Правовая организация кредитно-расчётных отношений

     Расчеты поручениями могут осуществляться:

1. за фактически отгруженную продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги);
2. в порядке предшествующей оплаты;
3. для завершения расчетов за актами сверки взаимной задолженности предприятий;
4. для перечисления предприятиями сумм, которые принадлежат физическим лицам (заработная плата, пенсии, денежные доходы колхозников и т.п.) на их счета, открытые в учреждениях банков;
5. в других случаях по согласию сторон.

     Однако  необходимо учитывать, что согласно п. 14 раздела 3 Инструкции НБУ о безналичных  расчетах, если поступившие средства не востребованы физическим лицом в течение 30 календарных дней, то банк мемориальным ордером возвращает их плательщику.

     Платежное требование-поручение - это комбинированный расчетный документ, который состоит из двух частей:

1. верхняя - требование поставщика (получателя средства) непосредственно к покупателю (плательщика) уплатить стоимость поставленной нему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг);
2. нижняя - поручение плательщика своему банку пересчитать из его счета указанную сумму.

     Требование-поручение  заполняется получателем средства и присылается непосредственно  плательщику. Доставку требований-поручений в плательщика может осуществлять банк получателя через банк плательщика. В случае согласия оплатить требование-поручение плательщик заполняет нижнюю часть этого документа и сдает его в банк, который его обслуживает. В случае отказа плательщика уплатить требование-поручение он о мотивах отказа сообщает непосредственно получателю средств в порядке и сроки, указанные в договоре.

     Чеки применяются для осуществления расчетов в безналичной форме между юридическими лицами, а также физическими и юридическими лицами с целью сокращения наличных расчетов за полученные товары, выполненные работы и предоставленные услуги.

     Расчетный чек — это документ, который содержит письменное распоряжение собственника счета (чекодателя) учреждению банка (банку-эмитенту), который ведет его счет, уплатить чекодержателю указанную в чеке сумму средств.

     Чекодатель - юридическое или физическое лицо, которое производит платеж с помощью чека и подписывает его.

     Чекодержатель - предприятие, которое является получателем средств по чеку.

     Банк-эмитент - банк, который выдает чековую книжку (расчетный чек) предприятию или  физическому лицу.Срок действия чековой  книжки - один год, а расчетного чека, который выдается для разового расчета физического лица - три месяца.

     Аккредитив является денежным обязательством банка, которое выдается им по доверенности клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, который открыл аккредитив (банк-эмитент), может осуществить поставщику платеж или предоставить другому банка полномочия осуществлять такие платежи на условиях предъявления документов, предусмотренных в аккредитиве.

     Аккредитивная форма расчетов, кроме Инструкции НБУ о безналичных расчетах, регламентируется также Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов в редакции 1993 г. (публ. Международной торговой палаты № 500)

     Виды  аккредитивов:

     1. по обеспеченности средствами  плательщика:

     а) покрытый — аккредитив, при котором своевременно бронируются средства  плательщика в полной сумме на отдельном счете в банке;

     б)  непокрытый  —  аккредитив,  оплата  по  которому гарантируется  банком-эмитентом  за счет банковского кредита;

     2. по возможности досрочного отзыва неисполненного аккредитива:

     а) отзывный  — аккредитив,  который  может быть заменен или аннулирован  банком-эмитентом без предварительного согласования с бенефициаром;

     б) безотзывный — аккредитив, который  может быть заменен или аннулирован только с согласия бенефициара, в пользу которого он открыт.

     В случае отсутствия указания в аккредитиве  он считается безотзывным. Аккредитив может открываться для расчетов только с одним поставщиком. Действующая  Инструкция НБУ о безналичных  расчетах, как  и УПДА,  не устанавливают предельный  срок,   на  который   может быть  открыт   аккредитив. В то же время действовавшие ранее банковские правила ограничивали его 30 днями.

     Аккредитив  может быть депонирован (размешен) в  банке бенефициара (поставщика) либо в банке плательщика (грузополучателя) согласно условиям аккредитива. Бенефициар для получения платежа по аккредитиву подает реестр счетов и предусмотренные условиями аккредитива документы в тот банк, в котором депонирован аккредитив. Банк производит платеж по аккредитиву если документы соответствуют условиям аккредитивного соглашения.

     Вексель - это ценная бумага, которая удостоверяет безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег собственнику векселя (векселедержателю). Интегративность здесь предопределена, во-первых, совмещением в векселе кредитного и расчетного инструмента, во-вторых, участием при погашении векселя других форм расчетов — платежного поручения, требования-поручения. Безусловность векселя означает, что обязательство платежа по векселю должно быть простым и не обремененным какими бы то ни было условиями и оговорками или ссылками на них. Абстрактность векселя означает оторванность от основополагающей сделки как текстуально, так и по существу, когда должник не вправе защищаться против добросовестного векселедержателя возражениями, основанными на дефектах и неисполнении сделки, предшествовавшей выдаче или передаче векселя.

     Основой регламентации вексельных операций в Украине является указанный выше Закон Украины «Об обращении векселей в Украине», Женевская конвенция от 1930 г., устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе, Закон Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже», Указ Президента Украины «Об уплате государственной пошлины за вексельные бланки» от 2 ноября 1993 г., Правила изготовления и использования вексельных бланков, утвержденные постановлением Кабинета Министров Украины и НБУ от 10 сентября 1992 г., Положение об операциях банков с векселями, утвержденное постановлением Правления НБУ от 28 мая 1999 г.

     Различают два вида векселей: простой и переводной (ст. 21 Закона «О ценных бумагах и  фондовой бирже»),

     Простой вексель - это составленный по строго определенной формой документ, по которому должник (векселедатель) принимает на себя абстрактное, ничем не обусловленное обязательство в указанный срок или по требованию произвести платеж кредитору (векселедержателю) или тому, кому он укажет. При простом векселе плательщиком является сам векселедатель.

     Переводной вексель (тратта) — составленный по строго определенной формой документ, в котором помещается простая и ничем не обусловленная пропозиция должника, векселедателя (трансанта) другому лицу, плательщику (трассату) в указанный срок произвести платеж кредитору, векселедержателю (ремитенту) или тому, кому он укажет. Переводной вексель отличается от простого тем, что в этом случае векселедатель сам платежа не осуществляет, а передаёт эти обязанности своему должнику (плательщика по векселю).

     Расчеты в порядке инкассо — интегративная форма расчетов, при которой получатель средств поручает обслуживающему его банковскому учреждению получить денежный платеж с плательщика против коммерческих документов или в результате иных инструкций.

     В хозяйственном обороте Украины распространено инкассо чеков и векселей, когда банковские учреждения принимают на себя обязательство осуществить комплекс мероприятий по предоставлению соответствующих документов к оплате плательщикам в требуемые сроки и порядке, в том числе с выполнением сопутствующих процедур (например, предъявить вексель к протесту в неплатеже).

     Платежное требование - это документ, который содержит требование предприятия, учреждения, организации на безакцептное списание (бесспорное взыскание) денежных средств в случаях, установленных законодательством.

     Бесспорное  взыскание средств — мера публично-правового характера, при которой н установленных законами Украины случаях решением публичного органа заинтересованное лицо наделяется правом получить денежный платеж с банковского счета должника п принудительном порядке («взыскать»).

     Безакцептное  списание средств — мера частнопубличного характера, применяемая в диспозитивных хозяйственных отношениях, при которой в установленных законами Украины случаях реализуется презумпция добросовестности субъекта хозяйствования путем наделения его правом после исполнения своей части хозяйственного обязательства получить через банк денежный платеж с контрагента без его на то согласия («без акцепта»).

     Основаниями для осуществления бесспорного взыскания (безакцептного списания) средств соответственно действующему законодательству Украины могут быть исполнительные документы в соответствии с:

     • решением судов и арбитражных  судов;

     • ст. 8 Арбитражного процессуального  кодекса Украины о списании в бесспорном порядке признанной должником суммы претензии по распоряжению заявителя претензии;

     • постановлением Верховной Рады Украины  от 25 июня 1993 г. «О нормативе оборота  платежных документов Украины» и  п. 5 постановления Верховной Рады Украины от 22 декабря 1993 г. «О мероприятиях по стабилизации социально-экономического положения в Украине» о безакцентном списании сумм пени за превышение нормативного срока прохождения платежей;

     •  другими актами законодательства Украины.

     Бесспорное  взыскание и безакцептное списание средства осуществляются на бланке платежного требования, которое подается взыскателем в банк, в котором он обслуживается, в трех экземплярах с сопроводительным реестром в двух экземплярах.

     Расчеты в порядке договорного  списания являются самостоятельной инструментальной формой расчетов по отношению к принудительному списанию (взысканию) средств. Понятие «договорное списание» установлено в Законе Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» и охватывает собой процедуру, когда на основании ст. 26 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»  банк реализует платежное требование, инициированное получателем, во исполнение соответствующего согласования между плательщиком и получателем, закрепленного в заключенном между ними хозяйственном договоре. Хотя по своей природе договорное списание подобно безакцептному списанию, однако последнее отличается императивностью, так как его случаи прямо предписываются законодательством.

     Расчеты, основанные на зачете взаимной задолженности — это интегративная форма расчетов, при которой взаимные обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах, а на разницу осуществляется платеж на общих основаниях, то есть с использованном платежного поручения, платежного требования-поручения, чека либо векселя.

     Структурированным видом зачета взаимных требований участников платежей следует признать клиринг, который в ст. 1 Закона Украины «О платежных системах и переводе денег в Украине» понимается как механизм, включающий сбор, сортировку, реконсиляцию (контроль) и проведение взаимозачета взаимных требований финансовых учреждений, а также вычисление по каждому из них суммарного остатка на определенный период времени между общими объемами требований и обязательств. 

     Список  литературы

1. Пилипенко А.Я., Щербина В.С.   Господарське право: Курс лекцій – К.: Вентурі, 1996. – 288с.
2. Щербина В.С. Господарське право України: навчальний посібник. – К.: Атіка, 1999. – 336с.
3. Хозяйственное право под общей редакцией Мамутова В. К. – К. Юринком Интер, 2002. – 912с.