Министерство  образования и науки Республики Казахстан 

ЕВРАЙЗИЙСКИЙ  НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ  им. Л.Н. Гумилева 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

На тему: «Роль банков в организации денежного  обращения» 

                                        Выполнил студент ___ -го

                                        курса группы  

                                        Руководитель: к.э.н., доцент 
 
 
 
 
 

Астана-2010

СОДЕРЖАНИЕ 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

      Актуальность  исследования. Одним из основных факторов формирования новых механизмов противодействия (сдерживания и сокращения масштабов) теневой экономики является денежное обращение, нормативно-правовое и институциональное совершенствование которого является основой эффективной организации управления всей экономикой и ограничения ее негативной составляющей - теневого сектора.

      В современных условиях возникает необходимость решения на государственном уровне в сфере денежного обращения Республики Казахстан ряда вопросов.

      Организация безналичного обращения принципиально  позволяет осуществлять достаточно полный и эффективный контроль над  движением денежных средств и, как следствие, осуществляемой с их использованием экономической деятельности.

      Движение  наличных денег, в силу их природы, является практически ненаблюдаемым процессом, поскольку эти деньги могут передаваться от лица к лицу без оформления и  фиксации указанных операций. Данное обстоятельство и является ключевым условием функционирования теневой экономики.

      За  период реформ, связанных с переходом  к рыночной экономике и адаптации  к ней, широкое распространение  получило именно наличное денежное обращение, чему способствовал ряд факторов (исторических, политических и экономических). В результате активного использования наличных денежных средств в коммерческой деятельности, образовалась огромная и трудно контролируемая наличная денежная масса, которая, в свою очередь, является основным расчетно-платежным инструментом и источником финансирования различных теневых схем экономики. Широкое применение наличных денежных средств в теневой экономике в целом или в отдельных теневых процессах, в частности, обусловлено тем фактом, что на сегодняшний день отсутствуют какие либо эффективные методы контроля над движением (обращением) указанного вида денег. Такой вид контроля возможен только на основе так называемых косвенных методов, таких как использование контрольно кассовой техники, методик Центрального Банка по определению размеров и структуры денежной массы и т.д.

      Таким образом, проблема совершенствования  денежного обращения в казахстанской  экономике в направлении сокращения наличного денежного обращения  и развитие институтов и механизмов осуществления безналичного денежного обращения является актуальной и имеет важное научное и практическое значение, что определило выбор темы исследования.

      Цель  курсовой работы состоит в изучении эволюции денежного обращения, выяснении  роли банков в организации денежного обращения, и разработке концептуальных положений и методических рекомендаций по совершенствованию организации денежного обращения в Республике Казахстан.

      В соответствие с поставленной целью  основными задачами исследования являются:

      - обоснование сущности денежного  обращения, его влияния на социально-экономическое  развитие;

      - определение факторов развития  денежного обращения;

      - рассмотреть эволюцию денежного  обращения;

      - анализ денежного обращения в  Казахстане;

      - разработка предложений по совершенствованию существующей организации денежного обращения;

      - разработка практических рекомендаций  по сокращению наличного денежного  обращения на основе совершенствования  институтов и механизмов безналичного  денежного обращения.

      Объект  исследования – структурные элементы денежно-кредитной системы и движение денежных потоков в экономике Республики Казахстан.

      Предмет исследования – денежное обращение и его влияние на экономику в экономике Республики Казахстан.

1 Теоретические основы  функционирования системы денежного обращения. Эволюция денежного обращения

• 1.1 Понятие денежного обращения и его виды
 


     Денежное  обращение — это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляются процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

     Денежный  оборот страны, отражая движение денег, представляет собой сумму всех платежей, совершенных предприятиями, организациями и населением в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

     Денежное  обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

     Налично-денежное обращение — это движение наличных денег. Средством обращения и платежа в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных законодательством случаях. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В промышленно развитых странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелкокупюрные бумажно-денежные знаки — казначейские билеты.

     Налично-денежный оборот страны — это часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени. Данный оборот в основном связан с поступлением денежных доходов населения и их расходованием.

     Безналичное обращение — это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, жироприказов, пластиковых карточек, электронных средств платежа и других расчетных документов.

     Различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй — платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, подоходный налог с физических лиц и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

     Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке — непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

     С совершенствованием платежно-расчетных  отношений менялось и соотношение  между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8%, в Казахстане по состоянию на 1 января 2001г. — 15,4%.

     Безналичный оборот — это сумма платежей за определенный период времени, совершенных без использования наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или взаимных расчетов. Данный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны.

     В безналичных расчетах находит выражение  безналичный денежный оборот. Безналичные  расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег в обращении, снижении издержек обращения.

     Различия  и особенности в организации  безналичных расчетов обусловлены  историческим и экономическим развитием  отдельных стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение безналичные расчеты векселями и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — специальные межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты — принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение.

     Все чеки поступают в расчетную палату, где их сортируют и проводят зачет  несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

     В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое развитие получила система  чековых расчетов. В ряде стран  континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Швейцарии) преобладают жирорасчеты, которые представляют собой систему безналичных расчетов с помощью дебетовых и кредитовых поручений, передаваемых по системам межбанковской и почтовой связи. При системе жирорасчетов плательщик выписывает приказ о снятии денег с его счета и переводе их на счет получателя.

     Одним из прогрессивных средств организации  безналичных расчетов являются также  пластиковые карточки. Мировая практика показывает, что в настоящее время  при всем многообразии их видов в  основном применяются пластиковые  карточки с магнитной полосой. Активная работа проводится и по внедрению в оборот микропроцессорной карточки, обладающей более высокой степенью защиты.

     Достижения  в области электронной техники, развитие и совершенствование автоматизации  банковских операций привели к созданию во второй половине 70-х гг. электронных систем платежей. Они используются для перевода денежных средств, осуществления кредитных и расчетных операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов без использования бумажных носителей. Использование систем электронных платежей способствует ускорению денежного оборота, уменьшению издержек, связанных с обработкой платежной документации, улучшению качества банковского обслуживания клиентов.

     К системам электронных платежей, связанных  с обслуживанием банковских клиентов, относятся:

     - автоматические расчетные палаты;

     - банковские автоматы;

     - терминалы в торговых точках (торговых  организациях);

     - банковское обслуживание на дому.

     Автоматические  расчетные палаты (АРП) отличаются от обычной расчетной палаты тем, что они осуществляют безналичные расчеты в автоматизированном режиме и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ — на магнитных лентах или с терминальных устройств. АРП особенно эффективны при осуществлении массовых регулярно повторяющихся платежей. Они содействуют снижению издержек обращения, играют большую роль в ускорении расчетов, способствуют сокращению налично-денежного оборота. Первые АРП начали работать в США в 1972 г. В настоящее время АРП, осуществляющие автоматизированные платежи клиентов в форме безналичных перечислений и взаимного зачета средств, получили широкое применение в США, Японии, Великобритании, в промышленно развитых странах Запада. В США действует межбанковская платежная система расчетных палат Нью-Йорка и 32 АРП Федеральной резервной системы. В Великобритании в 1984 г. была введена в действие система автоматизированного клиринга «ЧЭПС», которая связывает в единую сеть 12 лондонских клиринг-банков. Она предназначена для скоростного зачета крупных платежей — от 10 тыс. ф. ст. и выше. Платежи производятся на всей территории, деньги зачисляются на счет в день перечисления.

     Банковские  автоматы. В электронной системе  денежных платежей, кроме того, широкое  применение получили банковские автоматы (БА), позволяющие клиенту в отсутствие банковского персонала самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции.

     Первоначально БА использовались только для выдачи наличных денег и располагались  в зданиях банков. Постепенно масштабы использования БА существенно изменились, круг операций расширился, БА могут находиться вне банков — в помещениях отелей, вокзалов, аэропортов и т. п. Универсальные (многофункциональные) БА кроме выдачи наличных денег могут переводить средства с одного счета на другой, депонировать деньги на счете с одновременной выдачей депозитной квитанции; выполнять периодические платежи; выдавать ссуду в пределах открытого лимита; давать отчет о движении средств на счете за определенный период; предоставлять информационно-справочные услуги; осуществлять обмен иностранной валюты на национальную и т. д. Ключом к БА обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, виды выполняемых по нему операций. БА позволяют банкам уменьшить операционные расходы, сократить персонал, взимать плату за пользование автоматом.

     Терминалы. Важным направлением в обслуживании клиентов банка является внедрение  электронных средств расчетов в торговых организациях, ресторанах и т. д. Цель их внедрения — сокращение налично-денежного оборота в стране.

     Терминалы используются служащими торгового  предприятия для ввода и передачи информации о платежных операциях  в банковскую систему и получения обратной информации банка о платежеспособности покупателя.

     Внедрение электронных систем в организациях розничной торговли предоставляет  ряд преимуществ для клиентов:

     - быстрота совершения операций, в  том числе и немедленное зачисление  средств на счет продавца;

     - сокращение платы за услуги  банку, уменьшение затрат на  инкассацию;

     - гарантия платежа и защита  от несанкционированного доступа  к счету клиента;

     - возможность приобретения товара  без использования наличных денег;

     - уменьшение издержек обращения и сокращение бумажного документооборота.

     Банковское  обслуживание на дому является самостоятельной  формой банковских услуг населению, основанной на использовании электронной  вычислительной техники. Оно может  осуществляться с помощью современных  моделей телефонных аппаратов или персонального компьютера.

     Наиболее  простая форма — прямое обслуживание по телефону — позволяет частным  клиентам открывать счета, получать кредит, осуществлять расчеты.

     Используя персональный компьютер или экран  монитора (телевизора), клиент имеет возможность подключаться к банковскому компьютеру и получать довольно широкую коммерческую информацию; управлять своим текущим счетом, вкладом; узнавать баланс поступлений и платежей по счету на текущий день; знакомиться с инструкциями и правилами деятельности банка, других коммерческих организаций; выполнять операции с ценными бумагами, производить расчеты по налогам и другие аналогичные операции.

     В промышленно развитых странах широкое  применение получили также межбанковские  системы электронного перевода средств, которые позволили резко повысить эффективность работы банков, снизить издержки, улучшить обслуживание клиентов.

• 1.2 Эволюция институциональной  основы денежного  обращения
 


     Деньги - один из основных феноменов экономической  жизни - выступают в качестве реальной связи хозяйствующих субъектов государства. Нет ничего удивительного в том, что теории денежного обращения посвящали свои труды выдающиеся мыслители прошлого времени и нынешней эпохи. Хорошо функционирующая денежная система способствует максимальному использованию материальных и трудовых ресурсов. И наоборот, разбалансированная денежная система нарушает кругооборот доходов и расходов, парализует жизненную силу общества, вызывая колебания уровня производства, занятости и цен.

     Эволюция денежного обращения связана с тремя историческими направлениями: докапиталистическими формациями; капиталистическим способом производства; информационным обществом, основанным на вертикально интегрированной в его структуре системе электронно-вычислительной техники. Исторические этапы эволюции денег легко прослеживаются вместе с изменением собственности на средства производства:

     индивидуальной  частной собственности на орудие труда и условия труда;

     индивидуальной  частной собственности на средства производства;

     акционерной собственности (новая форма собственности  объектов производства и интеллектуальных достижений типа <ноу-хау>).

     Сложившаяся в странах запада на рубеже 70-80х  годов система информационных банков данных в сочетании с информационными  технологиями, обладающими функциями обратной связи, породили новую технологию денежного обращения. В условиях перехода к исторически новому типу денежного обращения, основанного на кредите, закономерности функционирования старых форма денег не всегда проецируются на новую модель денежного обращения. Последняя строится на кредитной основе приведшая к расширению роли депозитных денег (срочных и сберегательных счетов) и появлению нового носителя - электронного трансфера. Депозитно-электронный тип всеобщего эквивалента, опосредующий функционирование общенациональной системы финансов, пришел на смену так называемым «постзолотых денег». В истории меновых отношений известны два их самостоятельных типа: полноценный и репрезентативный.

     Классификация денежных теорий (металлическая, номиналистическая, количественная) позволяет глубже вникнуть в сущность современного учения о кредитных деньгах, у истоков которого стоял К. Маркс. В своем реферате я попытаюсь уйти от сложившихся в отечественной литературе стереотипов в оценках западной экономической и финансовой мысли, от неприятия инакомыслия.

     К основным тенденциям процесса эволюции денежного обращения являются демонетизация  и дематериализация денежного обращения.

      В ходе развития экономических отношений  постоянно происходило постепенное изменение форм и видов денег в сторону превращения первой формы денег - полноценных денег - во вторую - неполноценные деньги, это было обусловлено потребностями и особенностями развития мировой экономики. В свою очередь дальнейшая эволюция неполноценных денег, являющихся на современном этапе развития мировой экономики основной формой, имеет тенденцию к демонетизации и дематериализации денежного обращения. В данном случае под демонентизацией денежного обращения понимается вытеснение расчетов, проводимых с использованием денежных средств, вексельными и зачетными операциями, широкое распространение которых обусловлено развитием компьютерных и банковских технологий.

      В свою очередь дематериализация денег  означает преимущественное использование  безналичных (невещных) денег, не имеющих материально осязаемой формы, в виде записей их остатков по счетам в банковских книгах, а в современных условиях — в памяти компьютеров. Следовательно, происходит постепенное замещение наличных денег их безналичным эквивалентом. Данный процесс обусловлен рядом преимуществ, которые предоставляет использование безналичного денежного обращения, к ним относятся: снижение издержек обращения, повышение скорости и эффективности проведения расчетов и, как следствие, повышение эффективности экономики государства в целом, повышение уровня государственного контроля над движением денежных потоков.

      Подведу итог тому, что было рассмотрено  выше.

      Современные средства обращения подразделяются на:

      1. Несетевые платежные средства. Пластиковые  карты можно разделить на несколько разновидностей: 1) магнитные карты (дебетовые и кредитовые); 2) карты памяти и их более усовершенствованные разновидности -интеллектуальные карты (smart-card) и электронные кошельки. Несетевые платежные средства (кроме электронных кошельков) уже достаточно давно и успешно обращаются на рынке и в общем-то нашли свое место среди платежных средств. Их правовая база уже определена. Что касается их распространения в России, то оно постепенно идет, хотя и не очень активно. Препятствия возникают из-за несовершенства законодательства, проблем со связью и неразвитости банковской инфраструктуры.

      Ситуация  с электронными кошельками выглядит несколько посложнее. Техническая  их основа достаточно хорошо разработана  и готова к употреблению. Однако возникает проблема с их наполнением. Они могут наполнятся обычными деньгами, но тогда теряются свойства наличных денег, а могут использоваться истинно цифровые деньги, но их существование пока под вопросом как с правовой точки зрения, так и с технической. Что касается ситуации в Казахстане, то она приблизительно такая же как и с обычными пластиковыми картами, если не считать, что инфраструктуру для использования электронных кошельков развивать несколько проще , чем для магнитных карт.

      2. Сетевые платежные средства. В Сети сейчас существуют различные суррогаты которые используются для оплаты покупок через WWW, однако их существование приводит к серьезным осложнениям. Во-первых, слабо определена правовая основа подобных суррогатов, во-вторых, для проверки их подлинности приходится сразу связываться с эмитентом и, в-третьих, при использовании этих средств финансовые институты практически теряют возможность зарабатывания денег.

      Использование всех несетевых средств платежа  в Сети мало чем отличается от их использования вне Сети. Как правило вся разница заключена лишь в том, что данные пересылаются не по почте или телефону, а по Сети, а сам процесс платежа проходит обычными путями.

      Естественно, сохраняются и все недостатки, присущие этим средствам (потеря анонимности, сложность инфраструктуры и пр.).

      Выходом из этой ситуации являются так называемые истинно цифровые деньги, типа есаsh, в которых применяется технология “слепой подписи”.

      Однако  тут тоже возникают проблемы. Во-первых, все те же проблемы правового статуса, во-вторых, попытки различных организаций ставить барьеры на пути использования стойких криптографических средств, в-третьих, нежелание государственных институтов выпускать из под своего контроля прохождение платежей и т.д. Кроме того цифровые деньги пока еще не вызывают доверия ни у финансовых институтов, ни у торговых организаций, ни у населения.

      В Казахстане процесс внедрения цифровых денег идет совсем плохо, ибо мало того, что казахстанские государственные  институты пытаются захватить монополию на создание и использование стойкой криптографии, но к тому же в Казахстане вообще отсутствует законодательство, регламентирующее вопросы связанные с Internet и очень плохое законодательство об авторских правах, а это уже приводит к тому, что появляются запрет на экспорт в Казахстан многих технологических новшеств в том числе связанных с Internet.

      Резюмируя, можно сказать, что сейчас в мире идет процесс поиска новых типов  платежных систем, которые максимально  удовлетворяли бы все стороны  участвующие в денежном обращении. Очень сильно этот процесс связан с развитием всемирной компьютерной сети Internet, так как развитие Internet приводит как к появлению огромного количества дополнительных возможностей, так и к появлению огромного количества новых проблем. Можно с уверенностью сказать, что в ближайшие годы какая-нибудь из появляющихся сейчас систем платежа займет прочное место в нашей жизни. Сейчас практически невозможно определить, что это будет конкретно, но по всей видимости тенденция это совершенствование тех цифровых денег, типа еcash, которые сейчас только появляться в рамка Internet, оформление их правовой базы и вынос их за пределы Inetrnet По всей видимости основой для выноса цифровых денег за пределы Internet станут электронные кошельки типа тех, которые сейчас выпускает Mondex. Однако возможно, что в ближайшие годы будет изобретено нечто принципиально новое, что сразу вытеснит с рынка все остальные средства денежного обращения. Одно, наверное, является очевидным общая тенденция в любом случая заключена в сокращении оборота наличных денег во всем мире.

        Не избежать этого процесса и Казахстану, хотя на данный момент мы сильно отстаем от ведущих мировых держав. Справедливости ради надо отметить, что на многих уровнях (прежде всего в бизнесе) предпринимаются просто героические попытки, чтобы наверстать это отставание. Однако прежде всего, по всей видимости, в Казахстане надо приводить законодательство к общеевропейским нормам, чтобы мы могли иметь нормальные правовые отношения со всем миром.

2 Роль банков в организации денежного обращения в Казахстане

• 2.1 Регулирование денежного обращения в Казахстане
 


      В Казахстане наличное денежное обращение  производится с помощью национальной валюты – тенге. Все расчеты производится только в национальной валюте.

      В настоящее время в Казахстане гарантируется прием любого количества тенге через систему обменных пунктов по курсу, который складывается на рынке¹.

      Во  внутреннем обращении тенге свободно конвертируем: Национальный Банк гарантирует  его эквивалент в любой валюте. Вопрос лишь в курсе тенге и наличии у населения денег. О полной свободной конвертации в ближайшие два — три года говорить преждевременно.

      Юридические лица могут свободно вывозить свою прибыль без ограничения объема валюты, осуществлять различного рода импортно-экспортные операции. В Казахстане, в отличие от многих стран СНГ, в настоящее время нет нормы по обязательной продаже экспортером доли валюты (от 30—80%). Но так как он работает в Казахстане, ему необходимо иметь определенное количество тенге и он осуществляет ее конвертацию.

      Проблема  свободной конвертации связана  не только с монетарными операциями, деятельностью Национального Банка. Во многом (если не полностью) все зависит  от укрепления отечественной экономики, которая в связи с ориентацией  на экспорт сырья, не позволяет говорить о решении проблемы.

      Достаточно  высокий приток валюты, который поступает  от экспортных операций, позволяет  Казахстану иметь устойчивое положительное  сальдо во внешней торговле.

      По  уровню золотовалютных резервов казахстанский  тенге по относительной сумме имеет сильную гарантию. Национальный Банк имеет большую степень свободы в недопущении ни девальвации и ни ревальвации.

      В Казахстане значительный объем денежного  обращения осуществляется в иностранной  валюте, то есть потребности экономики обеспечиваются не только тенге, но и долларом. В процентном соотношении размер денежной массы к ВВП в Казахстане ниже. Хотя между юридическими лицами финансовые взаимоотношения должны осуществляться только в тенге, и государство должно проводить политику по дедолларизации.

      Основным  курсообразующим фактором в последние  два года стало примерное равновесие между спросом и предложением иностранной валюты. Можно утверждать, что в последнее время не существует проблемы выбора валютного курса, так  как складывающийся курс достаточно жестко регламентирован макроэкономическими параметрами развития экономики. Поэтому в принципе курсовая политика Национального банка заключается не в выборе курса, а всего лишь в корректировке, исходя из объективной необходимости сближения фактического валютного курса, соответствующего заданным макроэкономическим параметрам.

      Что же касается дальнейших прогнозов динамики обменного курса в текущем  году, то с большой долей вероятности  можно утверждать, что, вероятнее  всего, сохранится тенденция плавного укрепления курса доллара.

      В настоящее время размеры эмиссии  наличных денег, а значит и объемы дополнительного изготовления денежных знаков национальной валюты, зависят  исключительно от потребности хозяйствующих  субъектов в наличных деньгах и обеспечение этих необходимых объемов является залогом стабильного и поступательного развития национального хозяйства.

     В республике действует единая система  безналичных расчетов, осуществляемая через учреждения банков.

     Законодательство  Республики Казахстан о платежах и переводах денег основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из Закона Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. N 237-1 О платежах и переводах денег и иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.

     Согласно  казахстанского законодательства сравнительно мелкие платежи субъекты имеют право  оплачивать наличными из кассы, посредством  почтовых переводов либо наложенным платежом через предприятия связи.

     Платежи по обязательствам другим субъектам  проводятся, как правило, в порядке  безналичных расчетов через эти  учреждения банков. Наличные расчеты  производятся в случаях и пределах, установленных нормативными документами  Национального банка Республики Казахстан.

     В соответствии с действующим законодательством  все субъекты обязаны хранить  денежные средства на расчетном счете  в обслуживающем их учреждении банка.

     Согласно  Гражданского кодекса Республики Казахстан  от 1 июля 1999 года N 409-1 ЗРК (Особенная часть) по договору банковского обслуживания (Статья 739) одна сторона (банк) обязуется по поручению другой стороны (клиента) оказать банковские услуги, а клиент обязуется оплатить эти услуги, если иное не предусмотрено договором.

     Договор Банковского Счета является разновидностью договора банковского обслуживания.

     По  договору банковского счета одна сторона (банк) обязуется принимать деньги, поступающие в пользу другой стороны (клиента), выполнять распоряжения клиента о переводе (выдаче) клиенту или третьим лицам соответствующих сумм денег и оказывать другие услуги, предусмотренные договором банковского счета.

     По  договору банковского счета клиенту или указанному им лицу для целей учета денег клиента в банке присваивается индивидуальный идентификационный код клиента на условиях, согласованных сторонами.

     Порядок присвоения, аннулирования индивидуального  идентификационного кода клиента, ведения банком учета денег клиента определяется банковским законодательством.

     Юридические лица и граждане самостоятельно выбирают банки для обслуживания и вправе заключать договоры банковского счета как с одним, так и несколькими банками.

     Договор банковского счета является бессрочным, если иное не установлено законодательными актами или соглашением сторон.

     Согласно Статье 748 ГК РК договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме.

     Несоблюдение  письменной формы договора банковского  счета влечет недействительность этого  договора.

     Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках.

     При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений Положение  о расчетах исходит из принципа свободы  выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в договорах, невмешательства банка в договорные отношения предприятий.

     Настоящее Положение распространяется на все  государственные, кооперативные, акционерные, совместные, общественные предприятия, объединения, организации и учреждения, коммерческие банки, финансово-расчетные и финансово-кредитные центры и физические лица (в дальнейшем именуются «предприятия»).

     Расчетные операции осуществляются банками с  банковских счетов предприятий.

     Банк  хранит денежные средства предприятий  на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

     Средства  со счетов предприятий списываются  по распоряжению владельца счетов.

     Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем  предприятия, если иное не предусмотрено  законодательством.

     Порядок открытия расчетного счета регламентирован  инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт только один расчетный счет в одном из банков по его выбору.

     Расчетный счет открывается на основании следующих  документов:

• заявление на открытом счете;
• карточка с образцами подписей и оттиска печати;
• справка органа налоговой службы, подтверждающая факт постановки субъекта на налоговый учет;
• копия свидетельства о государственной регистрации;
• копия устава;
• копия учредительного договора (при числе учредителей более одного).

      На  расчетном счете сосредотачиваются  свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления.

    Операции  по расчетному счету регулируется действующим  законодательством и производится, как правило, на основании письменных приказов владельца счета в пределах свободного остатка денежных средств. С согласия (акцепта) владельца счета  осуществляется списание денежных средств по платежным требованиям-поручениям поставщиков и подрядчиков. Без согласия владельца счета списание средств производится при взыскании недоимок по платежам в бюджет, штрафов и в других случаях, для которых установлен бесспорный порядок списания средств по распоряжениям взыскателей.

      С расчетного счета производятся почти  все платежи предприятия: оплата поставщикам за материалы, погашение  задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для  выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п. Выдача денег, а также безналичные перечисления с этого счета банком осуществляются, как правило, на основании приказа предприятия - владельца расчетного счета или с его согласия (акцепта).

      В особых случаях банк принудительно  списывает денежные средства с расчетного счета по документам других организаций. Например, по приказам финансовых органов перечисляются суммы просроченных налогов и сборов, по исполнительным листам, приказам Госарбитража - суммы удовлетворенных исков и т.п. Банк, кроме того, может списывать денежные средства с расчетного счета предприятия без его приказа, по собственной инициативе (например, проценты за пользование ссудами, суммы по просроченным ссудам, за выполненные им услуги).

      При расчетах между предприятиями, банками и государством применяется календарная система расчетов, то есть все платежи с расчетного счета, включая отчисления в бюджет и выплату заработной платы, производятся в порядке календарной отчетности (в порядке их поступления в банк).

      Все платежи со счетов субъектов, включая платежи в бюджет и выплату заработной платы, осуществляются в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов (наступления сроков платежей). Очередность платежей по обязательствам субъектов, объявленных банками неплатежеспособными, определяется руководителем учреждения банка.

      Требования  к содержанию расчетных документов определяет Национальный банк Республики Казахстан.

     Все платежи по операциям между резидентами  должны осуществляться только в тенге, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами. Валютные операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами в Республике Казахстан, проводят через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан, налоговым и таможенным законодательством.

     Основанием  для проведения валютных операций является закон Республики Казахстан «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996 г. №54-1 ЗРК и «Правила проведения валютных операций в Республике Казахстан», которые утверждены Постановлением Национального банка 20 апреля 2001 г. №115.

     Основным  органом валютного регулирования  в Республике Казахстан является Национальный банк, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с действующим законодательством. Осуществление любых валютных операций, минуя уполномоченные банки и обменные пункты, запрещается. Для совершения валютных операций. Кроме обменных, юридические лица открывают валютные счета в одном из уполномоченных банков по месту открытого расчетного счета.

     Открытие, ведение и закрытие юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной  валюте в уполномоченных банках производится в порядке, предусмотренном Инструкцией  «О прядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан» №266 от 2 июня 2000 года.

     Иностранная валюта, поступающая на счета юридических  лиц-резидентов в уполномоченных банках в безналичном порядке, зачисляется  без ограничений. Валюта, получаемая юридическими лицами-резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров (работ, услуг), подлежит обязательному зачислению на банковские счета в течение 120 дней с даты экспорта.

     Юридические лица-резиденты при проведении платежа  в пользу нерезидента обязаны представлять в уполномоченные банки надлежащим образом оформленные документы (договоры, контракты, соглашения, инвойсы и др.) В случае проведения валютных операций, по которым требуется лицензия и (или) свидетельство о регистрации а Нацбанке, юридические лица-резиденты обязаны предоставлять в уполномоченный банк копии соответствующих документов.

     Уполномоченные  банки вправе затребовать дополнительно  необходимую информацию о документах относительно проводимой валютной операции в целях проверки соблюдения валютного законодательства.

     Платежи по операциям между резидентами  и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте.

     Текущие валютные операции резидентов и нерезидентов, осуществляемые через уполномоченные банки, проводятся без ограничений.

     В соответствии с Законом «О валютном регулировании» от 24 декабря 1996 г. и  «Правилами регистрации валютных операций, связанных с движением капитала», утвержденными Постановлением Правления  Нацбанка Республики Казахстан от 31 мая 2001 г. №88 установлен порядок проведения и организации учета операций, связанных с движением капитала, предусматривающих переход средств от нерезидентов в пользу резидентов.

     В 2007 году Национальным Банком была продолжена работа по совершенствованию нормативных правовых актов в области платежей и переводов денег, механизмов осуществления надзора за платежными системами и модернизации технической инфраструктуры платежных систем.

     В рамках взаимодействия с международными финансовыми организациями и  зарубежными центральными банками в сентябре 2007 года в городе Алматы Национальным Банком организована и проведена седьмая встреча представителей центральных (национальных) банков по платежным системам. В этом году встреча проводилась под эгидой Мирового Банка в рамках Инициативы в области платежных систем и систем расчетов ценных бумаг в странах СНГ, известной также как «Платежная неделя». Во встрече по платежным системам приняли участие представители центральных банков стран СНГ, Франции, Швейцарии, Латвии, Китая, а также Европейского центрального банка, Комитета по платежным и расчетным системам Банка Международных Расчетов и SWIFT. Подобные встречи проводятся с целью обмена опытом, совместного обсуждения актуальных проблем и последних тенденций в деятельности центральных (национальных) банков в сфере развития платежных систем и их эффективного функционирования.

     В рамках проведения работ по созданию нового резервного центра, предназначенного для обеспечения бесперебойного функционирования и повышения уровня безопасности деятельности Национального Банка, образовано АО «Резервный центр Национального Банка Республики Казахстан «Q-BRO». Данной организацией проведены предварительные мероприятия по процедурным вопросам освоения земельного участка, отведенного под строительство Резервного центра, совместно с соответствующими инстанциями г. Астаны (заключены соответствующие договора). Также проводятся работы по подготовке проектно-сметной документации, подготовке заданий на разработку проектной документации, согласованию технического задания на проектирование здания Резервного центра².

     Также Национальным Банком принято участие  в реализации проекта «платежный шлюз» системы «Электронного  Правительства Республики Казахстан», в том числе в подготовке и  согласовании проектов Концепции, Технического Задания и Технико-экономического обоснования построения «платежного шлюза». 8 января 2008 года в г. Астана принят в опытную эксплуатацию пилотный проект «Платежный шлюз» электронного правительства Республики Казахстан.

     В целях исполнения требований постановления Правительства от 10 мая 2007 года № 375 «О мерах по реализации Указа Президента от 6 апреля 2007 года № 311»³ Национальным Банком осуществлена передача на безвозмездной основе государственного пакета акций АО «Национальный процессинговый центр» Комитету государственного имущества и приватизации Министерства финансов.

     Также в 2007 году утверждена новая структура  банковских счетов клиентов, основанная на международном стандарте ISO 13616:1997 IBAN, полный переход на использование  которой планируется осуществить с ноября 2009 года. В настоящее время проводятся мероприятия по введению единой структуры банковских счетов клиентов на территории Республики Казахстан.

     В рамках совершенствования механизмов надзора за платежными системами  разработаны и утверждены Правила осуществления надзора за функционированием платежных систем, которые определяют основные объекты и порядок проведения надзора.

• 2.2 Денежное обращение в Казахстане: его структура и содержание
 


     2009 год характеризовался сокращением  потребностей субъектов экономики в наличных деньгах по сравнению с предыдущим годом. За 2009 год из резервных фондов Национального Банка в обращение было выпущено наличных денег на сумму 1 476,2 млрд. тенге, что на 19,1% больше выпуска в обращение наличных денег за 2008 год. Объем изъятия наличных денег из обращения возрос на 27,2% и составил 1 415,2 млрд. тенге. Таким образом, эмиссионный результат сложился положительным – 61,0 млрд. тенге, что в 2,1 раза меньше, чем за 2008 год (126,9 млрд. тенге).

     За  январь изъятие наличных денег увеличилось по сравнению с январем 2008 года почти в 2 раза и составило (-)147,6 млрд. тенге, что явилось историческим минимумом для данного месячного показателя за весь период обращения тенге. В феврале произошло снижение эмиссионного результата на 14,7 млрд. тенге, в марте – на 11,9 млрд. тенге, в последующие три месяца эмиссия возросла на 22,4 млрд. тенге. В период с июля по октябрь снижение эмиссии составило 46,3 млрд. тенге. В последние два месяца года произошел значительный рост эмиссии – на 57,3 млрд. тенге (рисунок 1.)⁴. 


     Рисунок 1. Динамика изменения эмиссионного результата 


     Таким образом, за истекший год эмиссионный  результат сложился меньше аналогичного показателя за предыдущий год в результате значительного роста суммы изъятия в январе и сокращения выпуска наличных денег в обращение в период с февраля по март и с июля по октябрь.

     На  сокращение эмиссионного результата оказала  влияние девальвация национальной валюты, приведшая к значительному  росту изъятия наличных денег  из обращения, в связи с увеличением объемов выдач со счетов по вкладам физических лиц, а также поступлений в кассы банков от продажи иностранной валюты.

     В разрезе регионов во всех областях, за исключением города Алматы, Жамбылской и Южно-Казахстанской областей, зафиксированы положительные эмиссионные результаты.

     Наиболее  эмитируемыми областями являются Кызылординская (66,6 млрд.тенге), Алматинская (63,1 млрд.тенге), Восточно-Казахстанская (60,3 млрд. тенге) и Карагандинская (60,1 млрд.тенге) области⁵.

     Снижение эмиссионного результата по сравнению с показателем 2008 года отмечается по большинству областей, в пяти областях эмиссия возросла, в Северо-Казахстанской области эмиссия сложилась на уровне прошлогоднего показателя. По Южно-Казахстанской области наблюдается сокращение изъятия наличных денег на сумму 13,2 млрд. тенге.

     Рассмотрим  оборот наличных денег.

     Кассовые  обороты банков в целом по республике за 2009 год уменьшились. Объем поступлений  наличных денег в кассы банков составил 9 667,9 млрд. тенге, снизившись по сравнению с 2008 годом на 345,8 млрд. тенге. Объем выдач наличных денег составил 10 145,0 млрд. тенге (снижение на 204,3 млрд. тенге).

     Увеличение  оборотов произошло по пяти статьям  приходной части кассового оборота, в основном девальвации национальной валюты (приложение 1 к разделу III подразделу 3.2). В статьях расходной части кассовых оборотов уменьшились выдачи на оплату товаров, услуг и работ, продукции сельского хозяйства, со счетов по вкладам физических лиц и займов физическим и юридическим лицам.

     Коэффициент возврата наличных денег в кассы  банков составил 95,3% против 96,8% за 2008 год.

     Основную  долю поступлений наличных денежных средств в кассы банков составляют поступления:

     • от реализации товаров, услуг и выполненных работ – 2 238,8 млрд. тенге или почти четвертая часть от общего объема поступлений наличных денег в кассы банков. Уменьшение прихода наличных денег по данной статье относительно предыдущего года составило 5,5% (129,5 млрд. тенге);

     • от продажи иностранной валюты – 1 815,6 млрд. тенге, увеличившись на 7,9% (133,6 млрд. тенге);

     • на счета по вкладам физических лиц составили 1 593,6 млрд. тенге (16,5% в долевом выражении), снизившись на 5,6% (95,2 млрд. тенге).

     Наибольшее  снижение среди статей поступления  наличных денег в кассы банков приходится на поступления от реализации товаров, услуг и работ, на счета по вкладам физических лиц, а также на погашение займов физических и юридических лиц – 50,8 млрд. тенге или 22,5%.

     Доминирующими статьями расходной части кассового  оборота банков остаются:

     • выдачи на подкрепление банкоматов - 2 635,0 млрд. тенге или 26,0% от общего объема выдач наличных денег из касс банков. Увеличение выдачи наличных денег по данной статье составило 20,4% (446,1 млрд. тенге).

     • выдачи со счетов по депозитам физических лиц – 1 725,6 млрд. тенге (17,0% в долевом выражении). Однако по данной статье отмечается снижение в размере 94,0 млрд. тенге (5,2%);

     • выдачи наличных денег на оплату товаров, услуг и выполненных работ – 1 398,0 млрд. тенге или 13,8% от общего объема выдач наличных денег из касс банков. Уменьшение по сравнению с показателем 2008 года составило 207,2 млрд. тенге или 12,9%. Снижение деловой активности, вызванное отсутствием ресурсов на кредитном рынке, отразилось на объемах реализации товаров, работ и услуг.

     Отличительной чертой в кассовых оборотах банков в 2009 году стало снижение на 43,5% (50,0 млрд. тенге) выдач займов физическим и  юридическим лицам, связанное с  ограничением кредитования, а также  уменьшение на 63% (67,5 млрд. тенге) выдач  на оплату продукции сельского хозяйства⁶.

     В 2009 году деятельность Национального  Банка в области платежных  систем была направлена на совершенствование  нормативных правовых актов в  сфере осуществления платежей и  переводов денег и модернизации технической инфраструктуры платежных систем.

     В целях повышения операционной надежности и производственной эффективности  платежных систем в течение 2009 года проводилась масштабная работа по переводу платежных систем на новую программно-техническую  платформу, все компоненты которой  разработаны с учетом требований экономии и максимального использования ресурсов, обеспечения требуемого уровня защиты и доступности.

     В рамках перехода платежных систем Казахстана на использование новой структуры  номера банковского счета клиента, основанной на международном стандарте ISO 13616:1997 IBAN, и банковского идентификационного кода в течение 2009 года проводилась работа по организации и координации действий всех участников рынка (банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций), оператора платежных систем – РГП «КЦМР» и заинтересованных государственных органов Республики Казахстан. Переход на использование новой структуры банковского счета клиента и банковского идентификационного кода будет осуществлен с 7 июня 2010 года⁷.

     Также в 2009 году Национальным Банком было принято участие в Международном Форуме «Payments Week 2009», проведенном в г. Казань (Россия), и III заседании Рабочей группы Инициативы стран СНГ в области платежных систем и расчетов по ценным бумагам (CISPI), в работе которых принимали участие, помимо национальных (центральных) банков стран СНГ, представители Всемирного Банка, Банка Международных расчетов и Европейского Центрального Банка. Работа указанного Форума была посвящена обсуждению вопросов развития рынка розничных платежных услуг, современных тенденций и перспектив их развития в регионе СНГ, повышения доступности розничных услуг для населения, а также проблемных вопросов регулирования и осуществления надзора за быстро развивающимися инновационными системами электронных платежей.

     В целях выработки согласованной  политики по приоритетным направлениям развития платежных систем и эффективного взаимодействия при реализации проектов общегосударственного значения, касающихся инфраструктуры платежных систем Казахстана, при Национальном Банке создан консультативно-совещательный орган – Национальный платежный совет.

     В целом, в 2009 году через платежные  системы Казахстана (рисунок 2.) было проведено 25,9 млн. транзакций на сумму 159,7 трлн. тенге (или 1083,0 млрд. долл.). По сравнению с 2008 годом количество платежей в платежных системах увеличилось на 6,1% (на 1,5 млн. транзакций), сумма платежей выросла на 12,6% (на 17,9 трлн. тенге). 


     Рисунок 2 - Динамика потоков платежей в платежных системах Казахстана⁸ 


     По  состоянию на 1 октября 2010 года выпуск платежных карточек фактически осуществляет 20 банков и АО «Казпочта». Банками второго уровня выпускаются платежные карточки локальных систем: Altyn Card – АО «Народный Банк Казахстана»; SmartAlemCard – АО «БТА Банк» и локальная карточка Ситибанка Казахстан - АО «Ситибанк Казахстан». Кроме того, банками Казахстана выпускаются и распространяются платежные карточки международных систем: VISA International, Europay International, American Express International, China Union Pay и Diners Club International.

     По  состоянию на 1 октября 2010 года банками  выпущено 8.4 млн. платежных карточек, а количество держателей данных карточек составило – 7.8 млн. чел. (по сравнению  с аналогичным периодом 2009 года - рост на 14.3% и 13.9% соответственно). Наиболее распространенными платежными карточками являются карточки международных систем, их доля составляет 97.9%, доля карточек локальных систем – 2.1%. На 1 октября 2009 года данное соотношение составляло 97.9% и 2.1% соответственно.

     В сентябре 2010 года объемы транзакций с использованием платежных карточек казахстанских эмитентов составили 295.8 млрд. тенге (рост по сравнению с сентябрем 2009 года составил 20.9%). Количество транзакций за сентябрь 2010 года составило 11.4 млн. транзакций и увеличилось по сравнению с сентябрем 2009 года на 6.4%. При этом рост количества и суммы безналичных платежей составил 10.2% (2.1 млн. транзакций) и 22.3% (39.2 млрд. тенге), а операций по снятию наличных денег 5.6% (9.3 млн. транзакций) и 20.7% (256.6 млрд. тенге) соответственно.

     Более подробная информация о развитии рынка платежных карточек в Казахстане представлена в Таблицах 1 - 5.

     При этом в таблице 1 учитываются платежные  карточки распространяемые за рубежом, эмитентами которых являются казахстанские  банки.

     Таблица 1 – Развитие рынка платежных карточек в Казахстане

Показатели	на 01.10.09	на 01.10.10
Количество  карточек в обращении (тыс.ед.), в  т.ч.	7 342.8	8 394.5
- локальные системы	151.8	174.4
- международные системы, в том числе:	7 191.0	8 220.1
Visa International	5 756.8	6 826.7
Europay International	1 426.3	1 382.6
Количество  держателей карточек (тыс.чел.), в т.ч.	6 884.7	7 838.7
- локальные системы	144.0	166.5
- международные системы, в том числе:	6 740.7	7 672.2
Visa International	5 362.0	6 347.9
Europay International	1 371.1	1 313.7
Количество  использованных карточек (тыс.ед.), в  т.ч.	3 407.0	3 904.9
- локальные системы	88.1	90.9
- международные системы, в том числе:	3 318.9	3 814.0
Visa International	2 584.3	3 149.0
Europay International	730.4	659.5
Количество  POS - терминалов (шт.), в т.ч.	21 950	24 871
у торговых предприятий	17 631	20 233
в банках	4 319	4 638
Количество  импринтеров (шт.), в т.ч.	850	720
у торговых предприятий	456	415
в банках	394	305
Количество  банкоматов (шт.)	6 808	7 441
Количество  торговых предприятий (ед.)	9 784	10 564
Среднемесячные  остатки на счетах, по которым осуществляются операции с использованием платежных  карточек (млн.тг.)	111 943.3	145 567.7

 


     Таблица 2 – Региональное использование  платежных карточек на 01.10.10.

Показатели	Количество  платежных карточек в обращении (тыс. ед.)	Количество  держателей карточек (тыс. чел.)	Количество  использованных платежных карточек (тыс. ед.)
Итого, в т.ч.	8 385.4	7 735.9	3 900.8
Акмолинская обл.	269.5	254.3	147.9
Актюбинская обл.	464.2	441.1	220.1
Алматинская обл.	292.3	279.2	149.6
Атырауская  обл.	410.9	377.8	187.4
Восточно-Казахстанская  обл.	664.5	624.8	333.3
Жамбылская  обл.	321.7	310.9	177.9
Западно-Казахстанская  обл.	296.6	277.7	135.8
Карагандинская обл.	833.1	787.9	401.8
Костанайская  обл.	312.7	296.1	163.9
Кызылординская  обл.	302.1	287.6	163.6
Мангистауская обл.	399.3	369.3	187.0
Павлодарская  обл.	453.1	422.4	226.1
Северо-Казахстанская  обл.	207.9	197.4	103.9
Южно-Казахстанская  обл.	569.0	540.5	266.1
г. Алматы	1 961.4	1 702.4	766.1
г. Астана	627.3	566.5	270.3

 


     Таблица 3 – Количество POS – терминалов и импринтеров (региональный разрез) на 01.10.10.

Показатели	Количество POS - терминалов (шт.)	Количество  импринтеров (шт.)	Количество банкоматов (шт.)	Количество  торговых предприятий (ед.)
Итого, в т.ч.	24 871	720	7 441	10 564
Акмолинская обл.	585	4	254	290
Актюбинская обл.	1 199	12	411	457
Алматинская обл.	539	9	299	146
Атырауская  обл.	1 219	46	436	503
Восточно-Казахстанская обл.	1 632	26	598	771
Жамбылская  обл.	645	6	270	265
Западно-Казахстанская  обл.	878	17	288	325
Карагандинская  обл.	1 861	24	664	722
Костанайская  обл.	782	19	298	320
Кызылординская  обл.	424	5	208	195
Мангистауская обл.	913	15	378	425
Павлодарская  обл.	1 253	12	451	563
Северо-Казахстанская  обл.	681	8	224	292
Южно-Казахстанская  обл.	1 108	13	470	421
город Алматы	7 909	424	1 459	3 321
город Астана	3 243	80	733	1 548

 


     Таблица 4 –  Использование на территории и за пределами РК платежных карточек, выпущенных казахстанскими эмитентами (без учета оборота по карточкам American Express International, Diners Club International, Visa International и Europay International, распространяемых казахстанскими банками) в сентябре 2010 года

Показатели	безналичные платежи	операции по выдаче наличных
2009 год
Количество (тыс. транз.), в т.ч	1 924.0	8 811.8
- локальные системы	43.9	219.5
- международные системы, в т.ч.	1 880.1	8 592.3
Visa International	1 510.7	6 809.4
Europay International	367.7	1 773.9
Объем (млн. тенге), в т.ч.	32 050.1	212 524.2
- локальные системы	897.4	5 071.6
- международные системы, в т.ч.	31 152.7	207 452.6
Visa International	26 889.9	169 087.1
Europay International	4 191.4	38 077.9
2010 год
Количество (тыс. транз.), в т.ч.	2 119.4	9 306.8
- локальные системы	44.9	223.9
- международные системы, в т.ч.	2 074.5	9 082.8
Visa International	1 719.6	7 616.0
Europay International	352.7	1 458.2
Объем (млн. тенге), в т.ч.	39 202.7	256 603.6
- локальные системы	789.3	5 843.5
- международные системы, в т.ч.:	38 413.4	250 760.1
Visa International	31 862.5	214 505.9
Europay International	6 455.0	35 937.2
Изменения в %
Количество	10.2%	5.6%
- локальные системы	2.3%	2.0%
- международные системы, в т.ч.:	10.3%	5.7%
Visa International	13.8%	11.8%
Europay International	-4.1%	-17.8%
Объем	22.3%	20.7%
- локальные системы	-12.0%	15.2%
- международные системы, в т.ч.:	23.3%	20.9%
Visa International	18.5%	26.9%
Europay International	54.0%	-5.6%

 


     Таблица 5 - Использование на территории РК платежных карточек, выпущенных казахстанскими и иностранными эмитентами, в разрезе регионов (с учетом оборота по карточкам American Express International, Diners Club International, Visa International и Europay International, распространяемых казахстанскими банками) за сентябрь 2010 года

Показатели	Безналичные платежи		операции  по выдаче наличных
	Количество (тыс.транз.)	Сумма (млн.тенге)	Количество (тыс.транз.)	Сумма (млн.тенге)
Итого, в т.ч.	1 933.3	34 842.1	9 196.2	252 449.5
Акмолинская обл.	22.1	1 236.7	307.3	7 010.2
Актюбинская обл.	57.8	1 305.2	530.6	13 385.1
Алматинская обл.	49.2	941.2	325.5	8 787.7
Атырауская  обл.	52.3	4 216.7	502.3	14 987.2
Восточно-Казахстанская  обл.	139.5	1 204.2	803.4	18 007.0
Жамбылская  обл.	44.1	1 899.1	360.5	8 784.6
Западно-Казахстанская  обл.	77.0	1 685.0	356.1	8 577.4
Карагандинская  обл.	76.0	1 002.2	920.3	21 419.1
Костанайская  обл.	49.9	462.5	378.5	9 145.5
Кызылординская  обл.	69.7	944.9	302.1	8 389.5
Мангистауская обл.	68.1	4 298.1	489.8	17 748.7
Павлодарская  обл.	86.3	774.6	450.5	11 020.2
Северо-Казахстанская  обл.	32.4	178.0	247.9	5 332.2
Южно-Казахстанская  обл.	38.7	1 340.4	541.1	14 785.0
город Алматы	864.1	9 854.7	1 885.6	62 134.2
город Астана	206.2	3 498.9	794.7	22 935.9

 


     В III квартале 2010 года банками второго уровня и АО «Казпочта» с использованием представленных в таблице №1 платежных инструментов были проведены транзакции в количестве 48 113.8 тыс. документов на сумму 31 816.6 млрд. тенге. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество увеличилось на 15.1%, а сумма платежей - на 28.1%.

     Увеличение  общего количества представленных платежных  инструментов в основном было обусловлено  ростом количества операций с использованием платежных карточек на 4 287.3 тыс. транзакций. Увеличение объемов платежей в основном было вызвано повышением объемов платежей с использованием платежных поручений на 7 217.1 млрд. тенге.

     По-прежнему наиболее распространенными на территории Казахстана платежными инструментами  являются платежные поручения и платежные карточки. При этом, средняя сумма одного платежного поручения составила за III квартал 2010 года 2.4 млн. тенге и увеличилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 7.5%. Вместе с тем, высокий удельный вес платежных карточек по количеству и низкий - по объему платежей характеризуется использованием данного платежного инструмента в основном для снятия небольших сумм наличных денег (средняя сумма одной транзакции составила за III квартал 2010 года – 27.7 тыс. тенге).

     В III квартале 2010 года наименее используемыми платежными инструментами являются платежные требования–поручения и инкассовые распоряжения. Незначительная доля использования данных инструментов в общем количестве и объеме обусловлена их спецификой.

     Прочие  платежные инструменты включают в себя чеки для расчета за товары и услуги, прямое дебетование банковского счета и исполненные аккредитивы.

     Таблица 6 - Сведения по платежам в разрезе платежных инструментов за III квартал 2010 года (К – количество, в тыс. тр.; С – сумма, в млрд. тенге)

Платежный инструмент		III квартал  2009 года		III квартал  2010 года		Изменение
		Абс.	в % от общего объема	Абс.	в % от общего объема
Платежные поручения	К	10 142.9	24.3%	12 419.0	25.8%	22.4%
	С	22 805.5	91.8%	30 022.7	94.4%	31.6%
Платежные требования-поручения	К	53.7	0.1%	52.3	0.1%	-2.6%
	С	106.4	0.4%	163.9	0.5%	54.1%
Инкассовые  распоряжения	К	80.8	0.2%	280.3	0.6%	в 3.5 раз
	С	100.4	0.4%	120.2	0.4%	19.7%
Платежные карточки	К	30 023.8	71.8%	34 311.1	71.3%	14.3%
	С	694.7	2.8%	882.6	2.8%	27.0%
Прочие  инструменты	К	1 501.8	3.6%	1 051.1	2.2%	-30.0%
	С	1 125.6	4.5%	627.2	2.0%	-44.3%
Общий итог	К	41 803.0	100.0%	48 113.8	100.0%	15.1%
	С	24 832.7	100.0%	31 816.6	100.0%	28.1%

 


     Таблица 7 - Использование платежных инструментов в разрезе регионов за III квартал 2010 года (по количеству транзакций), (в ед. транзакций)

Наименование  области	Платежные поручения	Платежные требования - поручения	Инкассовые  распоряжения	Прочие инструменты
Акмолинская	1 430 333	6 687	27 173	95 225
Актюбинская	580 987	2 246	7 906	37 388
Алматинская	4 970 388	19 303	121 450	158 243
Атырауская	509 984	2 349	6 001	37 357
Восточно -Казахстанская	700 508	2 130	12 902	68 236
Жамбылская	279 667	1 178	19 371	132 437
Западно-Казахстанская	416 420	4 152	2 932	25 149
Карагандинская	897 210	2 795	41 171	130 156
Костанайская	530 321	1 147	6 319	112 903
Кызылординская	304 205	1 113	6 761	14 319
Мангистауская	441 881	2 590	4 020	47 144
Павлодарская	496 738	1 386	5 375	95 538
Северо -Казахстанская	342 487	799	11 939	24 683
Южно -Казахстанская	517 844	4 418	6 982	72 320
Общий итог	12 418 973	52 293	280 302	1 051 098

 


     Таблица № 3 - Использование платежных инструментов в разрезе регионов за III квартал 2010 года (по сумме транзакций)  (в млн. тенге)⁹

Наименование  области	Платежные поручения	Платежные требования - поручения	Инкассовые  распоряжения	Прочие инструменты
Акмолинская	7 123 532.7	1 054.1	6 209.6	27 117.6
Актюбинская	705 859.1	1 183.9	736.3	31 153.8
Алматинская	17 834 125.0	131 312.2	100 676.5	489 331.3
Атырауская	443 151.4	30.0	396.0	3 423.4
Восточно - Казахстанская	404 384.5	185.3	198.1	1 822.9
Жамбылская	143 583.2	1 956.6	4 948.9	1 212.3
Западно-Казахстанская	254 682.4	246.4	294.8	18 218.4
Карагандинская	625 839.6	1 066.7	981.8	6 310.8
Костанайская	574 724.1	115.5	125.9	30 030.8
Кызылординская	202 349.9	20 994.1	486.7	1 014.0
Мангистауская	505 092.3	592.9	3 214.8	3 324.5
Павлодарская	666 015.0	4 300.3	855.5	6 215.7
Северо-Казахстанская	159 570.6	148.5	708.0	1 145.0
Южно -Казахстанская	379 744.4	723.6	381.9	6 886.2
Общий итог	30 022 654.2	163 910.0	120 214.7	627 206.7

 


     Наиболее  распространенными из указанных  платежных инструментов на территории Казахстана являются платежные поручения  и платежные карточки, наименьшая доля приходится на платежные требования-поручения и инкассовые распоряжения. По сравнению с 2008 годом количество использованных платежных инструментов увеличилось на 15,4 млн. транзакций (на 10,4%), сумма снизилась на 19,9 трлн. тенге (на 18,1%). Снижение объема платежей вызвано уменьшением суммы платежей с использованием платежных поручений на 21,8 трлн. тенге (на 20,8%). При этом средняя сумма одного платежного поручения уменьшилась по сравнению с 2008 годом на 26,3% и составила за 2009 год 2,1 млн. тенге. Общий рост количества платежей в основном характеризуется увеличением количества операций с использованием платежных карточек на 15,2 млн. транзакций (на 14,8%)¹⁰.

• 2.3 Анализ расчетов  в Межбанковской  системе переводов  денег 
 


     По  состоянию на 1 января 2010 года в МСПД зарегистрировано 52 пользователя, в том числе 37 банков и АО «Банк развития Казахстана», Комитет казначейства Министерства финансов, Межгосударственный банк и Евразийский банк развития, Национальный Банк и Банк-Кастодиан Государственного накопительного пенсионного фонда (Управление учета монетарных операций Национального Банка), Государственный центр по выплате пенсий (3 счета – для пенсионных платежей, социальных отчислений и социальных выплат) и 6 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций¹¹.

     В 2009 году через МСПД было проведено 10,0 млн. транзакций на сумму 157,0 трлн. тенге (или 1064,4 млрд. долл.). По сравнению с 2008 годом количество платежей увеличилось  на 4,1% (на 395,6 тыс. транзакций), сумма  платежей выросла на 12,5% (на 17,4 трлн. тенге). Средняя сумма одного платежного документа в МСПД за 2009 год составила 15,7 млн. тенге, увеличившись по сравнению с 2008 годом на 8,0% (на 1,2 млн. тенге).

     В среднем за день через МСПД в 2009 году проходило 40,1 тыс. транзакций на сумму 630,5 млрд. тенге, что больше уровня 2008 года по количеству на 1,6 тыс. транзакций (4,1%) и больше по сумме – на 70,1 млрд. тенге (на 12,5%).

     Среднедневной объем ликвидности в системе (сумма  денег, переводимая пользователями в систему для осуществления  платежей и переводов денег) составил за 2009 год 578,3 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с 2008 годом на 8,7% (на 46,4 млрд. 43 тенге). Среднедневной коэффициент оборачиваемости денег (КОД) в МСПД составил 1,09. Коэффициент ликвидности денег (КЛД) в среднем по системе составил 1,05.

     При этом через МСПД, системно-значимую платежную систему страны, проводятся крупные и срочные платежи  по операциям финансового сектора. Так, в 2009 году через МСПД в основном проводились платежи по операциям  с ценными бумагами резидентов Казахстана (42,1% от общего объема платежей в МСПД), межбанковскими депозитами и переводами собственных средств банков и их клиентов (29,7% соответственно), а также по операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами (12,7%). Объемы платежей за товары и услуги составили в 2009 году 6,6% от общего объема платежей, а объемы платежей в бюджет и выплат из бюджета – 3,4% соответственно.

     Рост  объемов платежей в МСПД в основном был обусловлен увеличением объемов  платежей по операциям с межбанковскими депозитами и переводами собственных средств банков и их клиентов на 83,1%.

     В 2009 через МСПД было обработано 98,3% от общего объема проведенных через  РГП «КЦМР» безналичных платежей и 38,5% от их общего количества, что свидетельствует  о выполнении МСПД предназначения в проведении наиболее крупных и высокоприоритетных платежей.

     В целом через платежные системы  Казахстана (Межбанковскую систему  переводов денег и Систему  межбанковского клиринга) во II квартале 2010 года было проведено 7.7 млн. транзакций на сумму 48 029.3 млрд. тенге (или 327.2 млрд. долл. США). По сравнению со II кварталом 2009 года количество платежей в платежных системах увеличилось на 19.4% (на 1 257.2 тыс. транзакций), а сумма платежей - на 37.8% (на 13 183.4 млрд. тенге).

     Количество пользователей по состоянию на 1 июля 2010 года составило 51, в т.ч.: 39 банков второго уровня и АО «Банк Развития Казахстана»; Комитет Казначейства Минфина РК; 6 организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций (АО «Казпочта», АО «Казахстанская ипотечная компания», АО «Центральный депозитарий ценных бумаг», АО «Казахстанская фондовая биржа», РГП «Казахстанский центр межбанковских расчетов НБРК» и Клиринговая палата КЦМР); Государственный центр по выплате пенсий; Межгосударственный Банк и Евразийский Банк Развития; Национальный Банк РК.

     Во II квартале 2010 года через МСПД было проведено 3.0 млн. транзакций на сумму 47 189.0 млрд. тенге (321.4 млрд.$ США).

     По  сравнению с аналогичным периодом прошлого года количество платежей увеличилось  на 18.6% (на 476.3 тыс. транзакций), а сумма платежей - на 38.2% (на 13 037.6 млрд. тенге).  


     Рисунок 3 – Динамика изменения количества платежей через МСПД 


     Рисунок 4 – Динамика изменения суммы  платежей через МСПД¹² 


     В среднем за день через МСПД во II квартале 2010 года проходило 48.2 тыс. транзакций на сумму 749.0 млрд. тенге, что больше уровня аналогичного периода 2009 года по количеству на 7.6 тыс. транзакций (на 18.6%) и по сумме на 206.9 млрд. тенге (на 38.2%). При этом средняя сумма одного платежного документа в МСПД за II квартал 2010 года составила 15.6 млн. тенге и увеличилась по сравнению со II кварталом 2009 года на 16.5% (на 2.2 млн. тенге).

     В соответствии с основным предназначением  МСПД пользователи направляют в указанную  систему в основном крупные и  срочные платежи по операциям финансового сектора. Так, во II квартале 2010 года через МСПД в основном проводились платежи по операциям с ценными бумагами резидентов Казахстана (48.4% от общего объема платежей в МСПД), а также с межбанковскими депозитами и переводами собственных средств банков и их клиентов (25.7% соответственно).

     При этом через МСПД, системно-значимую платежную систему страны, за II квартал 2010 года было обработано 98.3% от общего объема безналичных платежей в стране и 39.2% от их общего количества, что свидетельствует о выполнении МСПД предназначения в проведении наиболее крупных и высокоприоритетных платежей.

• 2.4 Система межбанковского клиринга
 


     В Системе межбанковского клиринга количество участников по состоянию на 1 января 2010 года составило 38 участников, из них 31 банк, Комитет казначейства Министерства финансов, Национальный Банк, Банк-Кастодиан Государственного накопительного пенсионного фонда (Управление учета монетарных операций Национального Банка), Государственный центр по выплате пенсий (3 счета – счет для пенсионных платежей, социальных отчислений и социальных выплат) и АО «Казпочта».

     В Системе межбанковского клиринга расчет платежей осуществляется один раз в  день на нетто (чистой) основе, при этом тарифы на обработку платежей значительно ниже, чем в МСПД. В связи с чем, в основном в клиринговой системе проводятся не приоритетные и не срочные розничные платежи на мелкие суммы, что способствует прохождению через систему более половины всего количества безналичных платежей в стране. Так, за 2009 год через данную систему было обработано 61,5% от общего количества всех безналичных платежей и 1,7% от общего объема.

     В 2009 году через Систему межбанковского клиринга было проведено 15,9 млн. платежных  документов на сумму 2 742,3 млрд. тенге (или 18,6 млрд. долл.). По сравнению с 2008 годом количество документов в клиринговой системе увеличилось на 7,3% (на 1,1 млн. документов), сумма платежей выросла на 19,5% (на 447,4 млрд. тенге). Средняя сумма одного платежного документа в Системе межбанковского клиринга составила в 2009 году 172,1 тыс. тенге, увеличившись по сравнению с 2008 годом на 11,4% (на 17,5 тыс. тенге).

     В среднем за день через клиринговую  систему в 2009 году проходило 64,0 тыс. документов на сумму 11,0 млрд. тенге, что  больше уровня 2008 года по количеству платежей на 4,4 тыс. транзакций (на 7,3%) и по сумме платежей – на 1,8 млрд. тенге (на 19,5%)¹³.

     Для управления рисками и анализа  оборачиваемости денег в Системе  межбанковского клиринга используется расчет коэффициента оборачиваемости денег (КОД). В 2009 году среднедневной КОД составил 5,3, что характеризует высокую оборачиваемость денег в системе (в 2008 году – 3,9). Доля суммы чистой позиции пользователей в клиринге по отношению к сумме среднедневных оборотов пользователей в МСПД за 2009 год является незначительной – 0,4%, что снижает вероятность возникновения риска ликвидности и системного риска в системе.

     Основной  объем платежей в данной системе  в 2009 году приходился на платежи хозяйствующих  субъектов по расчетам за товары и нематериальные активы (доля в общем объеме платежей в системе составила 31,9%), оказанные услуги (доля – 27,5%), а также платежи в бюджет (оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет) и выплаты из бюджета (доля – 21,8%).

     Увеличение  общего объема платежей в клиринговой системе в основном было обусловлено ростом объемов платежей по расчетам за товары и нематериальные активы на 31,7% и оказанные услуги на 27,3%.

     В Системе межбанковского клиринга по состоянию на 1 июля 2010 года количество участников составило 38, из них 32 банков второго уровня, Комитет Казначейства Минфина РК, Национальный Банк РК, 3 счета для Государственного центра по выплате пенсий, АО «Казпочта».

     Потоки  розничных платежей за II квартал 2010 года составили 4.7 млн. документов на сумму 840.3 млрд. тенге (5.7 млрд. $США). По сравнению со II кварталом 2009 года количество документов в клиринговой системе увеличилось на 19.9% (на 780.8 тыс. документов), а сумма платежей выросла на 21.0% (на 145.8 млрд. тенге).  


     Рисунок 5 – Динамика изменения количества платежей через СМК

     В среднем за день через клиринговую  систему во II квартале 2010 года проходило 74.8 тыс. документов на сумму 13.3 млрд. тенге, что больше уровня аналогичного периода 2009 года по количеству платежей на 12.4 тыс. транзакции (на 19.9%), и больше по сумме платежей - на 2.3 млрд. тенге (на 21.0%). При этом средняя сумма одного платежа в Системе межбанковского клиринга составила 178.4 тыс. тенге, что по сравнению со II кварталом 2009 года больше на 0.9% (1.7 тыс. тенге). 


     Рисунок 6 – Динамика изменения суммы  платежей через СМК 


     В клиринговой системе наибольшая доля платежей во II квартале 2010 года приходилась  на платежи хозяйствующих субъектов  по расчетам за товары и нематериальные активы (доля в общем объеме платежей в системе составила 34.1%), оказанные услуги (доля – 26.8%), а также платежи в бюджет (оплата налогов и других обязательных платежей в бюджет) и выплаты из бюджета (доля – 20.0%).

     Вместе  с тем, в Системе межбанковского клиринга, предназначенной для проведения платежей, не являющихся высокоприоритетными и не превышающих по сумме 5 млн. тенге, было осуществлено 60.8% от общего количества безналичных платежей в стране и 1.7% от их общего объема, что также свидетельствует о выполнении клиринговой системой своего предназначения в проведении значительного количества платежей на мелкие суммы¹⁴.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 


     Для повышения эффективности использования  в Республике Казахстан платежных  инструментов в 1995 г. были подготовлены и утверждены правлением Национального  банка следующие нормативные документы: «Временное положение о вексельной системе расчетов в Республике Казахстан», «Временное положение о банковских сервисных бюро», «Временный порядок расчетов в иностранной валюте с использованием дебетных и кредитных карточек на территории Республики Казахстан». Также проводилась работа по внедрению ранее утвержденных нормативных актов: «Положение о расчетах чеками в Республике Казахстан», «Положение о клиринговой палате Национального банка Республики Казахстан для проведения клиринга чеков», «Положение о межбанковском клиринге в Республике Казахстан», «Положение о проведении операций по выдаче/возврату онкольных ссуд на организованных рынках». Предусмотренные Программой меры по правовому обеспечению реформы и функционированию банковской системы были практически полностью выполнены.

     Так, вышли Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Законов, «О Национальном банке Республике Казахстан» и «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». 6 марта 1997 г. приняты Законы РК «О внесении дополнения в Указ Президента РК, имеющий силу Закона», «О банках и банковской деятельности в РК», «О вексельном обращении в РК» от 28 апреля 1997 г., «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам банковской деятельности» от 11 июля 1997 г. Дальнейшее реформирование банковской системы Реализация Программы реформирования банковской системы Казахстана на 1995 г. обеспечила возможность разработки среднесрочной программы.

     Работа  платежной системы Республики Казахстан обеспечивается через систему переводов крупных фондов работающую в режиме реального времени и систему розничных платежей, работающую по принципу чистых позиций с завершением расчетов через головной центр. В соответствии с требованиями платежной системы созданы централизованные информационные системы Национального банка и банков второго уровня в целом представляющие собой целостную информационную инфраструктуру банковского сектора¹⁵.

     В курсовой работе был сделан анализ безналичного денежного оборота в Казахстане в 2009-2010 годах.

     Структура безналичных платежей по видам применяемых  платежных инструментов по сравнению  с предыдущими периодами существенно  не изменилась.

     По-прежнему, наиболее распространенными на территории Казахстана являются платежные поручения (26,7% от общего количества безналичных платежей с использованием вышеуказанных платежных инструментов) и платежные карточки (65,6%).

     При этом наибольшую сумму платежей проводят с использованием платежных поручений (95,4% от общей суммы безналичных  платежей с использованием вышеуказанных платежных инструментов). Сумма платежей с использованием платежных карточек занимает 2,2% от общей суммы безналичных платежей. Высокий удельный вес платежных карточек по количеству платежей и низкий – по сумме платежей характеризуется использованием данного платежного инструмента в основном для снятия наличных денег.

     Незначительна доля использования платежных требований-поручений (0,2% по количеству и по объему платежей), инкассовых распоряжений (0,4% по количеству и 0,2% по объему платежей) и прочих инструментов (7,1% по количеству и 2,1% по объему платежей).

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

      

• Гражданский Кодекс Республики Казахстан (Общая  часть), принят Верховным Советом  Республики Казахстан 27 декабря 1994 года (с изменениями и дополнениями по состоянию на 7 июля 2004 г.)
1. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года N 2155 О Национальном Банке Республики Казахстан г. N 577-II)
2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан
3. Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года N 54-1 О валютном регулировании
4. Закон Республики Казахстан от 29 июня 1998 г. N 237-1 О платежах и переводах денег
5. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 21 ноября 1998 года N 242 Об утверждении Правил переводов денег в межбанковской системе переводов денег
6. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 25 апреля 2000 года N 179 Об утверждении Правил использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территории Республики Казахстан (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 29.12.2000 г. N 488; от 18.01.02 г. N 20; от 31.01.03 г. N 20; от 27.10.03 г. N 372; от 24.01.04 г. N 13)
7. Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 июня 2000 года N 266 Об утверждении Инструкции о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан (с изменениями, внесенными постановлениями Правления Национального Банка РК от 08.10.01 г. N 382; от 21.03.03 г. N 90; от 21.04.03 г. N 140)
8. Методические рекомендации к стандарту бухгалтерского учета 9 «Учет операций в иностранной валюте» (утверждены приказом Департамента методологии бухгалтерского учета и аудита МФ РК от 21 мая 1997 г. N 7) (с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов РК от 05.02.03 г. N 44)
9. Банковское дело: Учебник /Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2003 – с. 45
10. Вахрин П.И. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Финансы. – М. 2002. –656 с.
11. Галицкая С.В. Денежное обращение. Кредит. Финансы. – М., 2002. – 272 с.
12. Доллан Э.Дж. и другие. Деньги, банковское дело и кредитная политика. М — С.-П., 1993.
13. Мажитов Д.М., ЖумабековаА.Ж. Анализ факторов, влияющих на налично-денежный оборот в Республике Казахстан// Банки Казахстана, №5 · 2006, с. 6
14. Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республике Казахстан: Учебник./ под общ. ред. Н. К. Мамырова. – Аломаты, Экономика, 2002, с.750
15. Отчет Национального банка Республики Казахстан за 2006 г. – Алматы, 2007
16. «Статистичесий бюллетень» Национальный банк РК, сентябрь 2007г.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина.— Д34 2-е изд., перераб. и доп.— М.: Финансы и статистика, 2000.— 464 с
18. Юровицкий В.Эволюция денег: денежное обращение в эпоху изменений. – М.: Издательство: ГроссМедиа, 2004, с. 496

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

 
 
 
 
 


Источник: «Статистичесий бюллетень» Национальный банк РК, сентябрь 2007г.