправ-лю уведомление об акцепте;2)если м/д банками сущ-т дог-р, то по факту получ-я ден ср-в;3)банк-получ-ль исп-т ср-ва для погаш-я долга получ-ля платежа перед банком;4)банк-получ-ль уведомл-т получ-ля о том, что он м-т исп-ть полу ср-ва;

10. Расчёты платежн требованиями. Платеж треб-ие (инкассо) – платежная инструк-ия содержащая требов-ие получ-ля ден ср-в к плател-ку об уплате опред суммы ч/з обслуж-щий банк. Оно осущ-ся по сред-ом инкассы. Инкассо- банк-ая операция при кот банк постав-ка берет на себя обяз-во востребовать платеж с покуп-ля и зачислить его на счет поставщика. 2 вида расчета по инкасо: 1) чистое инкассо при кот платеж переводного векселя осущ при предоставл-и перев-ных векс-й, чеков исп-ых для получ ден платежа. При чистом списание ср-в со счета плат-ка м. осущ-ся без его согласия. Простой инкассо прим-ся при расчетах неторгового хар-ра(банк обяз-ся получить ден с 3-го лица).2) Докумен инкасо при кот платеж или акцепт перевод-го векс-я осущ-ся по предъявлению комер-х док-в подтв-щих основание платежа. Плат-к м. отказ-ся от акцеп требов-я, а банк обязан принять если:1)отсутствие дог-ра 2)отсут-ие данной формы расчета в дог-ре 3)треб-ние оплаты тов кот не были отгружены 4)предъявление требование зарание оплаченный товар.

11. Расчёты плат треб-поруч. Плтат треб-поруч пред-ет собой платеж инструкцию, сод-щую требование поставщика к  покуп-лю оплатить на основ поставленных к нему отгрузочных и тов-х док-в стоим-ть поставленной прод-и минуя обслуж-щий банк. Плат треб-поруч выпис-ся пост-ку на бланках в 3 экземпл-х и направ-ся покуп-лю для оплаты.1и2 экземп-р завер-ся плат-ом. При отсут-ии ден ср-в на р/с плат-ка плат треб-поруч помещ-ся в спец карточку №2. Недоста-ки: 1)отсут-ие гарантий платежа 2)необоснованные отказы от акцептов платежа 3)замедление оборачивае-ти ср-в в случаях несвоевр-ой оплаты. Достоин-ва:1) упрощение документ/оборота (не надо сдавать деньги на инкассо и отказы от оплаты произв-ся минуя обслуж-щий банк) 2)сокращение издержек по ведению расчетов.

12. Расчёты чеками. Расчеты чеками- расчеты при кот плател-к (чекодат-ль) выпис-т получ-лю платежа (чекодерж-ю) чек для предъяв-ия к оплате в банк чекод-ля и получ-я по нему ден ср-а со счета чекод-ля указан-го в чеке. Чек- писм-ое распоряж-ие плат-ка своему банку уплат-ь с его счета держат-ю чека опред сум. Ден (кассовые) чеки предназы для выплаты держ-лю чека наличн ден в б-ке. Расч чек –док-т содер-щий приказ чекод-ля своему обслуж-му б-ку о перечисл-и ден ср-в с его счета на счет чекод-ля (безнал расчет). Покрытые расч чеки- чеки, ср-ва по кот депонированы чекод-ем на отдел б-ом счете. Непокр-чеки - платежи по кот гарант-ны б-ом только при наличии у чекод-ля ден ср-в на р/с. Чек содер-т: наимен-ие «чек» включ-ое в текст док-та, указ-ие на вид и форму чека, сумма выплач-я чекод-лю, указ-ие места и даты состав-ия чека, подпись чекод-ля(печать).Отсутс-ие в чеке одного из реквиз-в влечет утрату чеком статуса фин-й ц б.

16. Порядок открытия и закрытия тек расчетных счетов в обслуживающем банке. Расч тек счет – счет, открываемый банком для СХ и предпринимателей без образования юр лица для зачисления всех поступающих в их адрес ден ср-в и для осущ-я расчетных операций в нал и безнал формах. Порядок откр и закр счетов регламентир-ся положением: о порядке открытия банк расч тек и др счетов. Утверждено НБРБ. Для открытия предост след док-ты: заявление на открытие счета, док-т о регистрации юр лица, дубликат-ихвещение о присвоении УНН, корточка с образцами подписями должностных лиц и печатью в 2-х экз, информационное письмо гос органа статистики с указанием идентификационного кода. Порядок оформления расчетных док-тов: расч док-ты должны содержать наимен, номер, дата составления расчетного документа, наимен плательщика, указание его счета в банке, код, местонахождение обслуживающего банка, наимен получателя. Закрытие счета произв-ся в след случаях: по заявлению владельца счета в указанные им сроки но не позднее 30 дней со дня уведомления банка об этом; по решению собственника или органа, создавшего предприятие; в случае непредоставления в месячный срок копий нового устава, свидетельства о гос регистрации, при изменении хар-ра д-ти пр-тия; при переходе владельца счета в др банке

деньги обращение  безналичный платежный поручение

13. Акредетив: сущность, виды, способы использования. Аккредитив-это обязат-во самого банка-эмитента(банк открывающий аккредитив, банк получ-ля) перед бенефициаром(получ-ль),т.к. платежеспос-ть банка знач-но выше, чем люб клиента, то так форма безнал расчетов явл-ся наиб надежной.Способы выполн-я аккредитива:1)платеж по предъявл-ю док-тов;2)платеж с рассрочкой;3)акцепт перевод-го векселя;4)покупка перев-го векселя. Виды:1)отзывной-м.б. изменен без уведомления бенефициара;2)безотзывной-станд форма аккр-ва. Он не м.б. изменен без согласия бенефициара;3)подтвержденный-обяз-во банка-эмитента перед бенефициаром, а т.ж. подтвержд-го банка;4)переводной-получ-ль платежаим-т право дать указание исполн-му банку перевести аккр-в полн-тью или частично;5)покрытый-банк-эмитент обязан перечислить ср-ва плат-ка в распоряжение исполн-го банка на весь срок действия аккр-ва;6)непокрытый-банк-эмитент предост-т право исполн-му банку списывать все суммы аккр-ва со счета банка-эмитента, нах-ся у исполн-го банка(корресп счет);7)резервный-доп обязат-во банка-эмитентаосущ-ть платеж по аккр-ву в случае, если Т,Р,У не оплачены самим покуп-лем. Схема док-тооб-та:1)покуп-ль поруч-т своему банку открыть аккр-в;2)банк-пок-ля пересыл-т инструкции банку-пост-ка;3)банк-пост-ка уведомляет поставщика о том, что получил инструкции;4)поставщик использ-т аккр-в, т.е. передает инструкции в свой банк;5)банк-поставщика проверяет док-ты и выплач-ет Сум аккр-ва;6)док-ты отправл-ся банку-покуп-ля;7)док-ты провер-ся и отправл-ся покупателю. Аккр-в гарант-ет продавцу платеж покупателя.Если все док-ты будут соотв-ть условиям контракта, то экспортер получит деньги,получив обязат-во банка-эмитента. Экспортер должен стремиться получить от покуп-ля безотзывной и подтвержденный аккр-в. По ст-ти аккр-в дороже чем инкассо.

15. Расчёты банк пласт  карточками. Банк пласт карточка (БПК) – персонифицир ср-во совершения безнал платежа за тов и усл, а также для получ нал-ти и осущ-я иных операций с пом банкомата. Виды: частная – карточка, выпущенная банком, которым единолично осущ-ся операции по её обслуживанию. Владелец - физ и юр лицо, явл владельцем карт-счета и заключивший дог с банком на использование крточки. Дебетовая предназнач для расч за тов раб и усл для получ ден ср-в в нал форме путем прямого списания ср-в со счёта владельца. Расчёты ведутся в пределац суммы, нах-ся на карт-счёте. Кредитовая предназн для оплаты тов, раб и усл и получ-я наличности за счёт кредита с последующим его погашением. Корпоративная выдаётся банком физ лицу при условии наличия труд договора м-у ним и юр лицом владельцем карт счёта. Дополнительная семейная выдается физ лицу с правом совершения операции по карт-счёту владельца карточки. Личная выдаётся отдельн физ лицу одноврем являющемуся владельцем и пользователем карт счета. Банк карточка межд расчетов выпускается банками, кот явл-ся членамимежд с-мы расчетов.

17. Списание ден ср-в со счетов плат-ка без их согласия (в бесспорном порядке) производ-ся в след случ: когда зак-вом установлен бесспорный порядок списания ср-в; на основании исполнительных док-то; при взыскании очерёдности установленной действующим зак-вом. Исполнительные док-ты м.б. след видов: исполнительные листы, выданные общими судами, приказы хоз-х судов, платежн требование, акцептованное плательщиком, исполнительные надписи нотариальных органов, удостоверения, выданные комиссией по труд спорам. Списание ср-в со счетов осущ-ся инкассовым распоряжением взыскателя, составленное на бланке платежного требования. В заголовке вместо инкассового требования пишется инкассовое распоряжение. К нему прилаг-ся исполнительные док-ты. Оно предоставл-ся в банк для опалаты в теч 10 дней в 3-х экземпл

28. Понятие и элементы денежной системы. Денеж. сис – установленная гос. форма орг-ции денеж. обращения сложившееся истор-ки и закрепленная законод-вом. С изменением политич-го строя и общ-х отношений измен-ся и денеж. сис., что отраж-ся на содержании ее элементов. Элементы: 1 наименование денеж. ед и ее частей; 2 виды гос денеж. знаков имеющих законно платежную силу; 3 масштаб цен как ср-во выражения стоим-ти денеж. ед; 4 валютный курс; 5 порядок налич-й и безналич-й эмиссии ден знаков в обращении, регулир-мый зак-но;6 регламентация безнал ден оборота; 7 правила вывоза и ввоза нац. валюты и правила орг-ции междун-ых расчетов; 8 гос. орган осущ-й денеж-кред и валютное регулир-е. Различают 2 типа денежных систем: - система металлического обращения, при которой товар выполняет функции денег и непосредственно обращается, а кредитные деньги разменяны на золото или серебро (биметаллизм, монометаллизм); - система обращения денежных знаков когда золото и серебро вытеснены из обращения неразменными на них кредитными и бумажными деньгами.