Риски банковской деятельности

2.3. Процентный  риск 

Под процентным риском чаще понимается вероятность снижения процентной маржи в результате несоответствия активов и пассивов по срокам и  неблагоприятных изменений процентных ставок денежного рынка. Однак определение  процентного риска должно быть шире и не конкретизировать формы его проявления. В определении процентного риска должен найти отражение момент выбора кредитным учреждением наилучшей, по его мнению, политики в области процентных ставок. Определение также должно содержать указание причины возникновения процентного риска.  
Можно предложить трактовать процентный риск как вероятность наступления неблагоприятных для банка событий, возникающую при принятии решений, определяющих стратегию и тактику банка в области управления активами, обязательствами и капиталом, влияющую на финансовые результаты его деятельности и характеризуемую неопределенностью информации относительно будущего состояния денежного рынка, а также изменения макроэкономических показателей, влияющих на состояние последних. Указание на причины позволяет расширить представление о процентном риске как исключительно риске изменения процентной маржи и включить в него рыночный риск, связанный с изменением рыночной стоимости активов и пассивов. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ И МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ.

3.1 Проблемы  управления кредитным риском  в банковском секторе экономики  Республики Казахстан 

Рассматривая влияние  деятельности банков второго уровня Казахстана на развитие реального сектора экономики можно отметить, что существует еще множество проблем. Например, многие банки и их головные офисы сконцентрированы в Алматы, Астане, Караганде и других крупных промышленных центрах республики. Действующие в республике 34 банка имеют филиалы в регионах, представляющих наибольший интерес для них с позиций роста числа клиентов (формирование кредитных ресурсов, проведение активной депозитной политики и так далее), и с позиции расширения кредитования с наименьшими рисками. Концентрация банков в одних районах и наличие только филиалов банков в других, влияет на сложность получения кредита, что в некоторой степени ставит заемщика в различные условия с региональной точки зрения. При этом крупные корпорации имеют дочерние предприятия в различных регионах государства и полученные кредиты в Астане могут напрямую не повлиять на развитие только Астаны, так как кредиты могут быть использованы для реконструкции и модернизации дочерних предприятий, находящихся в других регионах, а изменят состояние того региона, куда направит средства головное предприятие. Отсюда следует, что сегодня деятельность банковского сектора выражается в динамике развития регионов. Поэтому важно проследить влияние деятельности банков второго уровня на развитие регионов. Именно такой подход может дать полную истинную картину влияния банков второго уровня не только на развитие регионов, и, в конечном счете, выявит прямое влияние изменения активности банковского сектора на экономический рост в экономике Республики Казахстан. Данные банковской статистики свидетельствуют о многократном увеличении объема кредитов реальному сектору в абсолютном выражении, сопровождающемся опережающими темпами роста кредитования промышленности, сельского хозяйства и строительства. Вместе с тем, по-прежнему достаточно предпочтительным остается краткосрочное кредитование, как правило, в сферы деятельности, обеспечивающие небольшой срок окупаемости и оборачиваемости вложений - такие, как торгово-посредническая и финансово-коммерческая. Немногим менее 30% всех кредитов выдается банками для поддержания торговых операций, и их удельный вес в кредитном портфеле банков за этот период практически не изменился. Заметно изменилась структура кредитного портфеля банков по объектам кредитования. Основная масса кредитов используется заемщиками для пополнения оборотного капитала, и их доля составляет почти две трети всех кредитов. Снизился удельный вес кредитов на приобретение основных фондов и новое строительство, хотя в абсолютном выражении объем кредитов на эти цели значительно вырос. Наблюдается рост доли кредитов на строительство и приобретение жилья гражданами, и очень значительный - на потребительские цели. Высокие темпы роста потребительских кредитов во многом обусловлены тем обстоятельством, что они сегодня стали, пожалуй, единственной реальной альтернативой кредитованию предприятий с точки зрения возможностей формирования диверсифицированного кредитного портфеля при сохранении приемлемого уровня доходности. Кредитная активность банковского сектора достигла практически допустимого максимума, а у отдельных казахстанских банков уже сегодня перевалила за опасную черту. Несмотря на позитивные тенденции в экономике и улучшение финансового состояния заемщиков, рост объемов кредитования происходит в условиях сохраняющихся системных рисков кредитования реального сектора, и дальнейшее увеличение кредитной активности чревато негативными последствиями. Казахстанские банки могут наращивать объемы кредитования только по мере роста совокупного собственного капитала и активов, сохраняя при этом долю кредитов на достигнутом уровне. Поэтому и в настоящее время, даже когда банки лишены привычных объектов спекуляций и основную долю средств направляют на кредитование реального сектора экономики, нуждающейся в дополнительных средствах, вопрос развития кредитного рынка не становится менее актуальным. Особенно учитывая тот факт, что ввиду неразвитости других рынков привлечения средств банковский сектор остается основным источником кредитования экономики. Тем более, что в ближайшие 5-10 лет фондовый рынок ввиду его неразвитости будет иметь, скорее всего, вспомогательное значение с точки зрения привлечения инвестиций в реальный сектор. Масштабное увеличение кредитного портфеля банков намного опережает высокие темпы экономического роста в стране. Столь стремительный рост может серьезно угрожать качеству активов банков в случае замедления роста экономики, при котором вследствие сокращения доходов снизится способность заемщиков погашать взятые кредиты, о чем постоянно напоминают международные финансовые институты и рейтинговые агентства. Возможность такой угрозы усугубляется концентрацией системных рисков именно в банковском секторе, что является серьезной потенциальной угрозой не только для финансового сектора, но и для всей экономики страны. В этих условиях очень важно, чтобы банковский надзор и качество проверок платежеспособности заемщиков находились на должном уровне. Таким образом, рост объемов кредитования в последние годы, несмотря на пока еще достаточно ограниченные возможности отечественной банковской системы, дает основание говорить о положительных изменениях в кредитовании реального сектора экономики. Если в ближайшие годы удастся удержать высокие темпы роста объемов кредитования, сохранив при этом приемлемый уровень финансовой устойчивости банковской системы, реализовать намеченные меры по дальнейшему развитию кредитных учреждений, то это будет означать, что отечественный банковский сектор успешно справился со своей основной функцией финансирования потребительских и инвестиционных целей реального сектора экономики. Между тем, небывалый «кредитный бум» может привести к перегреву финансовой системы, и без того насыщенной притоком сырьевой валюты, и, в конечном счете, этот фактор в немалой степени усиливает инфляционное давление. Рост долгов перед внешними кредиторами, как известно, затрагивает вопросы экономической безопасности государства. Поскольку в случае возникновения кризиса частных заемщиков или других обвальных моментов, отвечать по внешним обязательствам придется государству. Пренебрежение или недооценка рисков в этой ситуации с позиции регулирующего органа, может создать угрозу стабильности в целом финансовой системы страны, что, конечно, никак недопустимо под предлогом получения сиюминутных выгод. Для исключения риска ликвидности в связи с увеличением внешних займов Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций более пристально отслеживает в банках соотношение между обязательствами и требованиями в иностранной валюте на различные сроки, так называемые гэпы. Сужает потенциал внешних заимствований и двойное сокращение лимита открытой валютной позиции, введенное со стороны Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Очевидно, регулирование внешних банковских инвестиций повысит требования к платежеспособности клиентов из стран ближнего зарубежья, а кредиторам придется снова заняться пополнением резервного капитала. Поэтому, проблема качества кредитного портфеля по-прежнему актуальна для отечественных банков. Необходима диверсификация банковских кредитов по субъектам кредитования. К примеру, банки могут более активно кредитовать малый и средний бизнес, и выдавать кредиты физическим лицам. Эти сегменты рынка являются наиболее перспективными в плане развития кредитных операций, и наиболее динамично развивающимися в последнее время. Необходима диверсификация портфеля по срокам. Следует отдавать предпочтение «коротким» кредитам за счет собственных «длинных» средств. Повышение оборачиваемости финансовых ресурсов увеличит рентабельность и прибыльность коммерческих банков. Вместе с тем, следует несколько ограничить практику внешнего заимствования, так как чрезмерное увлечение зарубежными займами может привести к ситуации, когда правительство будет вынуждено погашать данные обязательства, что отрицательно скажется на развитии отечественной экономики. В настоящее время огромные ресурсы находятся у населения и пенсионных фондов. Данные ресурсы необходимо инвестировать в экономику, и сделать это через банки второго уровня. Необходима диверсификация портфеля по качеству и объектам кредитования. Особое внимание следует обратить на первоначальную оценку кредитоспособности заемщиков и максимально снизить возможность выдачи сомнительных кредитов. Следует продолжать работу в области повышения эффективности управления кредитным портфелем, не допускать появления безнадежных кредитов. При этом особое беспокойство вызывают форсированные темпы ипотечного кредитования - более трети ссудного портфеля приходится на инвестирование операций с недвижимостью. Ежегодный рост объемов по ипотечным кредитам составляет 94,2 %, то есть каждый год займы на покупку и строительство жилья удваиваются. Столь повышенная концентрация банковского капитала в одной отрасли - само по себе явление опасное, с другой стороны - это не только повышает риски самих банков, но и провоцирует перегрев рынка недвижимости вместе с непомерным ростом цен на жилье. Банки теперь вынуждены откладывать большие деньги при выдаче больших ипотечных займов. Теоретически, увеличение резерва может повлиять на динамику процентных ставок, но в реальности это вряд ли произойдет, поскольку эти меры направлены, прежде всего, на сокращение избыточной ликвидности банков. Однако, если рассматривать повышение ипотечных резервов вкупе с другими нововведениями в банковском секторе, то возможны разные варианты развития событий. Реакция самих банков пока отчетливо не проявляется. Возможно, они продумывают свои ответные маркетинговые ходы. Эксперты склоняются к мнению, что крупные банки выйдут из ситуации, сохранив прежние ставки по кредитам. В условиях высокой конкуренции между банками их дальнейшее повышение не принесет ощутимых выгод и приведет к оттоку клиентов. За последние пять лет рыночные позиции ведущих банков страны укрепились в достаточной степени для того, чтобы выдержать какие-либо форс-мажоры. В более уязвимом положении окажутся мелкие банки, активы которых могут недотянуть до уровня требуемых резервов. В целом, по оценкам зарубежных экспертов, рентабельность банковской системы Казахстана неустойчива и уязвима для трендов в экономике. Для успешного решения этой задачи, считают они, банки должны сосредоточить усилия на диверсификации доходов, развивать бизнес в сфере розничных банковских услуг и услуг малым и средним предприятиям, более эффективно контролировать затратную часть - слабый уровень прозрачности в структуре банковских капиталов ставит под сомнение адекватную оценку рисков. Поэтому вероятно, что более жесткие подходы регулирующего органа заставят банки искать другие доходные направления, улучшать позиции менеджмента, особенно совершенствовать стратегию управлении рисками, которая сегодня пока далека от международных стандартов. Существует множество различных тенденций, влияющих на риски банковской системы. Например, в Казахстане растет спрос на долгосрочные кредиты. Если банки будут кредитовать долгосрочные проекты, имея краткосрочные пассивы (например, депозиты), то они, конечно, берут на себя определенный риск. Быстрый рост общего объема кредитного портфеля банков может в принципе привести к финансированию менее качественных заемщиков. Сначала система финансировала только самых кредитоспособных заемщиков. После насыщения этого сектора банки выходят на менее кредитоспособных, и так далее. Но рост кредитного портфеля также несет в себе положительные тенденции: уходя в розницу, малый и средний бизнес, банки все меньше концентрируются на крупных заемщиках, в итоге идет диверсификация кредитного портфеля и общий риск может снизиться. В последнее время ряд ведущих банков страны сделали укрепление риск-менеджмента одним из основных приоритетов деятельности. Наши банки сейчас готовы активно и профессионально финансировать экономику. Другим негативным фактором, влияющим на рост кредитов, является то, что происходит резкое снижение количества банков. Их число за этот период перехода к рыночным отношениям в экономике сократилось с 71 до 34. Хотя это процесс закономерный, но явно отражающий тенденции монополизации банковского сектора, на котором первая десятка банков-лидеров остается пока неизменной - это АО Казкоммерцбанк, АО Банк ТуранАлем, АО Народный банк Казахстана и другие. Причем, именно эти лидеры первой десятки ведут самое активное кредитование реального сектора экономики. Достигнув высокого уровня в эффективности обработки информации о предложении и спросе на ссуды, а также в установлении норм ссудного процента, рынок банковского кредитования стал важнейшей составляющей экономических систем развитых стран. Такого высокого развития рынка банковских кредитов зарубежные страны достигли благодаря высокоэффективному управлению кредитным портфелем. Казахстанская банковская система должна опираться на зарубежный опыт работы с учетом всех проблем, складывающихся в Республики Казахстан. Таким образом, банки должны полностью обратить свой взор на такую существующую проблему (одну из главных) как «кредитный бум», а также все что с ней связано, то есть углубится в такие понятия как «кредитный риск», «управление кредитным риском», «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля», теоретические основы которых будут рассмотрены в следующих разделах данной главы.

3.2 Пути развития  банковской деятельности по управлению  и

 минимизации  рисков

 

Система минимизации  риска реализуется через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска при той или иной сложной операции.  
Рассмотрим несколько способов управлением риска деятельности банка, направленных на минимизацию риска. К ним относятся :  
1.     Предварительная оценка возможных потерь с помощью прогнозных методов анализа имеющейся статистической и динамической достоверности информации о деятельности самих банков, их клиентов, контрагентов, посредников, конкурентов. Для этой цели в банках должны создавать отделы, занимающиеся анализом уровня риска и вырабатывать меры по управлению ими в системе маркетинга;  
2.     Динамика процентных ставок, которые при увеличении степени риска увеличиваются, и наоборот, т.е. ставки по свободно обращающимся инструментам ниже ставок по инструментам с ограниченной обратимостью; ставки по пассивным операциям и операциям на межбанковском рынке обычно ниже ставок по активным операциям и кредитным операциям с клиентурой; чем стабильнее заемщик, тем ниже процентная ставка; долгосрочные меняются более плавно, чем краткосрочные; ставки по кредитам с обеспечением и краткосрочным операциям ниже, чем ставки без обеспечения и по краткосрочным операциям;  
3.     Страхование кредита как гарантию на случай неблагоприятных обстоятельств;  
4.     Хеджирование (страхование риска);  
5.     Отказ от предложений заемщика при слишком большом риске;  
6.     Расчет условий кредита, применяемый в основном в случаях небольших займов и личного кредитования; 

7.     Диверсификацию риска, представляющую собой его рассредоточение. Она может проявляться в различных видах:  
а) предоставление кредитов более мелкими суммами большему количеству клиентов при сохранении общего объема кредитования;  
б) предоставление кредитов на консорциональной основе, когда для выдачи большой суммы кредита объединяются несколько банков, образуя консорциум;  
в) привлечение депозитных вкладов, ценных бумаг более мелкими суммами от большего числа вкладчиков;  
г) получение достаточного обеспечения по выданным кредитам. Важными условиями реализации последнего требования являются наличие залогового права; умение правильно анализировать и оценивать платежеспособность заемщиков; правильно ориентироваться по оперативному взысканию долга; применение системы нормативов по активным и пассивным операциям. Они устанавливаются Центральным банком и обязательны для выполнения. Установление лимитов. Установление лимитов относится к определению предельно допустимого уровня риска, который руководство банка готово принять в соответствии со своей стратегией. Эти лимиты обычно указываются во внутрибанковских положениях, инструкциях и методиках.  
После того, как банк миновал начальную стадию своего существования, необходима разработка стратегического плана, включающего разделы по всем важнейшим направлениям деятельности банка. В свою очередь, стратегический план должен претворяться через оперативный план по отдельным направлениям деятельности банка и другие документы, реализующие функции стратегического и оперативного управления. Данный набор документов составляет методическую основу деятельности банковских работников, и они закладывают общую систему контроля и лимитов, необходимых для осуществления конкретных операций.  
Подобная система хороша в том случае, когда она ориентирует работников на запланированный руководством желаемый уровень риска. К примеру, если лимиты очень жесткие и консервативные, руководители банков стремятся осуществлять только те операции, риск осуществления которых минимален. Напротив, если лимиты расплывчаты, а ограничения несущественны, банковские работники ориентированы на более рискованные операции.  
Таким образом, разработка системы лимитов на операции банков, является одним из важнейших методов управления рисками, ведущими к их снижению.  
Выявление и измерение риска. Крайне важной процедурой является количественное определение уровня риска, допустимого для отдельных операций, направлений банковской деятельности, организационных направлений, а также всего финансового учреждения в целом. Важно при этом не ограничиваться измерением уже существующего риска, но оценивать риски освоения новых рынков, операций и направлений банковской деятельности. Данная задача тесно связана с маркетинговыми исследованиями. Системы измерения риска должны определять три его компонента: размер, длительности периода воздействия, вероятность наступления отрицательного события.  
Охарактеризуем процесс ценообразования на кредиты с учетом риска. Процесс выявления риска предполагает установление кредитных рейтингов. Оценивая уровень риска по конкретному кредиту, руководство банка должно быть способно установить процентную ставку, другими словами, получить компенсацию за принятие риска. В плане заемщиков (потребителей кредитов) – это индивидуальный подход к определению риска. Метод определения риска в рамках кредитного портфеля можно усовершенствовать путем присвоения рейтингов различным направлениям кредитования или отраслевой принадлежности заемщиков (например, промышленность, торговля, недвижимость).  Степень сложности системы измерения риска должна соответствовать степени рискованности среды, в которой действует банк. С другой стороны, систему следует создавать заранее. Потери от отсутствия системы выявления и измерения риска намного могут превысить на ее создание и внедрение.  
Контроль риска. Основным органом, осуществляющим контроль за деятельностью банков является Национальный Банк Республики Казахстан согласно Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №2155 «О Национальном Банке Республике Казахстан».  
 Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банка. Изменение одного вида риска вызывает изменения почти всех остальных видов. Естественно, все это затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятия решения по его оптимизации, ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.  
Поэтому выбор конкретного метода их уровня, подбор оптимальных факторов очень важны. 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Национальный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. 
Рассмотрение наиболее известных видов риска показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями. Вполне естественным представляется желание быть не только объектом всевозможных рисков, но и привнести долю субъективности в смысле воздействия на риск при осуществлении банковской деятельности. 
На основании отчетности различной степени открытости пользователи могут определить, каким рискам подвержен банк, и сделать выводы о возможности заключения определенных сделок. Но в наибольшей степени это необходимо самому банку для достижения своих целей. 
Подобная работа не может носить отрывочный характер и приносит результаты, когда выработана и осуществляется определенная стратегия риска: 
• Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций; 
• Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск; 
• Оценка конкретного вида риска; 
• Установление оптимального уровня риска; 
• Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска. 
• Разработка мероприятий по снижению риска. 
В настоящее время банковская система нашей республики переживает определённый кризис. В связи с этим банкам необходимо уметь управлять своими рисками, разрабатывать свои методики снижения различных видов рисков, методики по изучению своих потенциальных клиентов. При необходимости надо обращаться к опыту банков зарубежных стран.

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ :

1. Закон Республики  Казахстан от 31.08.1995 N 2444

"О банках и банковской  деятельности в Республике Казахстан"

2. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы. - "БДЦ-пресс", 2005 г.

3. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание - "БДЦ-пресс", 2003 г.

4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2001. 416 с.

5. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.

6. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. – М.: Перспектива, 1998. – 574 с.

7. Севрук В.Т. Банковские риски.- М., 1999г. 

8. Справочное пособие «Банковское дело» 2000 год.

9. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкий Л.П.

10. Гаджиев Ф.Р. Управление  валютными рисками.// Деньги и  кредит.- 1999г

11. Роуз П.С. Банковский менеджмент: предоставление финансовых услуг: Пер. с англ.- М.: Дело, 1997г.

12. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП в системе банковского маркетинга // Деньги и кредит. 1991г.

13. Банковское дело/Под ред. доктора экономических наук Г.С. Сейткасимова. - Алматы: 1998г.

14. Кулмагамбетов А.Р. Управление финансовыми рисками. // Рынок ценных бумаг Казахстана. 1998г.

15. Якоб Х.Р. и др. Управление кредитными рисками:  необходимость целостного видения  // Бизнес и банки. – 1999г.- №  29-30

16. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. // Финансы и кредит. 1999г. № 12. С 146-148.

17. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000г. № 4. С 28-30.

18. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками.// Деньги и кредит.- 1999г.- № 9.- с.66-69

19. Севрук В.Т. Банковские  риски.- М., 1999г.

20. Жуков Е. Ф. "Общая теория денег и кредита" - М., "Банки и биржи", 2001

21. Финансовый журнал "Банки Казахстана" № 8, 2007

22. Банковское дело: Учебник  / под ред. Г.Г. Коробковой – М., Юристъ, 2002.